Бенефициар кто это: Кто такой бенефициар. Объясняем простыми словами: Энциклопедия — Секрет фирмы

Содержание

БЕНЕФИЦИАР — это… Что такое БЕНЕФИЦИАР?

  • БЕНЕФИЦИАР — (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. 3. Лицо, которое получает деньги по аккредитиву (letter of credit). 4. Лицо, которое получает платеж после… …   Финансовый словарь

  • БЕНЕФИЦИАР (ИЙ) — (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся благами по договору или иному законному основанию, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность, получатель денег по аккредитиву или… …   Юридический словарь

  • БЕНЕФИЦИАР — (от франц. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов. Возможное написание термина бенефици арий. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический… …   Экономический словарь

  • Бенефициар — (Бенефициарий) (от фр. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при… …   Википедия

  • БЕНЕФИЦИАР — БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена …   Словарь иностранных слов русского языка

  • бенефициар — сущ., кол во синонимов: 2 • выгодоприобретатель (1) • получатель (17) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 …   Словарь синонимов

  • БЕНЕФИЦИАР — (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др.… …   Словарь бизнес-терминов

  • бенефициар — бенефициарий Лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет Синонимы бенефициарий …   Справочник технического переводчика

  • Бенефициар — см. Банковская гарантия; Безотзывный аккредитив …   Энциклопедия права

  • БЕНЕФИЦИАР — БЕНЕФИЦИАР(ИЙ) (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся какими либо благами на основании договора или ином законном основании, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность,… …   Юридическая энциклопедия

  • Бенефициар — (Beneficiary) Содержание Содержание Определение Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) — физическое или , которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например: Лицо, получающее… …   Энциклопедия инвестора

  • Бенефициарные собственники: когда бежать? | Новости Бухгалтер 911

    Через неделю заработают новые правила подачи информации о конечных бенефициарах юрлиц (далее — бенефициарах). Именно с 28 апреля вступят в силу изменения в Закон о госрегистрации № 755-IV.

    Чем новые правила отличаются от старых?

    Всем!

    1. Все будут подавать информацию.

    2. Делать это нужно будет чаще.

    3. Штрафы за неподачу будут больнее.

    Кто такой бенефициар?

    Конечный бенефициарный собственник — это физлицо, которое контролирует деятельность предприятия.

    Два критерия:

    1. Физлицо

    Если у предприятия учредитель-юрик, то он не конечный бенефициар. Как говорят французы: chercher l’individu, т.е. ищите физлицо.

    2. Контролирует

    Главный признак — владение долей не менее 25 %.

    Владеть можно хоть прямо, хоть через цепочку связанных лиц.

    Пример.

    Вначале был Вася. Он основал ООО «Рога и копыта» с долей 60 %. Затем это ООО учредило ООО «Скотный двор» с долей 50 %. В итоге Вася — бенефициар в ООО «Скотный двор», хотя в реестре его участников Васи нет.

    Бенефициара может и не быть вовсе. Но об этом тоже нужно заявить. 

    Если среди участников нет юрлиц-нерезидентов, то государство обычно само видит бенефициаров, в т. ч. по цепочке. Видит, но все равно хочет эту информацию получить отдельно.

    Причем сильно хочет. Если не получит — угрожает штрафом.

    Штраф

    Сейчас есть штраф за неподачу информации о бенефициарных собственниках: от 5100 до 8500 грн (ч. 6 ст. 166-11 КоАП).

    Думали, большой штраф? Ошибались.

    Через неделю будет новый размер — от 17 тыс. до 51 тыс. грн!

    Это админштраф. Поэтому:

    1) накажут не юрлицо, а директора;

    2) работает срок давности 3 месяца (ст.38 КоАП).

    Классическая реформа:

    — штрафы в разы увеличили;

    — сферу действия расширили;

    — обязанностей ввели больше.

    Со штрафами уяснили. Дальше по поводу сферы действия всего этого.

    Кого касается?

    В этой части есть только одна хорошая новость. Но и она не новость.

    У ФОПов нет бенефициарных собственников. Поэтому ФОПов это дело не касается. Сам на себя он такую информацию не подает.

    Но если участник предприятия — физлицо и он к тому же ФОП, то, разумеется, такое физлицо может быть бенефициаром предприятия. И предприятие такого физика засветит.

    Избавили от подачи информации также политические партии, профсоюзы, адвокатские объединения, ОСМД, госорганы и гос- и коммунальные предприятия.

    Остальные должны. Собственно, как и всегда.

    Многие до 28 апреля вообще не парились о бенефициарах. Знаете почему?

    Потому что если учредители юрлица — исключительно физлица и они же бенефициарные собственники, то информацию о бенефициарном собственнике подавать было не нужно.

    Ключевое здесь «было не нужно». С 28 апреля этого исключения в законе не будет. Хотя даже официальные органы местами разъясняют, что и дальше в такой ситуации подавать ничего не нужно. Например, Офис крупных плательщиков ГНС. Но это не так. В Законе после 28 апреля такой поблажки нет, и консультация от налоговиков не спасет.

    Когда подавать?

    Есть несколько случаев.

    Все они обязательные. Но разделю их на очевидные и опасные.

    Очевидные

    Информацию о бенефициарах нужно будет заявить при регистрации юрлица, при внесении изменений в данные Единого реестра, при переходе юрлица с модельного устава на обычный и наоборот.

    Эти случаи очевидны, ведь подача данной информации прямо названа в законе в составе регистрационного пакета документов. Нужно будет обязательно подать, и в общем случае не прозеваешь. Значит, не нарушишь и риск штрафа минимальный.

    Опасные

    Здесь их несколько.

    1. Поддержание актуальности информации

    Если произошли изменения, то госрегистратора нужно уведомить в течение 30 рабочих дней со дня изменений.

    Но даже если бенефициары не менялись последние 20 лет и следующие 20 лет не планируют меняться (дай Бог им здоровья), то не расслабляемся. Подтверждать сведения о бенефициаре нужно ежегодно (!). Срок такой: ежегодно со следующего года с даты регистрации в течение 14 дней.

    Есть вопрос применения этого срока в переходный период. Но, надеюсь его утрясут.

    2. Ловушка для действующих юриков

    Все юрлица, которые зарегистрированы до 28.04.20 г., обязаны подать госрегистратору информацию о бенефициаре и структуре собственности.

    Сделать это нужно в течение трех месяцев (!) со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности (п. 4 Переходных положений Закона № 361).

    Сегодня этих форм еще нет. Поэтому не пропустите момент их появления и в течение трех месяцев после этой даты подавайте информацию.

    На сайте Бухгалтер911, конечно, будет информация о появлении форм.

    Никаких специальных карантинных отсрочек на эту тему нет. Есть лишь призывы отсрочить вступление в силу закона. Но пока только призывы.

    Главный вывод: до появления форм даже не дергаемся.

    После появления пойдет отсчет 3 месяцев. Их важно не прозевать.

     

    Дмитрий Винокуров, главный редактор «Налоги & бухучет»

    Номинальный владелец – кто он для закона

    Налоговые службы совершенствуются, поэтому у них все больше возможностей, чтобы установить, кто в действительности стоит за той или иной корпоративной структурой. Многие бенефициары готовы добровольно раскрыть свои иностранные компании в России, но в этот момент перед ними встает вопрос – кто такой номинальный владелец? 

    Определение понятию «номинальный владелец» было дано отечественным законодателем не так давно законом № 140-ФЗ[i] и только для целей амнистии капиталов. Номинал определен как лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом, заключенного в соответствии с иностранным законодательством[ii].

    Но это определение само нуждается в разъяснениях: например, какой вид договоров имеется в виду? Так, и трастовая декларация, и договор доверительного управления, и агентское соглашение предполагают распоряжение активами в чужом интересе. Этот вопрос недавно был задан Минфину – финансовое ведомство ушло от ответа[iii]. Не менее важен и другой вопрос: каков статус «номиналов» с точки зрения российских правил о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и налогового законодательства в целом?

    1. Владение «через номинала» как прямое участие в иностранной компании

    На первый взгляд, российский законодатель не оставляет сомнений в том, кто является прямым участником иностранной компании, признавая долей прямого участия долю непосредственно принадлежащих лицу акций компании[iv]. Само это слово означает «без промежуточного участия кого-либо»[v]. Может ли претендовать на такую непосредственность бенефициар, чье имя даже не значится в реестре акционеров, вынужденный при любых операциях с акциями или компанией полагаться на содействие другого лица?

    Как ни странно, но действующее законодательство дает основания для утвердительного ответа. Так, закон № 140-ФЗ ставит знак равенства между участием декларанта в КИК через номинала и непосредственно[vi].

    Но всегда следует помнить о цели принятия данного закона – дать стимул к раскрытию и репатриации активов в рамках амнистии капиталов. Ярким примером узконаправленного характера данных норм являются ст. 39 и 41 НК РФ, дополненные положениями о том, что передача имущества от номинального владельца фактическому не признается реализацией, а само имущество – доходом. Но только если такое имущество и его номинальный владелец указаны в специальной декларации[vii]. Если это формальное требование не соблюдено, бенефициар и номинал снова «распадаются» в глазах законодателя и налоговых органов на двух самостоятельных субъектов. 

    Таким образом, один лишь закон № 140-ФЗ, хотя его положения крайне полезны для тех, кто готов воспользоваться льготами второго этапа амнистии, но это не выглядит достаточным основанием для того, чтобы в любом случае приравнивать участие бенефициара в КИК «через номинала» к прямому и непосредственному владению акциями.

    2. «Номинал» как самостоятельная иностранная структура

    Зачастую роль номинальных владельцев для российских бенефициаров выполняют профессиональные компании, позиционирующие себя как трастовые управляющие, а сама передача владения активами оформляется трастовой декларацией (иногда с оговоркой о действиях управляющего as nominee). Даже при разработке закона № 140-ФЗ, правовое управление аппарата Государственной Думы указывало, что установленная законом концепция «номинального владения» охватывает доверительную собственность (трасты), как она понимается в системе общего права[viii]. В правовой литературе высказывалось мнение, что правоотношения между бенефициаром и номиналом могут относиться среди прочего к доверительной собственности (трасту)[ix]. В иностранной практике также отмечается, что номинальное владение может принимать форму траста или иных подобных структур[x].

    При этом НК РФ прямо относит трасты к иностранным структурам, которые сами по себе могут быть признаны КИК[xi]. Логично задаться вопросом: нет ли оснований для признания иностранной структурой и номинального владения?

    НК РФ определяет иностранную структуру (ИС)[xii] как организационную форму, созданную в соответствии с иностранным правом без образования юридического лица, которая:

    1. Предусматривает осуществление коллективных инвестиций и (или) доверительного управления; 
    2. Вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников либо иных бенефициаров.

    Сравнивая это с определением «номинального владения», упомянутым выше[xiii], можно увидеть, что как минимум два первых признака у него и ИС совпадают. Но отвечает ли номинальное владение третьему признаку: предусматривает ли оно доверительное управление активами? Если исходить из наиболее общего определения доверительного управления как совершения любых юридических и фактических действий с активами в интересах выгодоприобретателя[xiv], то следует признать, что номинальное владение отвечает всем признакам ИС. Для его учредителя (бенефициара) это будет означать необходимость [xv]:

    1. Раскрытия информации о ИС как о КИК в РФ;
    2. Составления отдельной финансовой отчетности для ИС и определения ее финансового результата;
    3. Наконец, при ряде условий возможно даже возникновение обязанности по уплате налога в РФ с «нераспределенной» прибыли такой ИС.

    Подобное развитие правоприменительной практики является нежелательным, но не невозможным. В то же время (в отличие от управляющего трастом) «классический» номинал действует исключительно по указаниям бенефициара, не имеет дополнительных функций и не несет рисков по управлению активами. Даже если эти отношения оформлены трастовой декларацией, с точки зрения общего права такая структура была бы, скорее всего, признана притворным трастом (sham trust) – то есть трастом, реальной целью которого не является передача контроля над активами управляющему[xvi]. Подобные трасты признаются недействительными.

    Это показывает, что номинальное владение, даже переведенное в более привычные термины трастового управления активами, все же отличается от «полноценной» структуры, сближаясь с договором поручения, который допускает совершение только определенных действий и в соответствии с обязательными указаниями доверителя[xvii]. Эти соображения потенциально могут быть использованы при попытке налоговых органов приравнять номинальное владение к ИС.

    3. «Номинал» как иной вид контроля

    Если первый из рассмотренных подходов оправдан только в рамках «амнистии капиталов», то второй ведет к дополнительным обязанностям для бенефициара в рамках законодательства о КИК. Но предположим, что бенефициар все же хочет раскрыть государству свой контроль над иностранной компанией, акциями которой владеет номинал. Может ли он сделать это, не признавая себя ни прямым, ни косвенным участником такой компании?

    Такой способ действительно есть. Помимо прямого/косвенного участника КИК, ее контролирующим лицом может быть признан и тот, кто осуществляет контроль над компанией в своих интересах по иным основаниям: в силу участия в договоре по управлению такой компанией или иных особенностей отношений между ним, компанией и третьими лицами[xviii] (в том числе номиналами).

    Соответственно, не признавая владение акциями иностранной компании «через номинала» ни прямым участием в ее капитале, ни самостоятельной ИС, налоговый резидент России тем не менее может признать себя контролирующим лицом такой компании. При этом у него не возникает ежегодной обязанности по определению финансовых результатов деятельности номинала как ИС и подачи уведомления о КИК в его отношении (подчеркну, что это не затрагивает обязанности контролирующего лица по отношению к самой иностранной компании). Однако налогоплательщику в каждом случае придется тщательно исследовать содержание договора с номиналом (если он вообще существует в письменном виде), чтобы установить правомочия последнего – ограничиваются ли они только исполнением инструкций или предоставляют номиналу определенную свободу действий, которые могут быть истолкованы налоговыми органами как признак самостоятельной КИК?

    [i] Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

    [ii] Пп.2-3 п.1 ст.2 Закона №140-ФЗ

    [iii] См. Письмо Минфина России от 23.04. 2018 г. N 03-04-05/27059

    [iv] П.2 ст.105.2 НК РФ

    [v] Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935-1940.

    [vi] Пп.2 п.1 ст.3 Закона №140-ФЗ и п.64 и лист Б Порядка заполнения формы специальной декларации, Приложение №2 к Закону №140-ФЗ

    [vii] П.8 ст.39, п.2 ст.41 НК РФ

    См. также Статья: Что изменилось для КИК в 2015 году и другие поправки Налогового кодекса (Зубков С.) («Практическая бухгалтерия», 2015, N 9)

    [viii] См. «Комментарий к Федеральному закону от 8 июня 2015 г. N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (постатейный) (Борисов А.Н.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)

    [ix] Статья: Амнистии капиталов быть (изучаем условия добровольного декларирования активов. Комментарий к Законам от 08.06.2015 N 140-ФЗ, от 08.06.2015 N 150-ФЗ) (Бугаева Н.Г.) («Главная книга», 2015, N 15)

    [x] См., например, дело Федерального Апелляционного суда Канады The Jensen Star, пар.14

    [xi] Ст.11 НК РФ

    [xii] Ст.11 НК РФ

    [xiii] Пп.2-3 п.1 ст.2 Закона №140-ФЗ

    [xiv] П. 2 ст. 1012 ГК РФ

    [xv] Ст.25.14, 25.15 НК РФ

    [xvi] Rahman v. Chase Bank [1991] JLR 10, Minwalla v. Minwalla, [2005] EWHC 2823

    [xvii] П.1 ст.971, п.1 ст.973 ГК РФ

    [xviii] П.6-7 ст.25.13 НК РФ

    BramaGroup Бенефициар, его идентификация и проблемы конфиденциальности

    Определение «бенефициар»

    Бенефициар – в широком значении – это физическое или юридическое лицо, конечный выгодоприобретатель. Применительно к оффшорному бизнесу, и опираясь на определение FATF — бенефициар – это физическое лицо, конечный собственник компании, который в итоге получает выгоду от ее деятельности, или лицо, полностью контролирующее деятельность компании или в чьих интересах компания осуществляет свою деятельность.

    Требования по идентификации

    В большинстве случаев, в  целях конфиденциальности, мы рекомендуем оформить оффшорную компанию на номинального акционера. Последний фигурирует в Публичном реестре компаний, официальных документах и выглядит, как собственник компании. Личность бенефициара прописывается в трастовом договоре.

    Сегодня, номиналы не гарантируют полной конфиденциальности бенефициару. Также не гарантируют конфиденциальность и акции на предъявителя.

    По закону, номиналы обязаны знать личность человека, которому они предоставляют такие услуги. Личность собственника фиксируется в трастовой декларации, которую необходимо будет предоставить в банк, если требуется открыть счет компании. Так бенефициар становиться известен и банку.

    Теоретически, возможно обмануть и номиналов и банк, предоставив в роли бенефициара подставное лицо. Минус: в случае недостаточного контроля над подставным бенефициаром или при возникновении разногласий, подставной бенефициар (его наследники в случае смерти последнего) будет иметь абсолютное право на активы, которые числятся на нем.

    Бенефициар компании – это всегда физическое лицо.

    Трастовый договор может быть выпущен на имя юридического лица, но в этом случае, необходимо предоставить информацию о физическом лице, которое владеет данным юрлицом.

    Конфиденциальность и разглашение информации о бенефициаре

    Информацию о бенефициаре (равно, как и любую другую информацию о клиенте или его компании),  номиналы и банки не выдают. Чтобы удовлетворить свой интерес, «просящие» должны пройти процедуру, прописанную в законе страны нахождения банка, страны регистрации компании или номиналов. Поэтому, так важно тщательно подбирать юрисдикцию банка и самой компании.

    Можно ли не предоставлять информацию о бенефициаре?

    Исключение составляют компании, которые котируются публично, благотворительные или общественные организации, государственные компании — юридические лица, у которых не может быть собственников по определению или чьи собственники заведомо известны.

    Публичные документы, дающие понимание о бенефициаре и процедуре его надлежащей идентификации.

    40 + 9 Рекомендаций FATF;

    Бенефициар – кто это, чем отличается от акционера и владельца, как узнать бенефициаров компании

    Кроме того, что бенефициаром может быть как физическое лицо, так и юридическое, их делят ещё по степени влияния, которым они обладают в компании. Одни являются безусловными владельцами, другие имеют какие-то ограничения. Рассмотрим кратко, что означают некоторые разновидности бенефициаров.

    Основной

    В 2016 году Правительство РФ утвердило поправки в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ, по которому все юридические лица в течение пяти дней должны предоставлять данные об основных бенефициарах по запросу от Финмониторинга или ФНС. Кроме того, раз в год компании обязаны обновлять информацию о владельце. Таким образом ведомства узнают об основных бенефициарах – тех, под чьим контролем находится от 25% активов. Также основным бенефициаром может считаться физическое или юридическое лицо, которое напрямую влияет на принятие решений в организации.

    Ответственность бенефициара за всё, что происходит в компании, касается именно основных владельцев.

    Условный

    Условный бенефициар – лицо, которое становится выгодоприобретателем, если основной бенефициар пропал, умер или отказался от получения своей части наследства или прибыли. Чаще всего условных выгодоприобретателей указывают в завещаниях, договорах страхования и при оформлении пенсионных счетов.

    Если условия получения наследства или другой прибыли, указанной в документах, не наступили, условный бенефициар не получает ничего.

    Отзывной

    Если условиями договоров в документации допускается смена выгодоприобретателей, речь идёт об отзывных бенефициарах. Например, в любой момент держатель страхового полиса может сменить одного или всех получателей платежа, которые ранее были внесены в договор как выгодоприобретатели.

    Безотзывной

    Это бенефициары, которые имеют все гарантии на получение средств. Без согласия безотзывного бенефициара невозможны любые изменения условий получения им прибыли. Отличный пример – дети, которых родители указывают как безотзывных бенефициаров в завещаниях или полисах страхования жизни и здоровья. Такой статус даёт потенциальному выгодоприобретателю защиту от любых событий, которые могли бы помешать ему получить положенное по документам.

    Бенефициар: кто это такой простыми словами

    Прежде всего в ведении современного бизнеса, широко распространена практика утверждения несколько учредителей – соучредителей. Они имеют равные права в рамках владения предприятием. Например, принимают непосредственное участие в решение вопросов любого характера. В этой статье мы подробно расскажем, кто такой бенефициар, описав тему простыми словами.

    Собственник или совладелец?

    Из предисловия можно уловить, что на самом деле, трактовка данного термина очень проста. Бенефициар – это по сути долевой собственник, который имеет определённую долю в той или иной фирме. Бенефициарный собственник является полноправным совладельцем юридического лица, она же фирма.

    В спектр прав бенефициара входит непосредственное участие в решение кадровых, финансовых и других вопросах, которые имеют прямое или косвенное воздействие на дееспособность фирмы. Они вправе распоряжаться средствами, которые есть на счетах компании. Оформлять займы в день обращения на нужды фирмы.

    Банк бенефициар: кто это

    Пора выяснить, кто такой банк бенефициар и какие у этого учреждения функции. Как известно, любое понятие имеет свои категории, группы и подвиды. Не обошлось и здесь. Итак, банк, выступающий в роли бенефициара – это коммерческое учреждение, которое, прежде всего, представляет права самого соучредителя.

    Его основными задачами является контроль за финансовыми операциями бенефициара и полное в том числе юридическое обслуживание совладельца компании. К примеру, если соучредителю фирмы положены льготы с прибыли, задача банка, оперативно выяснить, что относится к льготам, касаемо данной ситуации и предоставить бенефициару всю необходимую поддержку и сопровождение при получении этих средств.

    Выгодоприобретатель организации: кто это

    Наверное уже многим понятно, что означает бенефициар компании. Нам остаётся лишь рассказать предысторию происхождения самого понятия. Само слово бенефициар вошло в российский толковый словарь менее 10 лет назад. В связи с мерами борьбы с терроризмом и выводом денежных средств, заработанных незаконным путём. До этого, подобные специалисты назвались аффилированными лицами.

    Как уже было сказано ранее, бенефициар как правило есть в компании, которая имеет несколько владельцев. Предприятия, прибыль которых постоянно делиться между учредителями, поэтому оно будет иметь физическое лицо, которое распоряжается прибылью.

    Практическое применение бенифициара

    Как правило, в таких специалистах нуждаются большие корпорации, которые имеют ряд спонсоров. Так же получающие дивиденды и выпускающие собственные пакет акций. Конечно, к таким фирмам не относятся те, которые существуют за счёт лояльности банков, дающих деньги в долг учредителям. Которые не в состоянии покрыть даже первичные расходы.

    В заключение, это понятие довольно новое в нашей стране, но уже устойчиво утвердившиеся в отрасли ведения бизнеса. Это нельзя назвать полноценной профессией, скорее вид деятельности. Но, как ни странно, подобный специалист имеет прямой доступ ко всем средствам компании и имеет, не последнее мнение в решении любых вопросов компании.

    Бенефициар — налоги, законы, информация

    Коронные владения Великобритании объявили о добровольном создании реестров бенефициаров  

    Коронные владения Великобритании — Джерси, Гернси и остров Мэн — объявили о добровольном создании публичных реестров бенефициаров — реальных владельцев оффшорных компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях.
     
    Реестры бенефициаров, которые содержат информацию о конечном собственнике компании, в настоящее время доступны только местным госорганам британских коронных владений.
     
    Джерси, Гернси и остров Мэн сообщили в совместном заявлении о том, что внесут проект закона о публичном доступе к центральному реестру в течение 12 месяцев после проверки ЕС на предмет выполнения юрисдикциями антиотмывочного законодательства, которая запланирована на январь 2022 года.
     
    «Мы надеемся подвигнуть другие юрисдикции повысить свои собственные стандарты, особенно в части проверки данных и регулирования сектора финансовых услуг», – сказал министр иностранных дел Джерси Ян Горст.
     
    «Островные» реестры бенефициаров сначала будут подключены к реестрам ЕС для доступа к ним правоохранительных органов, затем откроются для компаний, предоставляющих финансовые услуги, которым требуется доступ к этой информации для целей due diligence, и, наконец, станут общедоступными в 2023 году, как и предусмотрено директивой ЕС.
     
    Согласно правилам ЕС по борьбе с отмыванием денег, публичный реестр бенефициаров является необходимым условием противодействия неправомерному использованию компаний-пустышек для сокрытия капиталов.
     
    Этому предшествовали месяцы давления со стороны Великобритании, политики которой утверждают, что публичный реестр поможет в решении налоговых вопросов. В марте более 40 депутатов парламента поддержали поправку, которая обязала бы Нормандские острова быть более прозрачными в том, что касается владения активами, но она так и не была вынесена на обсуждение. 
     
    В Великобритании имена всех лиц, которым принадлежит более 25% зарегистрированной компании, являются общедоступной информацией.
     
    Главный министр Говард Куэйл заявил, что остров Мэн «всегда соответствовал международным стандартам и благодаря данному шагу продолжит соответствовать и впредь». По словам Гэвина Сент-Пьера, главного министра Гернси, он «неоднократно заявлял, что мы перейдем к публичному реестру бенефициаров, по мере того как это будет становиться международной нормой».
     
    Наоми Херст, старший активист по борьбе с коррупцией международной неправительственной организации Global Witness, заявила: «Этот позитивный шаг показывает, что годы усилий общественности и парламентариев наконец приносят плоды. Прозрачность стала новой нормой. Эра анонимности ушла в прошлое, и теперь другие налоговые гавани должны предпринять собственные шаги, чтобы вывести реальных людей, анонимно владеющих компаниями, из тени. Любое государство, не сделавшее этого, останется не у дел».
     
    По материалам International Investment

    Что такое бенефициар по страхованию жизни?

    Выгодоприобретатель по страхованию жизни – это человек, которому после вашей смерти будет выплачена определенная сумма денег. Выбор наследника для полиса страхования жизни является жизненно важным шагом, когда вы подписываетесь на него, потому что это единственный законный способ назначить, кто получит деньги, если вы умрете в течение срока действия полиса.

    Если вы являетесь бенефициаром, вы должны знать, как выплачивается полис, какие у вас есть варианты и что может усложнить процесс.Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как назвать или стать бенефициаром страхования жизни.

    Что такое бенефициар по страхованию жизни?

    Когда вы покупаете полис страхования жизни, вы можете назвать наследника, которым может быть физическое или юридическое лицо. Вы также можете иметь более одного. Если вы скончаетесь в течение срока действия полиса, они получат установленную сумму денег или серию платежей.

    Как владелец полиса, вы можете передавать деньги по своему усмотрению:

    • Вы можете назвать одного человека, чтобы получить все это.
    • Вы можете назвать двух или более человек, чтобы разделить всю сумму по своему усмотрению.
    • Вы можете назвать свое поместье.
    • Если у вас есть траст или вы хотите его получить, вы можете назвать его, чтобы получить деньги по полису.
    • Некоторые люди предпочитают отдавать деньги на благотворительность, когда умирают; вы можете назвать любую действующую благотворительную организацию, которую вы хотите.

    При необходимости вы можете назвать своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете это сделать, полезно знать, что в большинстве штатов требуется взрослый опекун для управления несовершеннолетними активами.Процесс назначения опекуна может быть дорогостоящим и занимать много времени.

    Если вы назначены на получение денег по полису страхования жизни, а ваш близкий умер, вы должны обратиться в страховую компанию и предоставить свидетельство о смерти, чтобы начать процесс выплаты.

    Один из способов, который может помочь ускорить этот процесс, — создать трастовую или кастодиальную учетную запись. Деньги помещаются в доверительное управление для ваших детей; затем опекун управляет им до тех пор, пока ваши дети не достигнут совершеннолетия или возраста, когда вы решили разрешить им это.

    Если вы забудете назвать кого-либо, ваше имущество станет фактическим бенефициаром.

    Как вы называете страховых бенефициаров?

    Когда вы называете людей, которые получат деньги по страховке, убедитесь, что вы предоставляете точную информацию. Например, вам понадобится номер социального страхования, день рождения и контактная информация. Кроме того, дважды проверьте его перед отправкой, чтобы убедиться, что все правильно. Если есть ошибки, деньги могут получить не те люди, или могут возникнуть юридические проблемы, с которыми придется иметь дело вашим наследникам.

    Например, скажем, вы пишете «супруга» в качестве своего бенефициара. Вы разводитесь через два года и снова женитесь, не меняя политики. И ваш бывший супруг, и ваш нынешний супруг могут попытаться потребовать деньги после вашей смерти.

    Поскольку «супруга» неясна, вы создали юридическую проблему, которая может задержать выплату. Один был вашим законным супругом, когда вы ушли из жизни, а другой был вашим законным супругом, когда вы создали полис. Скорее всего, произойдет ссора из-за денег, а также все судебные издержки, стресс и душевная боль, которые всегда следуют за драками из-за денег.

    Первичные и условные бенефициары

    Во многих случаях имеет смысл также указать в полисе одного или нескольких условных бенефициаров. Условный бенефициар — это тот, кто получает часть или все деньги, если основной бенефициар (или бенефициары) мертв или не может быть найден.

    Если вы называете более одного человека, назовите сумму (в процентах) денег, которую должен получить каждый.

    Допустим, вы покупаете полис с выгодой в 1 миллион долларов.Вы называете своего супруга в качестве бенефициара. Если вы умрете в течение срока действия полиса, ваш партнер получит полную сумму.

    Однако ваш основной бенефициар может умереть раньше вас. Вы хотите убедиться, что деньги перейдут к вашим детям, поэтому вы добавляете своих троих взрослых детей в качестве условных бенефициаров. Вы добавляете каждого из них в полис и делите деньги на равные части. Таким образом, если ваш супруг скончается раньше вас, каждый из ваших детей получит треть денег после вашей смерти.

    на Стирпе и на душу населения

    Еще одна вещь, о которой следует подумать при назначении бенефициаров, — это выбрать на душу населения или на стипендии. Они определяют, как должны распределяться деньги, если один или несколько ваших бенефициаров умирают, а другие контингенты не указаны в полисе.

    На душу населения («на душу населения») обычно используется по умолчанию. Это означает, что вам не нужно вдаваться в подробности о каждом событии, которое может произойти. Вместо этого каждый из ваших живых бенефициаров получает равную долю.Например, если у вас трое взрослых детей и один из них умирает раньше вас, оставшиеся двое детей получают по половине номинальной стоимости вместо одной трети.

    Если вы выберете per stripes и один из ваших бенефициаров умрет раньше вас, дети этого человека получат свою сумму, если у них есть дети. Например, если один из трех ваших взрослых детей умрет раньше вас, и у него останутся двое детей, то по соглашению per stripes ваши двое внуков получат одну треть, которую должен был получить ваш ребенок.Каждый внук получит одну шестую часть денег.

    Страхование жизни может быть отличным инструментом планирования имущества. Имея это в виду, это может быть не лучший план для вас и ваших обстоятельств. Подумайте о том, чтобы поговорить с адвокатом по планированию имущества, который может помочь вам составить план, который гарантирует, что у вашей семьи будет все, что им нужно, после того, как вы уйдете, и что ваши активы перейдут к людям, которым вы хотите, чтобы они достались.

    В некоторых формах назначения бенефициаров есть поле, которое вы можете установить, чтобы выбрать его для каждого шага.Если ящика не существует, уточните у своего агента, можете ли вы написать per stripes.

    Кто может изменить выгодоприобретателя по страхованию жизни?

    Назначьте хотя бы одного выгодоприобретателя в процессе подачи заявки на страхование жизни. Это не значит, что вы не сможете изменить его позже. Если вы являетесь владельцем, вы можете изменить или добавить людей в любое время.

    Например, в вашей жизни могут произойти некоторые изменения, которые дадут вам повод назначить кого-то другого. Возможно, вы захотите назначить кого-то еще в случае брака или развода.Рождение ребенка – тоже повод пересмотреть свой полис. Или у вас может быть другая причина, которая требует изменений.

    Однако, если вы сделали «безотзывного» бенефициара, вам необходимо получить его согласие на внесение любых изменений (им нужно будет подписать форму изменения политики).

    Кроме того, в некоторых случаях ваша страховая компания или штат могут ограничивать имена, которые вы можете назвать. Например, супружеским парам, проживающим в штатах с общей собственностью, может потребоваться согласие их супругов, прежде чем они смогут назвать кого-либо еще.

    Если вы хотите изменить или добавить наследника, запросите у своей страховой компании «форму смены бенефициара».

    Платят ли бенефициары налоги по полисам страхования жизни?

    Взятое как единовременная сумма, пособие по страхованию жизни в случае смерти обычно не считается налогооблагаемым доходом. Однако бывают случаи, когда вы можете заплатить налог.

    Например, если деньги получены в виде ежемесячных платежей или аннуитета, любые проценты, выплачиваемые сверх номинальной стоимости, являются налогооблагаемым доходом.Кроме того, если деньги выплачиваются вашему имуществу, а не лицу, они могут облагаться налогом на наследство. Хорошей новостью здесь является то, что если ваше имущество не стоит более 11,7 миллионов долларов, оно не будет облагаться налогом на наследство.

    Ключевые выводы

    • Выгодоприобретатель по страхованию жизни получает возмещение по полису в случае смерти застрахованного в течение срока действия полиса.
    • Вы можете назвать лицо или траст и назначить нескольких бенефициаров, включая основных и условных бенефициаров.
    • Вы должны предоставить точную идентификационную информацию для ваших бенефициаров, чтобы их было легко найти и чтобы минимизировать споры.
    • Доходы по страхованию жизни обычно не облагаются налогом, но некоторые части могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах.
    • Прежде чем продолжить, убедитесь, что вы понимаете правила страхования жизни в вашем штате и как обращаться с именами несовершеннолетних.

    Что такое Бенефициар? – NerdWallet Великобритания

    Самая важная часть наследственного планирования — выяснить, кто получит ваше богатство после вашей смерти.Любые люди, которым вы решите оставить деньги или имущество, называются вашими бенефициарами. Вы также можете пожертвовать деньги из своего имущества на благотворительность.

    Что такое бенефициар?

    Выгодоприобретатель — это человек или люди, которых вы выбрали для наследования ваших денег, собственности и имущества. Это включает в себя ваши сбережения, инвестиции и пенсии.

    У вас может быть один или несколько бенефициаров, и они должны быть указаны в вашем завещании. Вы также можете добавить бенефициаров в свои пенсионные, инвестиционные, сберегательные полисы и полисы страхования жизни.

    Вы можете выбрать бенефициаров в зависимости от их потребностей, или у вас может быть имущество, которое лучше всего подходит для определенных друзей или членов семьи.

    В качестве альтернативы вы можете решить, что ваше имущество должно быть передано на благотворительность, и в этом случае благотворительная организация будет вашим бенефициаром.

    » ПОДРОБНЕЕ: Как написать завещание

    Кто такой душеприказчик?

    Душеприказчик — это человек или несколько лиц, которых вы назначаете для надзора за вашим имуществом после вашей смерти. Это могут быть друзья или родственники, или профессионалы, такие как солиситор, хотя ваше имущество, как правило, должно покрывать расходы на найм профессионала в качестве душеприказчика.

    Возможно, вашему душеприказчику придется подать заявление на завещание после вашей смерти. Это юридический процесс, необходимый для высвобождения ваших средств, после чего исполнитель наблюдает за администрацией и распределяет деньги, имущество или имущество в недвижимости между бенефициарами.

    Душеприказчик также несет ответственность за уведомление бенефициаров вскоре после смерти лица, написавшего завещание. Они дадут им знать, каковы их права, даже если затем потребуется некоторое время из-за задержек с завещанием, чтобы получить их наследство.

    Бенефициары не имеют права ознакомиться с завещанием до тех пор, пока не будет утверждено завещание. Не существует определенного срока, когда бенефициары получат свое наследство, но если бенефициар не считает, что душеприказчик вел себя должным образом или медлит, он может подать судебный иск.

    Чтобы узнать о правилах завещания в Шотландии и Северной Ирландии, обратитесь в службу шотландских судов и трибуналов и в nidirect.

    Может ли исполнитель быть и бенефициаром?

    Душеприказчиком также может быть бенефициар завещания или даже главный бенефициар, например, сын или дочь умершего родителя.

    Душеприказчик также может выступать в качестве свидетеля завещания, если он также не является бенефициаром. Свидетели и их женатые партнеры не могут ничего унаследовать по завещанию, которое они подписывают.

    Как действуют правила о завещании?

    Если вы умрете без действительного завещания, правила сохранения завещания будут определять, кто будет бенефициаром вашего имущества. Правила довольно сложны, но в целом они работают следующим образом.

    Если вы состоите в браке или состоите в гражданском браке, ваш оставшийся в живых супруг или гражданский партнер унаследует все ваши активы, включая собственность, до первых 270 000 фунтов стерлингов вашего имущества, а также любое личное имущество.Они также будут иметь право на половину любой суммы сверх этой суммы. Оставшаяся половина достанется выжившим детям.

    Если вы не состоите в браке и не состоите в гражданском браке, но у вас есть дети, имущество будет разделено поровну между вашими детьми. Если у вас нет детей или супруга, распределение вашего имущества будет зависеть от того, кто ваши живые родственники, такие как родители, братья и сестры, бабушки и дедушки, тети и дяди. Если у вас нет живых родственников, деньги пойдут Короне.

    Если у вас есть партнер, и вы не состоите в браке или в гражданском партнерстве, независимо от того, как долго вы вместе, они ничего не унаследуют в соответствии с правилами отсутствия завещания. В этом случае особенно важно составить завещание.

    Может ли доверительный управляющий быть бенефициаром?

    Могут, но не обязаны. Например, вы можете решить учредить траст как часть вашего наследственного плана, который потребует, чтобы доверительный управляющий взял на себя ответственность за него. Доверительный управляющий не наследует ваши деньги.Вместо этого они управляют вашими деньгами и активами, такими как имущество, от имени бенефициара, пока не получат свое наследство.

    Вы можете создать траст для родственника, который находится в уязвимом положении, например, для которого вы хотели бы получить выгоду от своего имущества, но который не может самостоятельно управлять своим наследством. Или вы можете захотеть, чтобы дети или внуки достигли определенного возраста, прежде чем они наследуют.

    Может ли поверенный также быть бенефициаром?

    Вы можете оформить доверенность на всю жизнь, чтобы кто-то другой мог распоряжаться вашими денежными средствами или решениями, касающимися вашего здоровья, если у вас не хватает дееспособности.

    Этот человек известен как адвокат. Они также могут быть бенефициарами по вашему завещанию, но они не имеют автоматического права на это только потому, что они являются вашим адвокатом, пока вы живы.

    » ПОДРОБНЕЕ: Доверенность

    Как вы меняете своих бенефициаров?

    Вы можете позже изменить получателей в своем завещании. Рекомендуется постоянно обновлять свое завещание и регулярно его пересматривать — по крайней мере, каждые пять лет или после важного события в жизни.Например, вы можете добавить или изменить бенефициаров, если вы снова вступите в брак, родите детей или внуков, разведетесь или переедете.

    Самый очевидный способ обновить свое завещание — это создать новое завещание и уничтожить старое, измельчив или сжег его.

    Вместо написания нового завещания вы можете добавить примечание, хотя это обычно рекомендуется только для небольших изменений, поскольку они усложняют завещание. Чтобы добавить приписку, вам нужно, чтобы ее засвидетельствовали два человека, как и в случае с новым завещанием.

    При создании нового завещания или дополнения обязательно включите четкое заявление о том, что оно отменяет все предыдущие версии.

    В некоторых страховых полисах указывается, называете ли вы бенефициара отзывным или безотзывным. Если он подлежит отзыву, вы можете изменить бенефициара, заполнив форму позднее.

    Источник изображения: Getty Images

    Руководство для индивидуальных исполнителей и доверенных лиц

    Понимание завещания

    Очень важно прочитать и понять завещание или доверительное управление, чтобы знать, кто является бенефициарами, что они должны получить и когда, а также кто, если таковые имеются, являются вашими содоверителями.
    Отдает ли завещание все сразу или создает новые трасты, которые могут существовать несколько лет? Предписывает ли траст определенные выплаты («Все доходы, полученные каждый год, должны быть выплачены моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение доверительного управляющего («Мой доверительный управляющий должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана, пока ему не исполнится 25″)? Документ часто дает важные указания фидуциарию, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов.В документе обычно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

    Большинство фидуциаров нанимают адвоката, специализирующегося в области трастов и недвижимости, который помогает им надлежащим образом выполнять свои обязанности. Совет адвоката очень полезен для того, чтобы убедиться, что вы понимаете, что предусмотрено завещанием или трастом и применимым законодательством штата. Например, на первой встрече адвокат обычно шаг за шагом просматривает многие ключевые положения завещания или траста (или того и другого), чтобы вы поняли свою роль.Имейте в виду, что если вы примете назначение исполнять обязанности душеприказчика или доверенного лица, вы будете нести ответственность за понимание и выполнение условий траста или завещания.

    Управление недвижимостью

    Фидуциарий обязан взять под контроль (упорядочить) все активы, входящие в состав имущества или траста. Особенно когда фидуциарий вступает в должность после смерти дарителя или наследодателя, крайне важно обеспечить безопасность и оценить все активы как можно скорее. Доступ к некоторым активам, например к брокерским счетам, можно получить сразу после выполнения определенных условий.Типичными предварительными условиями являются получение душеприказчиком официального разрешения, иногда называемого завещательным письмом, от суда и предоставление свидетельства о смерти. Другие активы, такие как страховка, возможно, придется запросить, подав иск. Обычной практикой является привлечение профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости имущества это может быть рутинной деятельностью, но вам могут понадобиться услуги специалиста-оценщика, если, например, наследодатель имел редкие или необычные предметы или был серьезным коллекционером.Недвижимость, будь то жилая или коммерческая, а также любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть указаны в требуемой судом инвентаризации или в налоговой декларации штата или федерального налога на недвижимость, оценка может помочь доверенному лицу определить, достаточно ли страхового покрытия умершего в отношении активов. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока полномочий доверительного управляющего. Фидуциарий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета в ценных бумагах.Имейте в виду, что для налоговых деклараций по федеральному налогу на имущество, которые не облагаются федеральным налогом на имущество, допускаются определенные оценки. Это может уменьшить затраты на оценку, которые должны быть понесены.

    Работа с долгами и расходами

    Доверенное лицо обязано определить, когда должны быть оплачены счета, неоплаченные на момент смерти, и расходы, понесенные при управлении имуществом, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях имущество может быть повреждено, если определенные счета, такие как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, не будут оплачены своевременно.В большинстве штатов требуется письменное уведомление любых известных или разумно устанавливаемых кредиторов. Хотя большинство счетов не вызовет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с адвокатом, поскольку доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за ненадлежащее расходование имущества или трастовых активов или за неспособность должным образом защитить имущество, например, за счет надлежащей страховки. покрытие.

    Доверенное лицо может нести ответственность за подачу ряда налоговых деклараций. Эти налоговые декларации включают окончательную налоговую декларацию о подоходном налоге за год смерти умершего, налоговую декларацию о дарении или пропуске поколения за текущий год, если это необходимо, и декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены.Нередко умерший, который болел в течение последнего года или лет своей жизни, не подает декларацию. Единственный способ убедиться в этом — исследовать. Кроме того, если стоимость имущества (будь то по завещанию или доверительному управлению) до вычетов превышает сумму, защищенную суммой освобождения от налога на наследство, которая составляет 5 миллионов долларов США с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов США в 2013 году), потребуется декларация по федеральному налогу на наследство. быть подано. Даже если стоимость недвижимости не превышает суммы освобождения от уплаты налога на недвижимость, все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.В соответствии с концепцией переноса, если умерший пережился супругом, и он или она намеревается использовать какое-либо освобождение от налога на наследство, которое умерший супруг не использовал, необходимо подать налоговую декларацию о наследстве.

    Поскольку имущество или траст являются налогоплательщиками сами по себе, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную декларацию о подоходном налоге для имущества или траста. Идентификационный номер налогоплательщика можно получить онлайн на веб-сайте IRS. Вы не можете использовать номер социального страхования умершего для наследства или любых трастов, которые существуют после смерти умершего.

    При планировании подоходного налога важно отметить, что имущество или траст и его бенефициары могут не относиться к одним и тем же категориям подоходного налога. Таким образом, выбор времени для определенных распределений может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Следует также проявлять осторожность, потому что трасты и поместья подчиняются различным правилам, которые могут быть довольно сложными и могут достигать самых высоких налоговых ставок при очень низком уровне дохода. Некоторые составители налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезными.Они знакомы со сроками подачи заявок, смогут определить, должны ли имущество или траст ежеквартально платить предполагаемые налоги, и могут помочь вам спланировать распределение или другие шаги для снижения налоговых издержек.

    Большинство расходов, которые фидуциарий несет при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. К ним относятся расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокатов и бухгалтеров, а также страховые взносы. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции.Если какие-либо расходы подлежат оплате вам или кому-либо из ваших родственников, проконсультируйтесь с адвокатом о любых особых мерах предосторожности, которые следует предпринять.

    Финансирование наследства

    Завещания и трасты часто предусматривают конкретные подарки в виде наличных денег («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или имущества («Я дарю дедушкины часы моей внучке Нине») до баланса имущества или остатка, распространяется. Остаток может быть передан сразу или в доверительное управление, например, в доверительное управление пережившему супругу или в доверительное управление несовершеннолетним детям.Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или обеспечены, прежде чем распределять какое-либо имущество среди бенефициаров, потому что вы можете быть привлечены к личной ответственности, если не останется достаточных активов для покрытия расходов на имущество. Хотя обычно получение квитанции и соглашение о возмещении от бенефициара, в котором говорится, что он или она согласен возместить любое избыточное распределение, сделанное доверенным лицом по ошибке, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах вам потребуется одобрение суда, прежде чем можно будет производить какие-либо распределения.В тех случаях, когда распределения производятся в действующие трасты или в соответствии с формулой, описанной в завещании или доверительном управлении, лучше всего проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом. Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

    Доверительное управление

    Трасты предназначены для проведения различия между доходом и основной суммой. Многие трасты, особенно старые, предусматривают, что доход распределяется между одним лицом в одно время, а основная сумма распределяется между тем же лицом в другое время или другим лицом.Например, многие трасты для оставшегося в живых супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться супругу, но предусматривают выплату основного долга (корпуса) супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. В случае смерти пережившего супруга оставшаяся часть основной суммы может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам. Выплаты доходов и распределение основной суммы могут производиться наличными или, по усмотрению доверительного управляющего, путем распределения ценных бумаг, а также наличных. Никогда не делайте предположений, поскольку условия каждого завещания и доверия сильно различаются.Не существует такого понятия, как «стандартное» положение о распределении.

    Если фидуциарий не имеет финансового опыта, ему или ей следует обратиться за профессиональной консультацией относительно инвестирования трастовых активов. В дополнение к инвестированию для получения хороших результатов инвестирования фидуциарий должен инвестировать в соответствии с правилом благоразумного инвестора применимого штата, которое регулирует траст или имущество, и с тщательным рассмотрением условий завещания или траста, которые могут изменить применимые в других случаях правила штата.Квалифицированный инвестиционный консультант может помочь фидуциарию решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы получить наличные деньги для покрытия расходов, налогов или прямых подарков в виде наличных денег, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала. Простое сохранение инвестиций, которыми владел умерший, не будет защитой, если наследник заявит, что вы инвестировали неразумно или нарушили закон, регулирующий трастовые инвестиции. В любом случае важно иметь письменное заявление об инвестиционной политике, в котором указывается, какие инвестиционные цели преследуются.

    В течение периода администрирования доверенное лицо должно предоставить годовой отчет о подоходном налоге (называемый Приложением K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Фидуциарий также должен ежегодно подавать налоговую декларацию о доходах траста. Доверенное лицо может быть привлечено к личной ответственности за проценты и штрафы, если декларация о подоходном налоге не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля.

    Закрытие поместья

    Имущество может быть закрыто, когда душеприказчик выплатил все долги, расходы и налоги, получил налоговые разрешения от IRS и штата и распределил все имеющиеся активы.Трасты прекращаются, когда происходит событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара, или дата, указанная в документе, например, дата достижения бенефициаром указанного возраста. После этого доверенному лицу дается разумный период времени для фактического распределения. В некоторых штатах требуется подать петицию в суд до того, как активы будут распределены, а недвижимость или траст закрыты. Когда такое официальное разбирательство не требуется, тем не менее рекомендуется потребовать от всех бенефициаров подписать документ, подготовленный адвокатом, в котором они одобряют ваши действия в качестве фидуциаров и подтверждают получение причитающихся им активов.Этот документ защищает фидуциара от последующих претензий со стороны бенефициара. Эти формальности рекомендуются даже в том случае, если другие наследники являются родственниками, поскольку само по себе это никогда не является гарантией того, что один из них не будет иметь проблемы и не будет предъявлять к вам судебный иск. Наконец, необходимо подать окончательную налоговую декларацию о доходах и сохранить резерв для любых причитающихся, но неуплаченных налогов или расходов на имущество.

    Общие вопросы

    Как оформить (владеть) банковскими и другими счетами?

    Каждый банк, трастовая компания или инвестиционная фирма могут иметь свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Траст Льюиса Кэрролла от 19 января 1998 г.» или, в сокращенной версии, «Алиса Кэрролл». Кэрролл, Доверительный управляющий по соглашению от 19 января 1998 г.» Для поместья следует использовать «Алиса Кэрролл, душеприказчик, поместье Льюиса Кэрролла, умершего».

    Как я могу подписать свое имя в качестве фидуциара?

    Душеприказчик подписывает: «Алиса Кэрролл, душеприказчик (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Элис Кэрролл, доверенное лицо»

    .

    Где мне хранить недвижимость или трастовые активы?

    Вам следует открыть инвестиционный счет в банке, трастовой компании или брокерской компании на имя имущества или траста.Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны получать регулярные отчеты.

    Как (и сколько) мне платят?

    Поскольку быть доверенным лицом отнимает много времени и часто сложно, целесообразно получать оплату за свои услуги. В завещании или доверительном управлении может быть указана компенсация, на которую вы имеете право. Если в документе этого нет, многие штаты либо предоставляют фиксированный график сборов, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер имущества, сложность процесса и время, затраченное доверенным лицом.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются для вас налогооблагаемой компенсацией. В некоторых штатах вам не разрешается выплачивать компенсацию самостоятельно без постановления суда, поэтому перед тем, как выписывать себе чек, обратитесь к своему адвокату. Многие фидуциары в той же семье, что и умерший, быстро отказываются от сборов. Однако прежде чем сделать это, проконсультируйтесь с адвокатом по недвижимости и убедитесь, что вы понимаете весь объем своих обязанностей и любые последствия отказа.

    Что делать, если бенефициар жалуется?

    Даже профессиональные фидуциары, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы от бенефициара.Лучший способ справиться с ними — сделать все возможное, чтобы избежать их, прежде всего, следуя рекомендациям, изложенным в этих часто задаваемых вопросах, и консультируясь с адвокатом, имеющим опыт управления недвижимостью. Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не информируются об управлении трастом или имуществом. Обязательна частая коммуникация с бенефициарами. Наилучший подход во всех случаях заключается в том, чтобы действовать упреждающе, общаясь на протяжении всего процесса управления имуществом или доверительным управлением и решая все вопросы с надлежащей формальностью.Если жалоба затрагивает не только обычные вопросы, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах траста и имущества.

    Могу ли я подать в суд или привлечь к личной ответственности?

    Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом могут повлечь за собой личную ответственность. К распространенным ловушкам относятся неуплата налогов или несвоевременная подача декларации, неправильный инвестиционный выбор (будь то слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара другому), самодеятельность (покупка активов для себя или члена семьи из имущества или траста, независимо от того, по рыночной цене), или допущение истечения срока действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к убыткам имущества или траста.Ваша лучшая защита — получить хороший профессиональный совет как можно раньше в процессе, регулярно общаться с бенефициарами, относиться ко всему с соответствующими формальностями, как если бы вы не были связанной стороной (даже если вы являетесь), и полностью документировать свои действия и решения. .

    Как я освобождаюсь от должности доверительного управляющего по окончании администрирования? Что, если я захочу уйти в отставку?

    Вне зависимости от того, прекращаете ли вы действовать в качестве доверительного управляющего из-за того, что имущество или траст прекратили свое существование, или вы хотите уйти в отставку до завершения административного процесса, вы должны быть освобождены от должности либо местным судом, либо бенефициарами.В некоторых штатах выписка представляет собой формальный процесс, который включает в себя подготовку отчетности. В других штатах вы можете быть выписаны с использованием относительно простого документа, подписанного бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения вашего администрирования, проверьте завещание или документ о доверительном управлении, чтобы узнать, кто станет вашим преемником в качестве доверительного управляющего. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство для назначения преемника, прежде чем вы сможете быть освобождены от должности.

    Что такое бенефициар и что вы можете ожидать?

    Независимо от того, пишете ли вы свое собственное завещание или оформляете чужое, вы обязательно услышите слово «бенефициар».Но что такое бенефициар завещания, кто может им быть и чего именно вы можете ожидать, если вы бенефициар? Давайте взглянем.

    Данное руководство охватывает:


    Нужна помощь в управлении имуществом? Beyond предлагает услугу по наследственным делам с фиксированной оплатой, которая позаботится обо всем, включая все мелкие задачи, которые большинство адвокатов по наследственным делам не берут на себя, например, страхование пустующей собственности или переселение домашних животных. Позвоните нам по телефону 0800 054 9896 , чтобы узнать больше.


    Что означает «бенефициар»?

    Бенефициар — это лицо, которое намерено унаследовать что-либо из имущества в случае смерти кого-либо другого.Это могут быть деньги, имущество, имущество или акции и акции — все, что оставил после себя умерший человек.

    Это основное бенефициарное значение. Другой термин, который вы можете услышать, — « остаточный бенефициар». Это тот, кто получит все или часть имущества после того, как все долги, налоги и конкретные подарки будут улажены.

     

    Может ли исполнитель завещания быть выгодоприобретателем? Может доверенное лицо?

    Да. Довольно часто исполнитель завещания, который отвечает за выполнение условий завещания, также является одним из основных бенефициаров.Если кто-то является доверительным управляющим и управляет трастом от чьего-либо имени, он также может быть бенефициаром сам по себе.

    Вы не можете быть выгодоприобретателем, если:

    • Вы свидетель подписания завещания.
    • Вы признаны виновным в смерти человека.

    Домашнее животное не может быть указано в качестве бенефициара в завещании, поскольку домашние животные классифицируются как имущество в соответствии с законодательством Великобритании. Вместо этого вы можете подумать о том, чтобы назначить опекуна для ухода за вашим питомцем, когда вы больше не можете этого делать.

     

    Если вы получатель завещания, на что вы можете рассчитывать?

    Если вы являетесь бенефициаром, то есть кто-то умер и оставил вам что-то, процесс будет примерно таким:

    1. Сначала душеприказчик отправит вам письмо с разъяснением условий завещания и того, что вы должны получить.
    2. После этого душеприказчик свяжется с вами и сообщит подробности о том, когда вы можете рассчитывать на получение наследства. Это может варьироваться в зависимости от сложности недвижимости.
    3. На этом этапе вы можете запрашивать регулярные обновления о том, когда вы можете ожидать получения наследства.
    4. Как только завещание будет зарегистрировано Управлением по делам наследства, которое является государственным реестром, оно станет общедоступным, и вы сможете прочитать его полностью.
    5. В конце концов вы должны получить свое наследство, но будьте готовы подождать: процесс управления имуществом обычно занимает от девяти до двенадцати месяцев.
    6. Возможно, вам потребуется утвердить и подписать документы для наследственных счетов, а также подписать квитанцию ​​после получения наследства от наследства.
    7. Возможно, вам придется заплатить подоходный налог с этого наследства. Здесь вы можете узнать, нужно ли вам платить подоходный налог.

     

    Что произойдет, если наследник по завещанию умрет ?

    Если получатель завещания умирает до того, как наследство будет урегулировано, в завещании может быть пункт, объясняющий, что должно произойти. Например, в завещании может быть указано, что в случае смерти бенефициара его доля должна быть передана определенному лицу. Если такой оговорки не существует, наследство становится частью имущества бенефициара.

     

    Думаете написать завещание?

    Вы можете составить простое юридически обязывающее завещание всего за 90 фунтов стерлингов с помощью онлайн-сервиса завещания Beyond. Запись ваших желаний занимает всего 10 минут.

    Какие права имеет бенефициар завещания?

    Если вы были названы бенефициаром в завещании любимого человека, помимо скорби о вашей утрате, у вас могут возникнуть вопросы о процессе администрирования.

    Вы можете не знать, когда получите свою долю имущества, что может оставить вас в финансовой неопределенности, особенно если ваш дом или доход включены в условия завещания.

    Многие бенефициары не всегда уверены, что делать, если они подозревают, что душеприказчик плохо распоряжается имуществом или просто работает недостаточно быстро.

    Здесь мы отвечаем на некоторые распространенные вопросы, возникающие в связи с законными правами бенефициара. Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы о процессе или вам нужна юридическая консультация о том, где вы находитесь, наша команда будет рада помочь.

    Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните нашу онлайн-форму и мы свяжемся с вами.

    Какими законными правами я обладаю как бенефициар?

    Как бенефициар, вы имеете законные права на свою долю наследства только после того, как имущество будет разделено.Однако у вас есть право на получение информации до этого, чтобы вы могли быть в курсе событий администрации поместья

    .

    Лицо, ответственное за управление имуществом, называется душеприказчиком. У них есть право решать, какой информацией они делятся с бенефициарами, но хорошей практикой является сделать все максимально прозрачным. Они должны с самого начала договориться с вами о том, как часто они будут предоставлять вам обновления, и придерживаться этого на протяжении всего процесса администрирования.

    После выдачи разрешения на наследство и начала администрирования душеприказчик — или душеприказчики, если их больше одного — должен вести учет наследства и быть готовым показать его, если вы попросите его.Если вы беспокоитесь, что исполнитель не так открыт, как должен, мы можем помочь вам сделать запрос на просмотр счетов.

    Если вы считаете, что душеприказчики плохо распоряжаются имуществом, вы также имеете право подать против них официальный иск. Мы расскажем об этом более подробно ниже.

    Back to top

    Когда я смогу увидеть завещание?

    Технически вы имеете законное право ознакомиться с завещанием только после того, как будет выдано разрешение на завещание и оно станет общедоступным документом. Это означает, что если вы попросите показать завещание до этого, исполнители теоретически могут отказать.

    На практике, однако, это случается редко – обычно вам сразу сообщают о любом наследстве, которое вам оставили, и если вы попросите показать завещание до того, как будет выдано разрешение на завещание, маловероятно, что вам не ответят. разрешено.

    Back to top

    С какими общими проблемами сталкиваются бенефициары?

    Бенефициары чаще всего сталкиваются с проблемами, если исполнитель не продвигает дела так быстро, как им хотелось бы, или не понимает, что происходит. Мы помогли бенефициарам справиться с такими проблемами, как:

    • Задержка получения разрешения на завещание
    • Задержка управления имуществом после получения завещания/li>
    • Отсутствие информации
    • Непредоставление информации о счетах.

    Мы также можем помочь, если вы считаете, что душеприказчик злоупотребляет своим положением и каким-то образом неправильно распоряжается имуществом. Например:

    • Нечестное или неосторожное обращение с наследственными средствами
    • Продажа имущества по рыночной стоимости
    • Попытка купить имущество из имущества умершего для себя
    • Выплата бенефициарам до погашения просроченной задолженности.

    Если вас беспокоит какое-либо из этих обстоятельств, мы можем сообщить вам о ваших правах и о том, как мы можем помочь.

    Back to top

    Чем может помочь Ирвин Митчелл?

    Если у вас есть сомнения по поводу того, как душеприказчик управляет имуществом, мы сможем посоветовать вам, как лучше поступить.

    Это может включать:

    • Запрос полной инвентаризации имущества и/или счетов
    • Подача заявки на удаление исполнителя
    • Замена исполнителя на более подходящего
    • Заявление о восстановлении наследства, если действия исполнителя привели к его обесцениванию
    • Предъявление претензии исполнителю за нарушение им своих обязанностей

    Если исполнитель нарушает свои обязанности, мы можем помочь вам подать иск о привлечении его лично к ответственности за любые финансовые потери.Дополнительную информацию можно найти на нашей странице Оспаривание исполнителя завещания.

    Мы также можем помочь вам защитить свою позицию, если вы являетесь исполнителем и столкнулись с вызовом от бенефициара. Наша команда специалистов по спорам о завещаниях, трастах и ​​наследстве имеет большой опыт оказания помощи как бенефициарам, так и исполнителям, и может помочь вам разрешить любые возникающие разногласия.

    Back to top

    Сколько времени потребуется, чтобы получить мою долю имущества?

    На этот вопрос нет простого ответа – завещание может занять много времени и будет зависеть от индивидуальных обстоятельств каждого имущества.Однако в большинстве случаев можно ожидать, что пройдет от одного до двух лет, прежде чем все будет улажено.

    Перед тем, как имущество может быть разделено, душеприказчик должен погасить все непогашенные долги и убедиться, что все активы доступны. Это может включать продажу имущества, стоимость которого должна быть разделена между различными бенефициарами, что может занять время. Сложные состояния, особенно те, которые связаны с иностранными активами, могут увеличить задержку.

    Душеприказчик не может быть принужден к распределению наследства до истечения одного года со дня смерти: это называется «год душеприказчика».Даже после этой даты их нельзя заставить распространять, если есть уважительная причина, препятствующая им — например, если они ждут продажи недвижимости.

    Мы понимаем, что это может расстраивать бенефициаров, особенно если вы не знаете, что происходит или когда ожидать свою долю. Если вы считаете, что это занимает слишком много времени, или вам просто нужна дополнительная информация, мы можем помочь вам предпринять соответствующие шаги.

    Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните нашу онлайн-форму, и мы свяжемся с вами.

    Back to top

    Как часто исполнитель должен информировать меня?

    Нет установленных временных рамок того, как часто душеприказчик должен информировать бенефициаров, однако хорошей практикой является то, что все с самого начала договорятся о том, как и когда они будут информировать вас, пока они управляют имуществом.

    После выдачи разрешения на наследство исполнитель должен вести счета и иметь их наготове, чтобы показать бенефициарам, если они потребуют их. Если вы обеспокоены тем, что не получаете достаточно информации от исполнителя, что все занимает слишком много времени или вам не разрешено просматривать учетные записи, наша команда сможет посоветовать вам варианты.

    Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните нашу онлайн-форму и мы свяжемся с вами.

    Back to top

    Может ли исполнитель изменить завещание?

    Исполнитель может изменить завещание только в следующих случаях:

    • Бенефициар, чья доля изменяется, дает на это согласие
    • Получатель — взрослый
    • Бенефициар обладает умственными способностями.

    Если вы решите, что не хотите или не нуждаетесь в оставленном вам наследстве, вы можете уменьшить свою долю или полностью исключить себя из Завещания.

    Если это так, мы можем помочь вам принять меры для изменения завещания — узнайте больше на нашей странице об изменении завещания после смерти.

    Back to top

    Что делать, если исполнитель не хочет выполнять свои обязанности?

    Если душеприказчик не чувствует себя способным приступить к своим обязанностям, он может отказаться от своего права управлять имуществом – это называется «отказом».

    Однако, если они уже получили разрешение на наследство и предприняли шаги по управлению имуществом, это называется «вмешательством», и им больше не разрешается отказываться от своих обязанностей.

    В этом случае они могут уйти со своей должности, только обратившись в суд. Мы можем помочь им составить это заявление, чтобы мог быть назначен новый душеприказчик, или любые другие назначенные душеприказчики могли приступить к управлению имуществом.

    Back to top

    Может ли исполнитель передать свои обязанности кому-то другому?

    Исполнителю не разрешается заставлять кого-либо принимать решения за него, хотя он может поручить другим выполнять практические или административные задачи от его имени.

    Если в завещании указан другой исполнитель, он также может отложить свое право на управление имуществом, не отказываясь полностью от своей роли. Это известно как «зарезервированная мощность».

    В случае «зарезервированных полномочий» другой душеприказчик должен получить Предоставление завещания и управлять имуществом. Это часто делается, если исполнитель живет за границей, слишком болен или занят, чтобы выполнять свои обязанности.

    Back to top

    Могу ли я удалить исполнителя?

    Если вы считаете, что душеприказчик не выполняет свои обязанности должным образом, вы можете обратиться в суд с просьбой отстранить его от должности.

    Суд захочет увидеть доказательства того, что они не подходят для этой роли. Это может иметь место, если:

    • Они были осуждены за преступление с момента назначения
    • У них нет физических или умственных способностей для выполнения своих обязанностей
    • Возник конфликт интересов
    • Они совершили серьезный проступок, например, неправильно распорядились имуществом, украли его, не вели бухгалтерский учет или продали имущество по рыночной цене.

    Если вы обеспокоены действиями душеприказчика, наша специальная команда по завещаниям, трастам и наследственным спорам сможет помочь вам предпринять шаги, чтобы подать иск против них. Узнайте больше об оспаривании исполнителя завещания.

    Наверх


    Свяжитесь с нами

    Если у вас есть дополнительные вопросы или вам нужна юридическая консультация по вашим бенефициарным правам, наша команда будет рада помочь.

    Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните нашу онлайн-форму и мы свяжемся с вами.

    Что такое бенефициар по страхованию жизни?

    Если вы подумываете о страховании жизни, возможно, это потому, что у вас есть человек или люди, которых вы хотите финансово защитить, когда вас больше не будет рядом, чтобы обеспечить их. Это люди, которых вы, вероятно, назначите в качестве бенефициаров или бенефициаров в своем полисе.

    Выгодоприобретатель по страхованию жизни – это тот, кому, как вы говорите, вы хотите, чтобы после вашей смерти выплачивалось пособие по страхованию жизни.Бенефициаром может быть одно лицо, например, ваш супруг, или может быть несколько бенефициаров. Но вы также можете указать траст или благотворительную организацию в качестве своего бенефициара.

    Бенефициары вашего полиса страхования жизни не обязаны получать равные доли пособия в случае смерти; Вы можете разделить выплату любым удобным для вас способом. Вы также можете выбрать условных бенефициаров, которые получат пособие в случае смерти, если ваши основные бенефициары умерли или не могут быть найдены.

    Как выбрать выгодоприобретателя по страхованию жизни?

    Выгодоприобретателями по страхованию жизни будут все, кто зависит от вас в финансовом отношении и кому потребуется финансовая помощь в случае вашей смерти.Часто это супруг или другие члены семьи. Финансовая зависимость не ограничивается только зависимостью от вашего дохода. Например, если вы являетесь домохозяйкой, и вашей семье придется платить за уход за ребенком в случае вашей смерти, это расходы, которые может помочь оплатить пособие в связи со смертью.

    Вы также можете указать в качестве бенефициара траст, созданный для финансовой поддержки ваших близких, или благотворительную организацию в качестве бенефициара, если вы хотите, чтобы пособие в связи со смертью было направлено на одно из ваших любимых дел.

    Правила для выгодоприобретателей по страхованию жизни

    Существует несколько правил, ограничивающих выбор выгодоприобретателя по полису, который вы покупаете для себя. Но если вы называете несовершеннолетнего в качестве бенефициара, необходимо будет привлечь суд. Несовершеннолетний не может получать средства от полиса страхования жизни напрямую, поэтому пособие в связи со смертью должно быть передано законному опекуну несовершеннолетнего (и суд должен будет назвать его, если опекун не назначен). Это процесс, который может быстро стать спорным и сложным, поэтому лучше не называть несовершеннолетнего в качестве бенефициара.

    Многие люди в обход суда создают траст в качестве бенефициара, и доверительный управляющий управляет деньгами от имени несовершеннолетнего в соответствии с вашими пожеланиями.

    Вы также можете назначить доверенного взрослого в качестве своего бенефициара и включить в завещание инструкции о том, как использовать вырученные средства для ухода за ребенком. Однако это может создать сложности, поскольку взрослый, которому доверяют, не несет фидуциарных обязанностей по отношению к несовершеннолетнему, и кредиторы взрослого могут получить доступ к пособию в случае смерти.Создание траста, вероятно, является лучшим вариантом.

    Если ваш основной бенефициар умер и у вас нет вторичных бенефициаров, пособие в связи со смертью будет передано вашему наследству, и ваше наследство будет подлежать завещанию, даже если у вас есть завещание. Это означает, что это может быть оспорено, и кредиторы могут попытаться предъявить иск о любых долгах, которые вы должны, до того, как деньги будут распределены между вашими наследниками. Но ваши назначения бенефициаров превосходят то, что указано в завещании, поэтому рекомендуется каждый год пересматривать бенефициаров вашего полиса и следить за тем, чтобы они отражали ваши пожелания.

    Для полисов страхования жизни, по которым страхователь не является застрахованным лицом, бенефициары должны иметь «страховой интерес» в отношении застрахованного лица. Наличие страхового интереса означает, что вы пострадаете в финансовом отношении в результате смерти застрахованного лица. Например, вы можете приобрести полис страхования жизни для своего супруга, выбрав себя в качестве бенефициара, но вы не можете назвать себя бенефициаром полиса, который вы покупаете у знакомого, который не влияет на ваши финансы.

    Отличаются ли правила, если ваш супруг является получателем страховки жизни?

    Обычно бенефициар, указанный вами в полисе, остается на месте, если вы не измените полис.Однако в некоторых штатах при разводе ваш бывший супруг автоматически удаляется из числа бенефициаров по вашему полису, если нет письменного соглашения о сохранении вашего бывшего супруга в качестве бенефициара.

    Если вы разводитесь после того, как назначите своих бенефициаров, вы должны обязательно назвать нового бенефициара, чтобы пособие в связи со смертью выплачивалось тому, кого вы выбрали. Опять же, поскольку ваше назначение бенефициара превосходит то, что вы вложили в завещание, всегда важно держать своих бенефициаров в курсе последних событий.

    Платят ли бенефициары налоги на выплаты по полису страхования жизни?

    Как правило, бенефициары не должны платить подоходный налог с выплат по страхованию жизни, и им не нужно сообщать о деньгах в своих налоговых декларациях. Тем не менее, пособие в связи со смертью может облагаться налогом на наследство в зависимости от того, включено ли страхование жизни в ваше имущество и превышает ли ваше имущество освобождение от налога на наследство, установленное федеральным законодательством или законодательством штата.

    Кто может изменить выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

    В большинстве случаев только страхователь может изменить выгодоприобретателя, но есть исключения:

    Доверенность: В зависимости от законодательства штата доверенность на вас может изменить выгодоприобретателя по вашему полису страхования жизни.Таким образом, доверенность должна быть доверенным лицом.

    Законы о совместной собственности: Если вы проживаете в штате с общественной собственностью, ваш супруг (супруга) обычно считается частичным владельцем вашего полиса страхования жизни, поскольку деньги, используемые для выплаты страховых взносов, считаются собственностью вас обоих. Супруг, находящийся в совместной собственности, может иметь право на пособие в связи со смертью.

    Безотзывный бенефициар: Некоторые полисы страхования жизни выписываются с безотзывным бенефициаром, что означает, что вы не можете удалить этого бенефициара из полиса без его согласия.

    Будет ли у моего получателя страхования жизни достаточно денег из моего полиса?

    Чтобы определить, достаточно ли будет у вашего получателя страховки жизни, вам необходимо выяснить все расходы, которые вы пытаетесь покрыть за счет пособия в связи со смертью, и на какой срок. Финансовый консультант может помочь вам рассчитать ваши потребности и разработать план страхования жизни, чтобы у вас была достаточная финансовая защита для вашей семьи.

    Получатель Часто задаваемые вопросы

    Если вы можете обновить информацию о бенефициаре онлайн, вы можете сделать это, зайдя в свой профиль и выбрав Мои бенефициары в раскрывающемся меню.В противном случае можно распечатать «Форму назначения бенефициара» и отправить в пенсионную службу AIG для обновления.
     

    Примечание. Некоторые планы требуют, чтобы, если вы состоите в браке, ваш супруг (супруга) должен был дать согласие на любого бенефициара, не являющегося супругом. В соответствии с условиями некоторых планов, если вы умрете до того, как начнутся выплаты, ваш супруг (супруга) имеет право на получение аннуитета в связи с потерей кормильца до выхода на пенсию в размере не менее 50% и не более 100% стоимости вашего счета. Как правило, ваш супруг может отказаться от права на получение аннуитетного пособия в связи с потерей кормильца до выхода на пенсию и выбрать другую форму пособия в соответствии с условиями плана.Если вы состоите в браке и умираете после начала выплат, пособия вашего супруга будут определяться выбранным вариантом выплаты, а также планом, федеральными правилами и правилами штата.
     

    Кроме того, если вы состоите в браке, условия плана и/или правила, регулирующие план, могут потребовать, чтобы ваш супруг был вашим основным бенефициаром, если только ваш супруг не отказался от этого права.
     

    Если требуется согласие супруга, вам будет предоставлена ​​предварительно заполненная форма назначения бенефициара, которую вы сможете просмотреть и распечатать для получения подписей.
     

    Когда требуется согласие супруга, чтобы указать бенефициара, не являющегося супругом, подпись вашего супруга должна быть засвидетельствована либо администратором плана, либо нотариусом.
     

    Отправьте форму по почте или факсу обратно в пенсионную службу AIG, чтобы ваш запрос был завершен. Пожалуйста, отправьте заполненную форму по факсу 1-877-202-0187 или отправьте письмо по указанному ниже адресу для обработки:

        Пенсионные услуги AIG
        P.O. Box 15648
        Amarillo, TX 79105-5648

     

    Если для вашего плана требуется согласие супруга, и вы юридически проживаете отдельно от супруга/супруги, вам необходимо будет предоставить администратору вашего плана форму для выбора бенефициара вместе с судебными документами, касающимися вашего юридического разлучения, чтобы назвать бенефициара, не являющегося супругом.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.