Что значит оффшорная зона: Что такое оффшорная зона и оффшорные страны

Содержание

ОФФШОРНАЯ ЗОНА — это… Что такое ОФФШОРНАЯ ЗОНА?

ОФФШОРНАЯ ЗОНА
ОФФШОРНАЯ ЗОНА — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. — безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О.з. создана в соответствии с ФЗ «О центре международного бизнеса «Ингушетия»» от 30 января 1996 г.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • ОФФШОР
  • ОФФШОРНАЯ КОМПАНИЯ

Смотреть что такое «ОФФШОРНАЯ ЗОНА» в других словарях:

  • Оффшорная зона — государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности оффшорных зон 2… …   Википедия

  • оффшорная зона — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О.з. создана в… …   Большой юридический словарь

  • Оффшорная Зона — Оффшорные Зоны территория государства, на которой законодательно предусмотрено частичное или полное освобождение от налогов и упрощенный режим деятельности для компаний, зарегистрированных на этой территории, но ведущих хозяйственную деятельность …   Словарь бизнес-терминов

  • Оффшорная зона — Страна или территория, имеющая оффшорный статус, в пределах которой действуют налоговые, таможенные, инвестиционные и другие льготы. Примерный перечень оффшорных зон указан в Списке государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Оффшорная зона — страна, законодательство которой позволяет создавать оффшорные компании. К таким странам относятся: Лихтенштейн, Панама, Нормандские острова (Британия), остров Мэн, Антильские острова, Делавэр (США), Гонконг, Мадера, Западное Самоа, Либерия,… …   Словарь по экономической теории

  • Офшорная зона — (Offshore zone) Оффшорная зона это территория государства с низким налогообложением Определение офшорных зон, полный перечень зон с низким налогообложением и их роль в экономике Содержание >>>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • БЕЗНАЛОГОВАЯ ЗОНА — см. Оффшорная зона …   Юридический словарь

  • безналоговая зона — см. оффшорная зона …   Большой юридический словарь

  • Реклама офшорных зон — Оффшорная зона государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности… …   Википедия

  • Офшор на Кипре — (Offshore Cyprus) Офшор на Кипре это территория с льготным налоговым законодательством Оффшор на Кипре: преимущества и условия организации бизнеса, последствия мирового кризиса Содержание >>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

Белиз оффшор, регистрация компании в Белизе, Белиз оффшорная зона

Регистрация компании в Белизе

Оффшор в Белизе. Основные преимущества регистрации компаний в Белизе

Белиз – одна из общепризнанных мировых оффшорных зон.

Белиз является одной из самых популярных оффшорных зон. Компании, зарегистрированные в Белизе, очень широко используются в международном бизнесе.

Это связано с полным отсутствием налогообложения, отсутствием требований к сдаче ежегодной отчетности, простотой и гибкостью в администрировании, а также тем, что эти оффшорные компании широко принимаются и признаются международным финансовым сообществом.

Зарегистрированные в Белизе оффшоры могут заниматься любым незапрещенным законодательством видом бизнеса, за исключением банковской, трастовой, страховой и перестраховочной деятельности, а также управлением средствами третьих лиц (для данных видов деятельности оффшор должен получить специальную лицензию).

Главные преимущества компаний в Белизе:

  • полное отсутствие налогообложения
  • нет требований к сдаче финансовой отчетности
  • максимальная конфиденциальность – информация об акционерах, директорах и бенефициарных владельцах является закрытой
  • невысокая стоимость регистрации

Основные характеристики

Требования к резидентности директоров

Номинальный сервис

Налогообложение

Сдача отчетности

Срок регистрации компании

Готовые компании

Компания международного бизнеса

Есть в наличии

Белиз – краткий обзор

Белиз – государство в Центральной Америке. Восточное побережье страны омывается водами Карибского моря. Граничит с Мексикой и Гватемалой. Столица – Бельмопан.

Население страны составляет около 322.000 человек. Официальный язык – английский.

Основой экономики является туризм и сельское хозяйство. Национальная валюта – доллар Белиза. Валютный контроль в стране отсутствует.

Законодательство, основные требования и ограничения

Законодательство

The International Business Companies Act, 1990, с изменениями 2000.

Язык корпоративных документов

Английский.

Виды бизнеса, попадающие под ограничения

Зарегистрированный в Белизе оффшор не имеет права заниматься банковским бизнесом, страхованием, перестрахованием, управлением фондами, коллективными инвестиционными схемами, доверительным управлением, опекой, оказанием инвестиционных советов или любой другой деятельностью, которая позволила бы предположить связь оффшора с банковским или страховым бизнесом или доверительным управлением средствами третьих лиц.

Не разрешено вести какой-либо бизнес на территории Белиза и владеть недвижимостью в Белизе.

Уставный капитал

Стандартный уставный капитал компании составляет 50000 USD, разделенный на 50000 акций по 1 USD каждая, минимум 1 USD должен быть оплачен при регистрации компании. Полная оплата уставного капитала не требуется.

Регистрационный офис

Оффшор обязан иметь зарегистрированный офис в Белизе, предоставленный лицензированным зарегистрированным агентом.

Название компании

Название, используемое при регистрации компании в Белизе, должно состоять из букв латинского алфавита. Допустимы окончания Limited, Corporation, Incorporated, Societe Anonyme, Sociedad Anonima и их сокращения (Ltd., Corp., Inc., S.A.).

В названии компании ограничено использование следующих слов (для их использования необходимо получить лицензию или специальное разрешение): Bank, Building Society, Savings, Loans, Insurance, Assurance, Reinsurance, Fund Management, Investment Fund, Trust, Trustees, Chamber Of Commerce, University, Municipal и т.п.

Процедура регистрации

Для регистрации компании в Белизе зарегистрированный агент подает в Регистр Компаний Устав и Учредительный договор.

В случае удовлетворения всех требований, компании присваивается уникальный регистрационный номер и выдается сертификат об инкорпорации.

Время регистрации

Регистрация компании в Белизе обычно занимает 2 дня с момента подачи всех необходимых документов.


Возможность купить готовый оффшор в Белизе

Да. Сейчас есть в наличии готовые белизские оффшоры.

Готовые оффшоры в Белизе


Налогообложение и отчетность

Налогообложение

Оффшор в Белизе полностью освобожден от налогов.

Договоры об избежании двойного налогообложения

Нет.

Стоимость ежегодного продления лицензии

USD 100 для компаний с уставным капиталом, не превышающим USD 50.000

Финансовая отчетность и аудит

Оффшор в Белизе полностью освобожден от сдачи отчетности.

Директора и акционеры. Номинальный сервис.

Директора

Минимальное число директоров – один.

В качестве директоров могут выступать как физические, так и юридические лица. Они могут быть любой национальности и не обязаны быть резидентами Белиза. Копия реестра директоров должна храниться в зарегистрированном офисе компании.

Акционеры

Минимальное число акционеров – один.

В качестве акционеров могут выступать как физические, так и юридические лица. Они могут быть любой национальности и не обязаны быть резидентами Белиза. Копия реестра акционеров должна храниться в зарегистрированном офисе компании.

Секретарь компании

Согласно законодательству, наличие секретаря не является обязательным, однако обычно офшор назначает секретаря для упрощения процедуры подписания текущих корпоративных документов.

Номинальный сервис

Возможен и достаточно широко используется.


Регистрация оффшоров в Белизе

Базовая стоимость: от 690 US $


Преимущества OFFSHORE SERVICES GROUP для регистрации оффшоров в Белизе

  • возможность регистрации оффшора в Белизе  без личного присутствия
  • возможность открытия банковского счета с интернет-банкингом и кредитными картами без личного присутствия
  • регистрация оффшоров всего за 2 дня
  • возможность купить готовый оффшор
  • персональный юрист для каждого клиента
  • полная конфиденциальность
  • консультации по налоговому планированию
  • самые низкие цены на рынке
  • отсутствие скрытых выплат

Что такое оффшорная зона: список

Автор статьи: Судаков А.П.

Наверно в современном мире мало можно встретить таких людей, которые бы не слышали об оффшорных зонах. Слышать, слышали, но далеко не каждый чётко понимает, что это такое и для чего используется. Поэтому в этой статье мы разберёмся, что такое оффшорная зона.

Понятие

Каждый, кто слышал об оффшорах, слышал, что там скрываются от уплаты налогов. Так вот, действительно, оффшорная зона — это такая территория или даже целое государство, где в законном порядке разрешается проводить регистрацию юридических лиц и при этом получить значительные льготы или вовсе не платить налоги.

Но не всё так просто. Как правило, все эти преференции достаются тем компаниям, которые получают свои доходы за пределами этой зоны. Иногда, помимо этого, условия должны быть соблюдены ещё и некоторые другие.

Оффшорные зоны, что это такое, по мнению Международного валютного фонда? В целом, к оффшорным зонам, по мнению Международного валютного фонда, можно отнести практически все страны, в которых наблюдается высокий оборот финансов, при относительно небольшой численности населения. Как правило, это страны, у которых внутренняя экономика не настолько развита, чтобы могло иметь место такое количество финансовых операций.

Само по себе понятие оффшор простыми словами не может иметь точного определения. Этот термин фактически отражает то, что такие юрисдикции, в своём большинстве, находятся на островах-государствах и не подконтрольна тем странам, которые взимают высокие налоги.

Оффшоры и мнения об их законности

Мнения об оффшорах значительно разнятся. Некоторые считают их, по крайней мере, часть, одним из важнейших элементов торговли между государствами. А другие считают, что подобные зоны используются нечистыми на руку дельцами для отмывания денег и ведения деятельности, противоречащей закону.

Регистрация компании в оффшорной зоне – довольно несложное мероприятие. Содержание компании, в такой зоне, не очень затратно. Льготы по налогам и сборам в таких юрисдикциях помогают оптимизировать расходы и снижать затраты.

В международном сообществе, примерно с 2000 года, наметилась тенденция к особому вниманию, по отношению к деятельности, проводимой в оффшорах. Кроме того, в 2006 году на саммите большой двадцатки было решено, странами участниками, вводить санкции, против оффшоров, которые отказываются обмениваться информацией относительно юридических лиц, зарегистрированных на их территориях.

Всё это возымело своё действие, и большинство оффшоров сильно ограничили на своих территориях возможности по отмыванию денег и ведению противоправных действий. На данный момент, наиболее законопослушным оказался оффшор Джерси, который выполнил 44 пункта из 49 рекомендованных.

Нюансы оффшоров

Следует знать, что основной статьёй пополнения бюджетов оффшорных зон являются пошлины, взимаемые с юридических лиц. Эти пошлины фиксированные и взимаются за продление регистрации на территории юрисдикции.

Как правило, в роли оффшоров выступают государства или территории, которые имеют относительно небольшое население. Взимание пошлин с зарегистрированных юридических лиц, позволяет обеспечить высокий уровень жизни населения такой страны или территории. Кроме того, большое число компаний позволяет существенно увеличить число рабочих мест, на которых работает местное население.

По некоторым данным аналитиков, на сегодняшний день, в зонах со сниженным налоговым режимом находится не менее половины всего мирового капитала. Бурное развитие таких юрисдикций связанно, в первую очередь, с постоянно возрастающей налоговой нагрузкой в большинстве развитых стран мира.

В последние десятилетия прошлого столетия большинству специалистов казалось, что страны с сильной экономикой не имеют ни желания, ни возможностей для контроля над оффшорными зонами. Вполне возможно, что такая позиция объяснялась тем, что богатейшие люди пользовались такими юрисдикциями для укрывательства от налогов. Всё это привело к значительному росту количества оффшоров в мире.

Как только число таких зон стало довольно большим, началась борьба с ними. Большинство стран, теперь, старается пресечь попытки своих граждан воспользоваться услугами таких юрисдикций. Но оффшоры тоже не собираются терять свои доходы и создают такие законы, которые бы полностью защищали интересы юридических лиц, зарегистрированных в зоне действия специальной территории.

Классификация

Не стоит думать, что все оффшорные зоны одинаковы. Для регистрации юридического лица подбирается юрисдикция, которая наиболее соответствует целям компании. Кроме того, анонимность не позволяет странам, в которых в действительности проживают собственники, влиять на эти компании.

Зоны оффшора можно условно классифицировать на несколько категорий.

  1. С не высокими налоговыми требованиями, которые ещё именуются оффшорами высокой респектабельности. Плата за регистрацию и ежегодная плата в таких юрисдикциях стоит дороже, но респектабельность юридических лиц, зарегистрированных на таких территориях также несравнимо выше. Это связано с тем, что в этих компаниях ведётся полноценный банковский учёт, происходит ежегодная сдача полных отчётов о деятельности. Иногда даже в обязательном порядке проводится государственный аудит. Такими территориями, как правило, считается следующий перечень оффшорных зон: остров Мэн, Ирландия, Гибралтар и некоторые другие.
  2. Оффшоры в классическом понимании. Юридические лица, которые зарегистрированы в таких юрисдикциях не платят никаких налогов, если доход получен вне зоны. Примерами являются такие территории, как: Белиз, Сейшелы и Панама. Эти территории не требуют от компаний сдавать ежегодные и ежеквартальные отчёты об их деятельности. Кроме того, на них обеспечен максимальный уровень сохранения тайны об учредителях компаний. Властями таких оффшоров не ведётся никакая деятельность, которая могла бы контролировать компании, зарегистрированные в них. Законодательство постоянно совершенствуется, для обеспечения наибольшей привлекательности для ведения бизнеса. Максимум внимания придаётся обеспечению конфиденциальности и защите денежных средств юридических лиц. Процедура регистрации максимально упрощена.
  3. «Неполноценные» оффшоры. По своей сути не являются оффшорными зонами, но привлекают юридических лиц, ведущих определённую деятельность налоговыми упрощениями. Доверие к компаниям, ведущим деятельность в этих зонах, достаточно высоко. К таким центрам относятся Кипр и Великобритания.

Функциональные особенности

У большинства оффшоров есть своя, если так можно выразиться, специализация, ориентированная на некоторые виды деятельности. Рассмотрим эти функции более подробно.

  1. Торговля и инвестиции. Такие центры концентрируют и распределяют практически половину мировых денежных средств и способствуют торговле между государствами. Если принять во внимание статистику, то сотрудничество с ними выгодно целым государствам, так как ведёт к увеличению оборота денежных средств в государстве, уменьшению налогов и ставок по кредитам. Кроме того, инвестиции в мероприятия и страны с высоким риском, зачастую, проводятся через именно эти центры.
  2. Перестрахование. Наибольшее количество юридических лиц, занятых на рынке перестраховки зарегистрированы на Бермудских островах. Кроме того, сюда же для снижения рисков и налогов, переносят свои компании и крупнейшие игроки страхового рынка.
  3. Банковские функции. Довольно большое число оффшорных зон специализируется на выдаче лицензий для банков. Примерами могут служить Каймановы острова, где зарегистрированы 296 банков или Багамы, имеющие 304 лицензированных банков.
  4. Услуги по регистрации водных или воздушных судов. Такой вид деятельности наиболее широко практикуется на Бермудах, Сейшелах, Багамах и в Панаме.

Оффшорные зоны

Перечислим основной список оффшорных зон мира, с кратким описанием их специализации.

  1. Багамские острова имеют специализацию на регистрации судов.
  2. Белиз имеет наиболее простое и понятное законодательство для регистрации юридического лица и ведения бизнеса.
  3. Бермудские острова лидируют по количеству зарегистрированных страховых компаний, также довольно известны, как место для регистрации водных и воздушных судов.
  4. Острова Виргиния – лидер по количеству зарегистрированных лиц, не являющимися резидентами территории.
  5. Острова Каймановы лидеры на рынке управления денежными и иными активами.
  6. Сейшельские острова отличаются дешевизной содержания компаний-нерезидентов.
  7. Маврикий. Больше всего средств, на последующие инвестиции, в юрисдикцию, поступают с европейского, американского и азиатского рынков.
  8. Панама является вторым после Виргинских островов оффшорным центром в мире.
  9. Сингапур является местом, в котором сконцентрированы хедж-фонды всего мира. Частный банкинг также довольно развит в этом месте.

Выводы

Хорошо или плохо, то, что у юридических лиц имеется возможность снизить налоги путём регистрации на специальных территориях сказать однозначно нельзя. Зато точно ясно, что оффшорные зоны играют очень большую роль в мировой экономике и способствуют торговле между государствами.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

что такое, как работают, полный список



Последнее обновление:

Оффшоры в России представляют собой свободные или экономические зоны. Используют их предприниматели и бизнесмены реже, чем за границей. Это обусловлено слабой экономикой страны, нестабильным законодательством.

Оффшор в современной России или термин «оффшорная зона» означает специальную территорию, к которой применяют особые правила и требования по налогообложению. Данный термин появился весьма давно и дословно переводится с иностранных языков, как «вне берега».

Компаниями подобные зоны используются для ухода от законного налогообложения в своей стране. Это обусловлено упрощенной процедурой сдачи отчетности, возможностью регистрации организаций на иных лиц. Также стали пользоваться популярностью такие словосочетания, как «оффшорные компании», «оффшорный счет» и «оффшорная схема работы».

Конфиденциальность является еще одним преимуществом оффшора, который привлекает множество деловых людей. Владельцам таких предприятий предоставляется гарантия конфиденциальности на законодательном уровне. Открытие счета в оффшорном банке поможет вам скрыть деньги от посторонних глаз и злоумышленников, поскольку эти банки строго соблюдают условия неразглашения информации о вкладчиках.

Внимание! Рекомендуется различать офшор и свободную экономическую зону. В первом случае это иная территория; во втором случае – территория страны нахождения.

Главные отличия оффшорных зон

Назначение оффшорных зон

Назначение подобных территорий заключается в заниженных налогах (Кипр, Шотландия, Великобритания), применении высоких технологий (Китай и Сингапур), использовании любыми компаниями (Багамские острова, Белиз и другие). Выделяют несколько видов оффшорных территорий. У каждого из них специфические особенности.

Такая зона может стать инструментом для любой компании для привлечения дополнительных инвестиций, потому что многие партнеры получают больше прибыли при виртуальном ведении бизнеса, используя оффшор в качестве буфера. Кроме того, подобная компания помогает стабилизировать платежи и поставки продукции на внутренний рынок. Оффшор используется как инструмент при покупке недвижимости за рубежом, способствует регулированию цен на экспорт и импорт продукции.

Принцип работы оффшорной компании

Виды оффшоров

Виды имеют свои преимущества и недостатки. Каждый имеет особые критерии, которые определяют конкретную зону.

Группы оффшорных зон

Классический оффшор

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, осуществляют свою коммерческую деятельность за пределами нее, освобождаются от любых налогов и платят только ежегодную государственную пошлину (небольшую и часто фиксированную, независимо от оборота или прибыли компании). Также, такие компании освобождены от обязанности регистрировать финансовые счета.

Подобные зоны часто включают в себя небольшие государства: Багамские Острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские Острова, остров Гернси, остров Джерси, Белиз, Гибралтар, Андорру, Ангилью, Антигуа и Барбуда, остров Мэн, Барбадос, Бермудские острова, Гренаду, Каймановы острова, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, острова Теркс и Кайкос, Маршалловы Острова, Маврикий, Панама, Доминика, Самоа и некоторые другие.

Оффшор с низким налогообложением

Для компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, налоговые ставки чрезвычайно низки или они вообще не облагаются налогом. Однако, эти компании вынуждены соблюдать определенные требования. Директор (руководитель) организации должен быть резидентом такой юрисдикции, компания должна вести и регистрировать финансовые счета и другую документацию.

Юрисдикции с низкими налоговыми ставками включают следующие страны: Кипр, Мальта, Болгария, Эстония, Латвия, Венгрия, Объединенные Арабские Эмираты, Гонконг, Сингапур, Новая Зеландия и ряд других.

Административно-территориальные образования

Устанавливается нефизическим актом, таким как закон, приказ, указ, для выполнения административных задач. Может включать в себя политические образования со своим правительством, а также статистические регионы или резервы:

  1. Континентальный союз.
  2. Страна (в смысле суверенного государства – государства-члена ООН, или государства с ограниченным признанием).
  3. Страна-подразделение.
  4. Административные округи.
  5. Избирательные округа.
  6. Статистическая область.
  7. Полицейский участок.
  8. Школьный округ.
  9. Приграничный регион (еврорегион, еврорайон).
  10. Нейтральная зона, не принадлежащая ни к какой стране, или право собственности является общей.
  11. Другой.

Эта группа состоит из стран, которые предлагают компаниям, зарегистрированным на их территории, привлекательные налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Зачастую это страны с определенной респектабельностью: США (Делавэр, Вайоминг, Орегон, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Вашингтон, Арканзас и округ Колумбия), некоторые страны ЕС (Австрия, Германия, Великобритания, Нидерланды, Люксембург) Дания, Швейцария и Лихтенштейн, Израиль и несколько других стран.

Оффшорные территории имеются во многих странах мира

Можно ли россиянам использовать оффшоры?

Оффшоры в России пользуются популярностью, но не так, как за границей. Российские организации имеют права наравне с иностранными бизнесменами по участию в такой деятельности и использовании оффшорных зон. Такая процедура не нарушает правовые нормы.

Данные опроса

Порядок регистрации организации в оффшоре

Оффшорная компания – это юридическое лицо, созданное за пределами конкретной юрисдикции, в которой осуществляется деятельность компании. Говоря простыми словами, оффшор означает расположенный за пределами национальных границ.

Самый дешевый оффшорный сервис по регистрации компаний – Law and Trust International – обеспечивает регистрацию оффшорных компаний по всему миру. Law and Trust – международная юридическая фирма с офисами в Москве, Санкт-Петербурге, Казани, Киеве, Лондоне, Нью-Йорке и Никосии с представительствами в 64 странах, успешно работающая в более чем 135 юрисдикциях, сотрудничающая с более чем 150 банками и предоставляющая услуги более 3000 компаний по всему миру. Процесс создания оффшорной компании будет зависеть от юрисдикции, в которой компания регистрируется, процесса регистрации, требований, затрат и услуг в целом.

Деловые люди, которые стремятся создать компанию в безналоговой среде, а также открыть банковский счет, должны выбрать IBC. Бизнес может быть зарегистрирован как частными лицами, так и компаниями. Наконец, источник дохода компании IBC должен быть получен из другой юрисдикции, отличной от той, в которой она зарегистрирована.

Оффшорные зоны мира

Инструкция по созданию организации в специальной зоне:

  • Шаг 1. Посредник работает с клиентом, чтобы получить название компании и разрешение на деятельность в Реестре компаний этой юрисдикции.
  • Шаг 2. Посредник подает необходимый документ от имени клиента и в соответствующий орган этой юрисдикции.
  • Шаг 3. Посредник работает над обеспечением безопасности помещений и договора аренды (минимум 12 месяцев) для компании клиента.
  • Шаг 4. Посредник работает над открытием корпоративного банковского счета.
  • Шаг 5. Партнеры получают проект Меморандума об ассоциации (MOA).
  • Шаг 6. Посредник представляет MOA заявку на лицензию, договор аренды и другие необходимые документы в Реестр компаний этой юрисдикции для утверждения.

Регистрация оффшорной компании юридически сводит к минимуму налоговые сборы компании, что является основной причиной регистрации оффшорной компании. Компании-нерезиденты часто освобождаются от налогов или имеют низкий уровень налогообложения в зависимости от юрисдикции.

Наиболее востребованные оффшорные зоны мира

Оффшорная компания может быть успешно учреждена без контроля налоговых органов, если она отвечает требованиям и юридически объединяется с необходимыми оффшорными компаниями по формированию этой юрисдикции.

Преимущества регистрации через посредника:

  1. Достаточно низкие цены.
  2. Сокращенные сроки оформления документации.
  3. Простота и экономия времени для клиента.
  4. Полное юридическое сопровождение во время процедуры регистрации компании (по всему миру).
  5. Консультирование клиента в рамках процесса регистрации.
  6. Получение юридического адреса, взаимодействие с официальными государственными органами юрисдикции.
  7. Разработка стратегий или предоставления услуг для анализа и выработки юридической позиции по проблеме, которую клиент ставит в любой точке мира.
  8. Эффективность и производительность, а также конфиденциальность.
  9. Налоговое планирование и оптимизация.
  10. Дополнительные бухгалтерские услуги и аудит.
  11. Регистрация товарных знаков и патентов.

На сегодня таких посредников насчитывают более 100.

Понадобится следующая документация:

  1. Документы, удостоверяющие личность.
  2. Правоустанавливающие документы на ведение коммерческой деятельности.
  3. Заявка (заявление), которую можно подавать в письменном или электронном виде.
  4. ИНН.
  5. ОКПО.
  6. Коды ОКВЭД.
  7. Соглашение об утверждении фирмы.
  8. Квитанция об оплате сбора.
  9. Оплата дополнительных услуг (чек, квитанция).
  10. Копии документов и договор, заверенный нотариусом.

В каждой стране перечень бумаг может варьироваться.

Преимущества работы в оффшоре

Среди них можно выделить:

  1. Сниженные тарифные налоговые ставки или их отсутствие.
  2. Достаточно высокий уровень конфиденциальности.
  3. Достаточно быстрая и простая регистрация.
  4. Возможность открытия личного иностранного счета.
  5. Упрощенная отчетность или ее отсутствие.

Это самые привлекательные критерии для использования подобных территорий.

Оффшорная схема

Недостатки работы в оффшоре

Среди них можно выделить:

  1. Несовершенные законодательные нормы стран.
  2. Несовершенства проведения аудита деятельности.
  3. «Лицом» организации имеет право быть только иностранное лицо (исключение – зоны России).
  4. Ведение коммерческой деятельности должно осуществляться только за пределами подобных территорий.
  5. Плохая репутация подобных территорий.

Это самые распространенные недостатки, выделяемые специалистами.

Преимущества и недостатки оффшорных зон

Оффшорные зоны в России

Оффшорные зоны в России делятся на САР и ОЭЗ. Каждая территориальная зона имеет свои преимущества и недостатки, а также специфические особенности, регулируемые норами права.

Внимание! Не рекомендуется принимать ОЭЗ и САР за оффшоры. Это похожие элементы экономической системы страны, но действующие на основании иных критериев. Все выгоды действительны исключительно в рамках страны.

Виды оффшорных зон в России

Оффшорные зоны в современной России делятся на:

  1. ОЭЗ (особая экономическая зона).
  2. САР (специальный административный район).

Особая экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в стране, которая ослабила финансовые и экономические законы. Законы изменены с целью привлечения иностранных инвесторов, которые могут быть заинтересованы в ведении бизнеса в той области, где они получают благоприятные условия. Одним из примеров особой экономической зоны является зона свободной торговли, хотя они представляют собой множество других типов особых экономических зон.

Иногда национальное правительство возглавляет развитие особой экономической зоны, в то время как в других случаях это может быть местное правительство с целью оживления местной экономики. Такие зоны часто создаются в сотрудничестве с крупными иностранными инвесторами, такими как корпорации, которые хотели бы разместить фабрики в зоне.

В пределах зоны налоги снижаются и могут быть сокращены полностью, предприятия платят более низкие тарифы, а другие финансовые правила смягчаются. Особая экономическая зона может также сократить экологические нормы.

Идея создания особой экономической зоны заключается в том, что она будет стимулировать быстрый экономический рост. Привлекая иностранных инвесторов, страны могут использовать богатства других стран для улучшения своей экономики и условий жизни. Такие зоны могут развиваться очень быстро, привлекая работников со всей области, а также могут предоставлять возможности для продвижения людей, работающих в сфере управления. Местные предприниматели также могут воспользоваться условиями в особых экономических зонах.

Формирование таких зон подвергается критике с разных точек зрения. Существует некоторая обеспокоенность тем, что создание ОЭЗ может потенциально вытеснить коренное население, которое может не получить справедливой компенсации за потерю земли, и специальные экономические зоны могут создать беженцев. Ослабление законов об охране окружающей среды и гигиене труда, и технике безопасности также подверглось критике, поскольку оно может угрожать окружающей среде и населению. Когда компании концентрируют загрязняющие фабрики и отрасли в зонах с ослабленными экологическими стандартами, странам трудно устанавливать и применять законы, предназначенные для защиты окружающей среды.

Оффшорные зоны России

Организация особых административных регионов в России в значительной степени стала ответом на новый пакет санкций, разработанный США и поддержанный американскими партнерами.

Российские САР на самом деле не являются офшорными районами, поскольку они не предоставляют каких-либо существенных налоговых льгот (применительно к доходам и дивидендам) или облегчают финансовую отчетность (сама процедура повторной юридической или личной юрисдикции юридического лица действительно упрощена, тогда как дальнейшие упрощения не установлены в прямой форме). Еще одной особенностью оффшорных компаний является защита информации о корпоративных и имущественных правах.

Для российских компаний это не является единственным вариантом регулирования информации о международных компаниях. В некоторых аспектах, таких как владение судами, информация должна быть представлена ​​в Российский открытый реестр судов.

Льготы оффшорных зон России

К таким льготам относятся:

  1. Для тех организаций, которые имеют регистрацию на особых территориях.
  2. Преференции, которые относятся к используемому транспорту.
  3. Освобождение от налогов для инвесторов до 15 лет.
  4. Освобождение от налогов на имущество организации (если оно используется на особой территории, используется для осуществления деятельности на особой территории или применяется для производственной деятельности).

Также законодательством регулируются специализированные льготы. К ним относятся ускоренная амортизация и пониженные коэффициенты на уплату страховых взносов.

Недостатки оффшорных зон России

Можно выделить несколько недостатков:

  1. Сроки регистрации организаций больше.
  2. Размещение денежных средств может осуществляться только в российских банках без исключений.
  3. Пользоваться международными счетами весьма проблематично, а иногда и вовсе невозможно.
  4. Тарифная налоговая ставка варьируется в зависимости от платежей.
  5. Нет преимуществ в подаче отчетности.
  6. Обслуживание намного ниже уровнем эффективности, чем за границей.
  7. Коммерческую деятельность можно вести исключительно по месту регистрации организации во избежание притязаний со стороны налоговых служб России.

Данное направление только недавно начало свое развитие. Для организаций-новичков с большими объемами разница уплаты налогов и сборов государственный бюджет будет весомой (довольно низкой).

Условия работы с оффшорными зонами России

В России имеются налоговые ограничения по работе с организациями:

  1. Имеются нормы права о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
  2. Номы права о взаимозависимых лицах и контролируемых сделках.
  3. Нормы права о дивидендах (пониженных и нулевых ставках).
  4. Нормы права, регулирующие прибыль от деятельности подобных организаций.
  5. Условия освобождения от налогов и сборов.

Условия работы также регулируются такими законами, как ЗК РФ, Федеральными законами №325-ФЗ, №7-ФЗ, №311-ФЗ, №57-ФЗ, №44-ФЗ.

Связь оффшорных территорий с Россией

Полный список особых экономических зон в России

В данный перечень входят:

  1. Территории, регулируемые Федеральным законом №116-ФЗ (промышленно-производственные, технико-внедренческие, туристско-рекреационные, портовые). Это Алабуга, Липецк, Титановая долина, Тольятти, Моглино, Дубна, Томск, Зеленоград, Санкт-Петербург, Иннополис, Мурманск, Ульяновск, Хабаровск и еще 12 территорий.
  2. Территории, регулируемые иными федеральными нормами права (ОЭЗ Магаданской области, Калининградской области, республики Крым и города Севастополя).
  3. Прекратившие свое существование.

Сведений про иные особые зоны в российском праве не имеется.

Специалисты указывают на то обстоятельство, что российские законные оффшоры нуждаются в развитии. При внесении поправок в законодательную базу России можно избежать проблемы с привлечением организаций-партнеров, а также повысить эффективность налоговой политики.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Что такое оффшор? Понятие оффшора в Гонконге

Понятие  «оффшор» весьма популярно в бизнес среде. Причиной тому служат очень выгодные возможности, которые предоставляют оффшорные зоны по всему миру. Для того чтобы понять, что это такое, для кого предназначены оффшоры и что они могут принести бизнесу, стоит немного в этом разобраться.

Владельцы крупного бизнеса, различного рода корпораций, холдингов, инвестиционных компаний, и в том числе, владельцы среднего бизнеса с удовольствием прибегают к использованию офшорных зон. В мире есть определенное количество такого рода юрисдикций, которые принимают у себя бизнес, предоставляя ему безналоговую или низко-налоговую и очень выгодную возможность ведения своей деятельности.

Оффшорная зона — это территория государства, законодательство которого частично или полностью освобождает от налогообложения иностранные компании, то есть те компании, владельцами которых являются иностранные граждане, не резиденты данной территории. А выгода заключается в том, что иностранный предприниматель, зарегистрировав здесь свою компанию, получает целый ряд преимуществ для ведения своего бизнеса, минимизировав налогообложение в стране регистрации.

Открыть компанию в низко налоговой или безналоговой юрисдикции можно в ряде стран. Эти страны охватывают Британские зависимые территории, Ближний Восток, Европу, Карибский регион, Африку, Тихоокеанский регион и Южную Азию.

Существуют три вида оффшорных зон

Первый вид — это классический. Такие юрисдикции предоставляют нулевое налогообложение, то есть, полностью освобождают от налогообложения нерезидентские компании, расположившиеся на их территории. В таких зонах отсутствует ведение и подача отчетности в финансовые органы, отсутствует контроль над валютными операциями, отсутствует бухгалтерский учет. От зарегистрированных иностранных компаний требуется только своевременная оплата за ведения своей деятельности, в связи с чем, компания приобретает специальную лицензию в данной зоне.

Второй вид  офшорной зоны предоставляет низкое налогообложение. Данные юрисдикции стимулируют местную экономику и привлекают иностранный капитал. Государство, на территории, которой зарегистрирована и ведет свой бизнес нерезидентская компания, осуществляет строгий контроль над ее экономической деятельностью. В данном случае, налогом облагается доход, который был получен только на оффшорной территории. Полностью от уплаты налогов могут быть освобождены компании, которые включены в так называемый «льготный список». Это возможно только на Гибралтаре, Сейшельских островах и в Ирландии.

Третий вид — это страны с территориальной системой налогообложения. Если нерезидентская компания получила доход за пределами оффшорной юрисдикции, то налогом он облагаться не будет. К юрисдикциям с такими правилами относятся Гонконг, Панама и Сингапур.

Помимо трех основных видов оффшорных юрисдикций, существует понятие «налоговой гавани». Это исключительно ежедневное, разговорное выражение. Иногда, такие свободные зоны называют «налоговыми убежищами». Обычно «налоговой гаванью» являются небольшие государства, с малой территорией. Они также, как и стандартные оффшорные зоны, предоставляют налоговые льготы, но главное, что отличает их от стандартных зон с безналоговыми и низко налоговыми льготами — это то, что льготы предоставляются не только иностранным, но и местным компаниям.

Резиденты-компании низко налоговых или безналоговых юрисдикций зон существенно снижают затраты направленные на содержание своих компаний.

Оффшорные компании

Существуют готовые оффшорные компании и компании, которые требуют создания, путем их регистрации в соответствующих юрисдикциях. В мировой практике офшорная компания — это предприятие, которое было приобретено или зарегистрировано за пределами страны, в которой проживает ее владелец.

А что на счет оффшора в Гонконге?

Имея территориальный принцип налогообложения, Гонконг может выступать как офшором, так и оншором.  В обоих случаях, Гонконг открывает большие перспективы для развития любой компании, если правильно и грамотно следовать букве закона. Гонконгский бизнес дает возможность вести деятельность по всему миру без каких-либо ограничений.

Удобно расположившись в географическом плане, Гонконг способствует максимально развить и улучшить бизнес в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Гонконгская компания — наилучший и наиудообнейший инструмент для ведения бизнеса с Китаем. Гонконг вобрал в себя сочетание классического оффшора и государства со стандартным налогообложением.

Территориальный принцип налогообложения является отличительной чертой Гонконга. Купив или зарегистрировав компанию в Гонконге, владелец полностью освобождается от уплаты налогов, при условии полного ведения всей деятельности компании за пределами территории. Владея оффшорной компанией в Гонконге, владелец может вести деятельность в абсолютно любой другой стране мира. Это может быть Китай, Южная Корея, Япония или любая другая страна, подходящая для бизнеса. Это позволяет оставаться в выигрыше обеим сторонам, как иностранным бизнесменам, так и самому Гонконгу. Теперь, для владельца компании, территория Гонконга автоматически превращается в выгодную в налоговом плане зону, а компания приобретает новый законный статус.

Благодаря такой системе Гонконг привлекает множество крупных предпринимателей со всего мира. Освобождаясь от налоговых выплат, они оплачивают незначительные суммы, которые включают в себя символическую оплату по ежегодным государственным сборам, оплату работы секретаря, наличие которого обязательно, и оплату услуг аудиторов, для предоставления ежегодной финансовой отчетности.

Взаимодействия налогового департамента Гонконга и новой компании

Владельцы Гонконгских компаний, в случае, если они хотят подтвердить оффшорный статус своего бизнеса, в обязательном порядке должны предоставлять информацию, подтверждающую ведение бизнеса за пределами Гонконга.

В первую очередь это касается детального описания структуры компании, включая количество офисов, сотрудников, их имен, должностей и места их нахождения. Большое значение имеет информация о том, где именно находятся офисы и сотрудники, находятся ли они в пределах Гонконга или нет, откуда выполняют работу.

Во вторую очередь, необходимо предоставить информацию непосредственно о бизнес-деятельности компании. Налоговый департамент может запросить информацию о наличие склада, попросить указать его месторасположение. Следует указывать, где именно совершаются торговые сделки оффшорной компании. Здесь может потребоваться более детальная информация обо всех совершенных сотрудниками компании поездках за пределами и в пределах Гонконга. Также может возникнуть необходимость указать количество торговых партнеров и клиентов бизнеса, их место расположения, имена и адреса.

В-третьих, налоговый департамент Гонконга может запросить от компании каталог продукции, который был продан или приобретен в течение отчетного периода.

В-четвертых, от компании может потребоваться информация о существующих клиентах. Это напрямую связано с поставщиками и потенциальными покупателями. Сюда могут быть включены вопросы о месте проведения торговых операций, детальная информация о поставщиках и покупателях, полная информация о заключенных сделках и о проведенных переговорах.

К дополнительной информации для налоговой службы можно отнести документацию. Это может быть как внутренняя переписка сотрудников с партнерами, например, электронные письма, факсы, почтовые письма покупателям. Из финансовой документации могут потребоваться выставленные покупателям инвойсы. Отдельно может быть потребована страховая документация, договоры и соглашения.

От руководителя оффшорной компании могут попросить указать его точное место нахождения на момент отчетного периода. Это очень важно, так как это доказывает его причастность к совершению транзакций на территории или за пределами Гонконга.

Владелец компании должен полностью быть готов к такому роду запросам, и предоставлять максимально расширенные ответы по каждому из запросов. Целиком и полностью соблюдая проведение всей деятельности компании за пределами Гонконга, компании будут полностью соответствовать территориальному принципу и в этом случае успешно вести безналоговый оффшорный бизнес.

Выбирая оффшор в Азиатско-Тихоокеанском регионе, Гонконг — это, несомненно, лучший выбор для любого типа бизнеса, особенно, если он находится в связке с Китаем. Быстрота регистрации, а также приобретения уже готовой компании запустит механизм быстрой адаптации. Гонконг — это оптимальный вариант для торговых транзакций с Китаем, как и со всем Азиатским регионом.

Что такое оффшор? Оффшорная зона

09.01.2016 6 346 3 Время на чтение: 10 мин.

Сегодня мы рассмотрим, что такое оффшор или оффшорная зона, чем привлекательны эти территории для регистрации предприятий и ведения бизнеса, и почему вокруг этих понятий всегда много споров и противоречий. Что интересно, определения оффшорных зон, встречающиеся в разных источниках, могут иметь некоторые различия, из чего можно сделать вывод, что единого мнения в трактовании понятия «оффшор» нет, однако общие признаки можно выделить.

Что такое оффшор?

Термин «оффшор» заимствован из английского языка и в дословном переводе означает «вне берега» (offshore). Литературно его можно перевести как «без контроля» или «без налогообложения». В русском языке можно встретить два варианта написания этого термина: оффшор и офшор.

[stextbox id=info]Оффшор или оффшорная зона — это территория, на которой действуют существенные льготы в сфере регистрации и ведения деятельности компаний-нерезидентов. В большинстве случаев одним из условий регистрации компании в оффшоре является ведение ее хозяйственной деятельности за пределами этого оффшора.

Оффшорные зоны, как правило, создаются на территориях со слаборазвитой экономикой, которые непривлекательны для ведения бизнеса на общих основаниях, с целью привлечения туда крупных капиталов и зарабатывания на фиксированных сборах от регистрации компаний. На сегодняшний день по разным оценкам в оффшорных зонах сосредоточено 20-35 трлн. долларов финансовых ресурсов компаний-нерезидентов.

Отличия оффшорной зоны от свободной экономической зоны

Оффшорные зоны не следует путать со свободными экономическими зонами (СЭЗ) или особыми экономическими зонами (ОЭЗ). В таких регионах тоже могут действовать льготные режимы налогообложения, однако, они имеют существенные отличия:

  • Компании, регистрирующиеся в СЭЗ и ОЭЗ, ведут деятельность там же, а компании, зарегистрированные в оффшорах — в других регионах;
  • Компании в СЭЗ получают статус резидента государства, на территории которого находится СЭЗ, а оффшорные компании работают на правах нерезидентов;
  • За работу в оффшоре компания платит фиксированный взнос, независимо от результатов своей деятельности, а при работе в СЭЗ уплачивает налоги по своей системе налогообложения, пусть даже льготной и упрощенной;
  • Уровень конфиденциальности при работе в оффшоре существенно выше, чем при работе в СЭЗ или ОЭЗ.

Компании в оффшорных зонах

Если для самого государства, создающего оффшор, это выгодно с точки зрения привлечения капитала и наполнения бюджета, то для регистрирующейся там компании — с точки зрения оптимизации налогообложения и ведения деятельности под минимальным контролем или вообще без такового. По этой причине в оффшорных зонах часто регистрируются компании, ведущие сомнительную деятельность.

Регистрация компании в оффшоре дает повод усомниться в ее надежности и очень тщательно проанализировать, прежде чем принять решение о сотрудничестве с такой компанией.

Чаще всего оффшорные зоны привлекают к себе разного рода финансовые компании, ведущие деятельность в сфере инвестирования, биржевых технологий, в страховой и даже банковской сфере. Так, например, в оффшорах зарегистрированы многие если не все дилинговые центры, брокеры бинарных опционов, трастовые фонды, интернет-биржи, интернет-казино, и другие компании, зарабатывающие на привлечении денег своих клиентов. Такие компании регистрируются в оффшорной зоне, а ведут свою деятельность совершенно в других странах, обычно — во многих странах мира. Очень часто деятельность компаний, зарегистрированных в оффшорах, ведется преимущественно онлайн, через интернет-сайты.

В целом же, через оффшоры работают компании самых разных сфер деятельности, не только финансовых. Здесь регистрируются и производственные, и торговые, и строительные, и многие другие компании, желающие по разным причинам скрыть свою деятельность и не платить налоги.

Виды и список оффшорных зон

Рассмотрим самые распространенные виды оффшоров. Наибольший интерес представляют так называемые островные оффшоры — территории островов Карибского бассейна, Тихого и Индийского океана. Островные оффшорные зоны привлекательны следующими параметрами:

  • на них полностью отсутствует налогообложение;
  • за ведение деятельности взимается небольшая фиксированная плата;
  • упрощенное, минимальное ведение бухгалтерского учета и отчетности;
  • максимальная степень конфиденциальности ведения деятельности;
  • полная анонимность и неразглашение сведений об учредителях компании.

Единого точного списка оффшорных зон не существует, поскольку разные международные институты по разному трактуют это понятие.

Оффшорными зонами «с натяжкой» можно назвать и отдельные территории европейских стран, штатов США и даже некоторые российские территории, но это уже совершенно другие оффшоры: здесь действуют льготные режимы налогообложения, но деятельность компаний не является такой конфиденциальной и неконтролируемой, как на островных оффшорах. Поэтому вопрос о принадлежности таких территорий к оффшорам остается спорным, и об этом можно услышать разные мнения. На мой взгляд, эти территории больше подходят под определение СЭЗ и ОЭЗ.

С другой стороны, компании, зарегистрированные на оффшорных островах, уже сразу ставят под сомнение свою репутацию, чего нельзя сказать о предприятиях, работающих на материковых оффшорах.

Предлагаю вашему вниманию список оффшорных зон по версии википедии:

Что интересно, законодательством каждой страны устанавливается свой список оффшорных зон. Работу компаний-резидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах, стараются контролировать Центральные банки государств, а также такие международные организации как МВФ. В каждой стране действуют свои законодательные ограничения на деятельность компаний, зарегистрированных в оффшорах. В частности, такие компании могут не допускаться для выполнения государственных заказов, сотрудничество с ними может облагаться дополнительными налогами и сборами и т.д.

К примеру, в России в список оффшорных зон включены 42 территории, в Украине — 36, в Беларуси — 51, в Казахстане — 43. Как вы видите, в этих странах есть некоторые отличия в трактовании понятия «оффшорная зона».

На международном уровне оффшоры условно делят на 3 категории:

  1. «Белый список» — сюда включаются оффшорные зоны, юрисдикции которых в наивысшей степени соответствуют международным стандартам ведения хозяйственной деятельности и налогообложения;
  2. «Серый список» — оффшорные зоны, которые взяли на себя обязательства внедрить такие стандарты, но еще их не внедрили или внедрили не до конца;
  3. «Черный список» — оффшорные зоны, которые не планируют внедрения международных стандартов ведения хозяйственной деятельности и налогообложения.

Соответственно, для разного уровня оффшоров могут действовать разные по силе и характеру ограничения на ведение деятельности на других территориях: для компаний, зарегистрированных в белом списке оффшоров, они минимальны, а для компаний, зарегистрированных в черном списке — максимальны.

По мере изменения своей политики оффшорные зоны могут переходить из одной категории в другую.

Теперь вы имеете представления о том, что такое оффшор, оффшорная зона, какими критериями отличаются эти территории, чем они привлекательны и непривлекательны для регистрации бизнеса. Надеюсь, что эта информация была вам полезна.

До новых встреч на Финансовом гении — сайте, где вы найдете много других интересных и полезных материалов из экономической и финансовой сферы, сможете повысить свою финансовую грамотность и научиться профессионально управлять личными финансами.

Узнаем что представляет собой оффшорная зона?

Сегодня понятие «оффшор» с каждым днем становится все более популярным, его повсеместное употребление, безусловно, вызывает интерес. Если специалисты из сферы экономики и юриспруденции знакомы с ним очень близко, то для рядового гражданина значение этого слова не всегда остается понятным.

Итак, согласно определению, оффшор представляет собой некоторый финансовый центр, который постоянно привлекает капитал из-за рубежа посредством предоставления специальных льгот и налоговых привилегий различного рода компаниям. Оффшорные зоны мира сильно разбросаны территориально: Гибралтар, Британские Виргинские острова, Доминикана, Сейшелы и даже Россия. Однако в нашей стране такая экономическая арена носит несколько иное название, а именно — «Зона льготного налогообложения».

Оффшорная зона. Понятие

Оффшорная зона — это страна или ее часть, где при соблюдении некоторых условий имеется возможность не гасить налоги. Также не нужно ежеквартально сдавать бухгалтерский отчет. Оффшорная зона, как правило, характеризуется рядом привилегий, среди которых следующие: разнообразный налоговый режим, финансовое развитие, экономическая стабильность и т.д. Опытные предприниматели всегда с особым вниманием относятся к ее выбору, учитывая все вышеперечисленные факторы. Для регистрации каждой конкретной компании следует выбирать максимально выгодные условия сотрудничества.

Оффшорная зона. Классификация

  • Классическая оффшорная зона (нулевое налогообложение). В этом случае компания обязуется ежегодно выплачивать государству некоторую пошлину, а оно не взимает налог и не требует бухгалтерской отчетности. К данному виду относятся следующие зоны: Каймановы острова, Невис, Белиз, Сейшельские острова, Панама.
  • Государства с территориальным признаком налогообложения. В этом случае налогообложению подлежит та прибыль, которая была получена в ходе сделок с источниками, расположенными в данной юрисдикции. Благодаря такого рода системе, имеется возможность экспорта товаров, с одной стороны, и притока инвестиций — с другой. Список государств: Коста-Рика, Малайзия, Бразилия, Марокко, ОАЭ, Алжир.
  • Страны, где предусмотрено освобождение от уплаты налогов на некоторые виды деятельности. К примеру, при получении прибыли от недвижимости на территории вне оффшорной зоны (Дания, Литва, Венгрия, Болгария, Польша, Швейцария, Словакия).
  • Территории, где нет необходимости выплачивать налоги государству группе определенных юридических и даже квази-юридических лиц (Кипр).
  • Низкий уровень налогооблажения. В этом случае государство устанавливает достаточно низкие налоговые ставки с целью развития страны с экономической точки зрения и привлечения иностранных инвестиций (Кипр, Эстония, Швейцария, Черногория, Ирландия, Португалия).

Развитие

На настоящий момент список оффшоров постоянно пополняется, сейчас их количество составляет чуть более 50. Действительно, как показывает практика, такие территории пользуются большой популярностью, в том числе и среди российских предпринимателей, отсюда и объясняется целесообразность их возникновения.

Что такое оффшорный аутсорсинг? — Определение из WhatIs.com

По

Оффшорный аутсорсинг, тип аутсорсинга бизнес-процессов (BPO), представляет собой экспорт связанных с ИТ работ из Соединенных Штатов и других развитых стран в районы мира, где есть как политическая стабильность, так и более низкая стоимость рабочей силы или экономия на налогах. Аутсорсинг — это договоренность, при которой одна компания предоставляет услуги другой компании, которые также могут предоставляться или обычно предоставляются собственными силами.Оффшор просто означает «любая страна, кроме вашей собственной». Интернет и высокоскоростные интернет-соединения позволяют осуществлять аутсорсинг в любой точке мира, экономисты называют эту тенденцию глобализацией. В целом, отечественные компании, заинтересованные в офшорном аутсорсинге, стараются не только сэкономить деньги, чтобы быть более конкурентоспособными по цене друг против друга, но и дать им возможность конкурировать с бизнесом в других странах.

Критики офшорного аутсорсинга опасаются, что если слишком много работы, связанной с ИТ, будет отдано на откуп другим странам, местные ИТ-таланты «иссякнут».Они отмечают, что, как только компания начнет аутсорсинг за границей, ей будет трудно переломить эту тенденцию и оправдать выплату большей заработной платы, налогов и пособий за ту же работу, которую они использовали для аутсорсинга. Сторонники утверждают, что разумное использование офшорных аутсорсинг поможет повысить производительность труда всех ИТ-специалистов и позволит компаниям разрабатывать более гибкие и гибкие бизнес-модели, что, в свою очередь, повысит заработную плату домашних работников во всех странах

.

По данным компании Gartner, занимающейся исследованиями и анализом ИТ, к 2004 г. более 40% предприятий, связанных с ИТ, будут либо изучать возможность офшорного аутсорсинга, либо уже переведут часть связанной с ИТ работы за границу.

Последнее обновление было в июне 2007 г.

Продолжить чтение Об оффшорном аутсорсинге
Углубитесь в управление корпоративными хранилищами данных

Инициатива по соблюдению оффшорных требований

28 сентября 2021 г.

Раскрыто обвинительное заключение против шести лиц и иностранной финансовой компании в сговоре с целью уклонения от уплаты налогов

23 сентября 2021 г.

Флоридский бизнесмен и финансовый директор Русской газовой компании арестованы по налоговым обвинениям, связанным с 93 миллионами долларов, скрытыми на офшорных счетах

14 мая 2021 г.

Мужчина из Флориды осужден за уклонение от уплаты налогов на миллионы на секретных оффшорных банковских счетах

14 мая 2021 г.

Крупнейшая страховая компания Швейцарии и три ее дочерние компании признаются в сговоре с У.S. Налогоплательщики должны скрывать активы и доходы на оффшорных счетах

3 марта 2021 г.

Бизнесмену предъявлено обвинение в сокрытии информации о счетах в иностранных банках и подаче фальшивых документов в IRS

10 февраля 2021 г.

Бывшему жителю Флориды предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов и непредставлении сведений о счетах в иностранных банках

15 октября 2020 г.

Генеральному директору многомиллиардной компании по разработке программного обеспечения предъявлено обвинение в многолетнем уклонении от уплаты налогов и мошенничестве с использованием электронных средств связи

15 октября 2020 г.

Генеральный директор Private Equity заключает соглашение о несудебном преследовании в отношении международной схемы налогового мошенничества и соглашается выплатить 139 миллионов долларов США, отказаться от 182 миллионов долларов США в виде отчислений на благотворительные взносы и сотрудничать с государственными расследованиями 

6 августа 2020 г.

Адвокат Хьюстона приговорен к тюремному заключению за офшорную схему уклонения от уплаты налогов

30 апреля 2020 г.

Крупнейший банк Израиля, Bank Hapoalim, признается в сговоре с У.S. Налогоплательщики должны скрывать активы и доходы на оффшорных счетах

3 апреля 2020 г.

Бизнесмен из Лейк-Уорта признал себя виновным в уклонении от уплаты налогов на миллионы доходов и хранении средств на секретных счетах по всему миру

27 августа 2019 г.

Бывшему CPA предъявлено обвинение в непредставлении сведений о счетах в иностранных банках и подаче фальшивых документов в IRS

30 октября 2018 г.

Мужчина из Хантингтон-Бич признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации, в которой не было указано, что на счету в офшорном израильском банке находится более 2 миллионов долларов

11 сентября 2018 г. 

Бывший руководитель Loyal Bank Ltd признает себя виновным в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем несоблюдения Закона о налоговом контроле за иностранными счетами (FATCA)

20 августа 2018 г.

Житель Лос-Анджелеса признал себя виновным в том, что не сообщил о более чем 1 миллионе долларов, хранящихся на израильских оффшорных счетах

5 июня 2018 г.

Житель Калифорнии, осужденный за налоговые преступления

14 мая 2018 г.

Канадец признал себя виновным в заговоре и предъявлении ложных обвинений против Соединенных Штатов

25 января 2018 г.

Житель Коннектикута приговорен к тюремному заключению за сокрытие активов на счетах в Швейцарии

27 октября 2017 г.

Житель Коннектикута признал себя виновным в непредставлении сведений об иностранных финансовых счетах

25 апреля 2017 г.

Жители Южной Калифорнии приговорены к тюремному заключению за сокрытие миллионов долларов на секретных счетах в иностранных банках

10 февраля 2017 г.

Бывший университетский профессор бизнеса приговорен к тюремному заключению за сокрытие более 220 миллионов долларов в оффшорных банках

18 января 2017 г.

Жители Южной Калифорнии признали себя виновными в сокрытии миллионов долларов на секретных счетах в иностранных банках

29 декабря 2016 г.
Министерство юстиции приняло окончательные решения в рамках программы Swiss Bank

7 октября 2016 г.
Владелец бизнеса в Мичигане признал себя виновным в сокрытии счета в швейцарском банке

28 сентября 2016 г.
Житель Нью-Йорка признал себя виновным в использовании фиктивных иностранных организаций и секретных иностранных счетов в Швейцарии и Израиле для уклонения от уплаты налогов
21 сентября 2016 г.
Мужчина из Коннектикута признал себя виновным в сокрытии доходов с незадекларированного банковского счета в Панаме
5 сентября 2016 г.
Первый заместитель помощника генерального прокурора Кэролайн Д.Чираоло выступает с речью на Кембриджском международном симпозиуме по экономическим преступлениям
17 августа 2016 г.
Первый заместитель помощника генерального прокурора Кэролайн Д. Чираоло выступает с комментариями относительно усилий налогового отдела по обеспечению соблюдения налогового законодательства в офшорных зонах на конференции Ассоциации банкиров Панамы по борьбе с отмыванием денег
1 августа 2016 г.
Калифорнийский бизнесмен обвиняется в сговоре с израильскими банками с целью сокрытия доходов
22 июня 2016 г.
После того, как UBS представил сингапурские документы, Министерство юстиции отклонило дело
22 июня 2016 г.
Бывший швейцарский банкир признал себя виновным в сговоре с У.S. Налогоплательщики и другие швейцарские банкиры обманывают Соединенные Штаты
3 июня 2016 г.
Бывший житель Мэриленда признал себя виновным в заговоре с целью ограбления Соединенных Штатов
12 апреля 2016 г.
Беглец, осужденный за федеральные налоговые преступления, арестован Службой судебных приставов США в Аризоне после более чем 14 лет бегства
4 апреля 2016 г.
Пластический хирург из Аляски приговорен к тюремному заключению за мошенничество с использованием электронных средств связи и уклонение от уплаты налогов
9 марта 2016 г.
Два финансовых учреждения Каймановых островов признали себя виновными в Федеральном суде Манхэттена в сговоре с целью сокрытия более 130 миллионов долларов на счетах в Каймановых банках
4 февраля 2016 г.
Против банка Julius Baer из Швейцарии возбуждено уголовное дело с соглашением об отсрочке судебного преследования, требующим выплаты 547 миллионов долларов, а также с признанием вины двух банкиров Julius Baer
3 февраля 2016 г.
Бывший У.S. Гражданин признает себя виновным в налоговом мошенничестве, связанном с швейцарским финансовым счетом
27 января 2016 г.
Министерство юстиции объявляет об окончательном решении по программе Swiss Bank категории 2 с HSZH Verwaltungs AG
25 января 2016 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Leodan Privatbank AG в рамках программы Swiss Bank
6 января 2016 г.
Министерство юстиции объявляет о решении по программе швейцарского банка с Union Bancaire Privée, UBP SA
31 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
23 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении четырех банков в рамках программы Swiss Bank
23 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Banque Cantonale Vaudoise в рамках программы Swiss Bank
18 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о совместном решении с двумя банками в рамках программы Swiss Bank

17 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank

15 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
10 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
8 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Aargauische Kantonalbank в рамках программы Swiss Bank
3 декабря 2015 г.
Министерство юстиции сообщает, что EFG Bank European Financial Group SA, Женева, и EFG Bank AG достигли совместного решения в рамках программы Swiss Bank
24 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Privatbank IHAG Zürich AG в рамках программы Swiss Bank
24 ноября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Deutsche Bank (Suisse) SA в рамках программы Swiss Bank
19 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
17 ноября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает Maerki Baumann & Co.AG достигает решения в рамках программы Швейцарского банка
13 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Standard Chartered Bank (Switzerland) SA в рамках программы Swiss Bank
12 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
4 ноября 2015 г.
Пластический хирург Аляски осужден за мошенничество с использованием электронных средств связи и уклонение от уплаты налогов
3 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Banque Bonhôte & Cie SA в рамках программы Swiss Bank
29 октября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении четырех банков в рамках программы Swiss Bank
23 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Piguet Galland & Cie SA в рамках программы Swiss Bank
16 октября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет BBVA Suiza S.A. Принятие решения по программе Швейцарского банка
8 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает, что Schaffhauser Kantonalbank достиг разрешения в рамках программы Swiss Bank
6 октября 2015 г.
Швейцарская фирма по управлению активами Finacor SA достигла разрешения с Министерством юстиции
1 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении BHF-Bank (Schweiz) AG в рамках программы Swiss Bank
25 сентября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
17 сентября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
16 сентября 2015 г.
Суд разрешает IRS выдать повестку для обнаружения U.S. Налогоплательщики, имеющие оффшорные банковские счета в Belize Bank International Limited и Belize Bank Limited
15 сентября 2015 г.
Bank La Roche & Co AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
10 сентября 2015 г.
Valiant Bank AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
3 сентября 2015 г.
Schroder & Co. Bank AG достиг решения по программе Swiss Bank Министерства юстиции и согласен выплатить 10 долларов США.3 миллиона штраф
27 августа 2015 г.
Hypothekarbank Lenzburg AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
20 августа 2015 г.
Два швейцарских банка достигли резолюций в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
10 августа 2015 г.
Составители налоговых деклараций приговорены к тюремному заключению за сокрытие офшорных счетов и помощь богатым клиентам в сокрытии миллионов на секретных счетах в израильских банках
6 августа 2015 г.
Три швейцарских банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
3 августа 2015 г.
Банк EKI Genossenschaft достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
30 июля 2015 г.
Три швейцарских банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
23 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о резолюциях по программе швейцарских банков с еще двумя банками
16 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
9 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
2 июля 2015 г.
Швейцарский банк достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарского банка
26 июня 2015 г.
Швейцарский банк достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарского банка
19 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
9 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
3 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
28 мая 2015 г.
Четыре банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
15 мая 2015 г.
Finter Bank Zurich AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
8 мая 2015 г.
Vadian Bank AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
31 марта 2015 г.
Швейцарский управляющий активами признал себя виновным в сговоре с У.S. Налогоплательщики уклоняются от уплаты федерального подоходного налога и подают ложные налоговые декларации
30 марта 2015 г.
Исполняющая обязанности помощника генерального прокурора Кэролайн Д. Сираоло выступает с комментариями в Pen and Pad, объявляя о первом решении по программе Swiss Bank
30 марта 2015 г.
Исполняющий обязанности помощника генерального прокурора Стюарт Ф. Делери выступает с комментариями в Pen and Pad, объявляя о первом решении по программе Swiss Bank
30 марта 2015 г.
BSI SA из Лугано, Швейцария, является первым банком, достигшим санации в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
18 февраля 2015 г.
Нью-Йорк Житель Хэмптона признал себя виновным в воспрепятствовании налоговой службе в сокрытии счетов в швейцарских банках
2 февраля 2015 г.
Врач из Калифорнии признал себя виновным в том, что не сообщил об иностранном счете в банке Leumi в Люксембурге
22 декабря 2014 г.
Составители налоговых деклараций осуждены за помощь состоятельным клиентам в сокрытии миллионов на секретных оффшорных счетах в израильских банках
22 декабря 2014 г.
Банк Леуми признался в содействии У.S. Налогоплательщики, скрывающие активы на счетах в оффшорных банках
21 ноября 2014 г.
Credit Suisse осужден за сговор с целью помочь налогоплательщикам США скрыть оффшорные счета от налоговой службы
18 ноября 2014 г.
Манхэттен Прокурор США выдвинул обвинения против резидента Кентукки за ведение секретных счетов в швейцарских банках
20 октября 2014 г.
Житель Нью-Гэмпшира признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
3 октября 2014 г.
Инвестиционный консультант и адвокат из Карибского бассейна осуждены за использование оффшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
5 сентября 2014 г.
Консультант по инвестициям из Карибского бассейна осужден за использование офшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
11 июля 2014 г.
Карибские инвестиционные консультанты и адвокат признают себя виновными в использовании оффшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
5 июня 2014 г.
5 июня 2014 г. Комментарии о Программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
28 мая 2014 г.
Мужчина из Коннектикута, использовавший оффшорные счета, приговорен к тюремному заключению за уклонение от уплаты налогов и сговор
23 мая 2014 г.
Пластический хирург из Аляски обвиняется в уклонении от уплаты налогов за сокрытие банковских счетов в Панаме и Коста-Рике
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения помощником генерального прокурора налогового отдела Кэтрин Кенилли, объявляющей о признании вины по делу Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в оффшорной зоне
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения заместителем Генерального прокурора Джеймсом М.Коул объявляет о признании вины в деле Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в офшорной зоне
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения генеральным прокурором Эриком Холдером, объявляющим о признании вины в деле Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в оффшорной зоне
19 мая 2014 г.
Credit Suisse признает себя виновным в заговоре с целью оказания помощи налогоплательщикам США в подаче ложных деклараций
9 мая 2014 г.
Врач из Флориды осужден за федеральные налоговые преступления
30 апреля 2014 г.
Банкир из Калифорнии обвиняется в помощи США.S. Налогоплательщики скрывают секретные счета в израильских банках
30 апреля 2014 г.
Признание вины виновным в уклонении от уплаты налогов швейцарских оффшорных компаний
24 марта 2014 г.
Граждане США и Канады обвиняются в использовании оффшорных счетов и иностранных номинальных организаций для отмывания 200 000 долларов США
21 марта 2014 г.
Бывшему президенту дочерней компании «Российского производителя стали» в США предъявлено обвинение в сокрытии активов на секретных счетах в швейцарских банках
18 марта 2014 г.
Прокурор штата Калифорния приговорен к тюремному заключению по делу о сокрытии миллионов на секретных швейцарских счетах в UBS AG и PICTET & CIE
12 марта 2014 г.
Швейцарский банкир признал себя виновным в сговоре с У.S. Уклоняющиеся от уплаты налогов, другие швейцарские банкиры и руководство банка
27 февраля 2014 г.
Портола-Вэлли, Калифорния, мужчина приговорен к тюремному заключению за непредставление сведений о счетах в иностранных банках, находящихся в UBS
13 января 2014 г.
Суд отклонил жалобу банковских ассоциаций на правила, касающиеся уклонения от уплаты налогов в офшорных зонах
12 декабря 2013 г.
Первые крайние сроки для участия в программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
12 ноября 2013 г.
Суд уполномочивает IRS выдавать повестки для документов, касающихся U.S. Налогоплательщики со счетами в оффшорных банках
5 ноября 2013 г.
Комментарии к программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
4 ноября 2013 г.
Бизнесмен из Лос-Анджелеса признал себя виновным в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем сокрытия счетов в израильских банках
18 октября 2013 г.
Дополнительные обвинения выдвинуты против составителей налоговых деклараций, ранее обвиненных в помощи клиентам в сокрытии миллионов в офшорных израильских банках
29 августа 2013 г.
Калифорнийский бизнесмен признал себя виновным в сговоре с целью сокрытия счетов в израильских банках
29 августа 2013 г.
США и Швейцария опубликовали совместное заявление о расследованиях случаев уклонения от уплаты налогов
17 июля 2013 г.
Калифорнийский бизнесмен признал себя виновным в сокрытии счета в иностранном банке в израильском банке в налоговой декларации
1 июля 2013 г.
Бизнесмен из Мэриленда признал себя виновным в сокрытии счета в иностранном банке в израильском банке в налоговой декларации
28 июня 2013 г.
Бывший швейцарский банкир признал себя виновным в непредставлении сведений о счете в иностранном банке
13 июня 2013 г.
Пара из Вайоминга обвиняется в уклонении от уплаты налогов
30 апреля 2013 г.
Суд уполномочил Службу повесток Джона Доу установить личность У.S. Налогоплательщики с оффшорными счетами в CIBC FirstCaribbean International Bank
12 апреля 2013 г.
Деловая женщина из Калифорнии соглашается признать себя виновной в сговоре с целью сокрытия счетов в израильских банках
12 апреля 2013 г.
Предприниматели из Аризоны и прокурор Калифорнии осуждены за сокрытие миллионов долларов на тайных счетах в иностранных банках в UBS AG и Pictet & CIE
4 марта 2013 г.
Швейцарский банк осужден Федеральным судом Манхэттена за сговор с целью уклонения от уплаты налогов
27 февраля 2013 г.
округ Мидлсекс, Северная Каролина.Дж. Мэн признается в уклонении от уплаты налогов и сокрытии дохода в размере 1,2 млн долларов на незадекларированных счетах в индийских банках
30 января 2013 г.
Мужчина из Калифорнии признал себя виновным в непредставлении сведений об иностранных банковских счетах в UBS
8 января 2013 г.
Женщина из Южной Флориды признает себя виновной в сокрытии доходов со счетов в швейцарских банках и соглашается на штраф в размере 21 миллиона долларов
7 января 2013 г.
округ Сомерсет, штат Нью-Джерси, мужчина признал себя виновным в сокрытии доходов с незадекларированных счетов в швейцарских и индийских банках
3 января 2013 г.
Швейцарский банк признал себя виновным в сговоре с целью уклонения от уплаты налогов в Федеральном суде г. Нью-Йорка
15 июня 2012 г.
Три составителя налоговых деклараций обвиняются в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов путем сокрытия миллионов на секретных счетах в двух израильских банках
30 мая 2012 г.
Бизнесмен на пенсии из Южной Флориды признал себя виновным в сокрытии сведений об активах, хранящихся в швейцарских банках
2 февраля 2012 г.
Швейцарский банк Обвинение У.S. Налоговые сборы
30 января 2012 г.
Клиенты UBS и налоговый поверенный обвиняются в Фениксе в сокрытии активов на секретных счетах в иностранных банках
3 января 2012 г.
Манхэттен Прокурор США обвиняет трех швейцарских банкиров в сговоре с целью сокрытия более 1,2 миллиарда долларов со счетов налогоплательщиков США от IRS
7 декабря 2011 г.
Клиенту UBS и Swiss Cantonal Bank предъявлено обвинение в заговоре с целью обмана IRS
17 ноября 2011 г.
Клиенту HSBC в Индии предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов и непредставлении сведений о счетах в иностранных банках
3 августа 2011 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
2 августа 2011 г.
Бывший банкир UBS обвиняется в помощи U.S. Налогоплательщики используют секретные счета в швейцарских банках для уклонения от уплаты налогов США
21 июля 2011 г.
Бывший руководитель отделения оффшорных банковских операций в Северной Америке Swiss International Bank, другие обвиняются в сговоре
21 июля 2011 г.
Швейцарскому финансовому консультанту предъявлено обвинение в сговоре с более чем 60 налогоплательщиками США с целью сокрытия более 184 миллионов долларов на счетах в швейцарских банках
28 июня 2011 г.
Клиенту HSBC в Индии предъявлено обвинение в подаче ложных налоговых деклараций и непредставлении сведений о счете в иностранном банке
20 июня 2011 г.
Клиенты UBS в Калифорнии признали себя виновными в сокрытии активов на секретном счете в швейцарском банке
24 мая 2011 г.
Нью-Джерси Клиент UBS осужден за непредставление более 1 миллиона долларов на счете в швейцарском банке
23 мая 2011 г.
Нью-Джерси Клиент UBS осужден за непредставление более 750 000 долларов на счете в швейцарском банке
19 мая 2011 г.
Директор банка обвиняется в сокрытии иностранных активов
11 апреля 2011 г.
Бизнесмен из Нью-Джерси признал себя виновным в сговоре с целью сокрытия оффшорных банковских счетов от IRS
7 апреля 2011 г.
Министерство юстиции просит суд разрешить IRS запросить документы банковского счета HSBC India
14 марта 2011 г.
Клиент UBS осужден в Сан-Диего за сокрытие активов на секретных счетах в багамских и швейцарских банках
8 марта 2011 г.
Бывший гражданин Огайо признал себя виновным в том, что не сообщил о своем счете в иностранном банке в UBS в Швейцарии
4 марта 2011 г.
Бывший клиент UBS осужден за сокрытие миллионов на офшорных банковских счетах
23 февраля 2011 г.
Четыре швейцарских банкира обвиняются в помощи У.S. Налогоплательщики используют секретные счета в швейцарских банках для уклонения от уплаты налогов США
4 февраля 2011 г. — С.Д. Флорида
Девелоперы отелей Майами-Бич осуждены за налоговое мошенничество
22 декабря 2010 г.
Бывший банкир UBS признал себя виновным в содействии американскому клиенту в сокрытии активов за границей
19 ноября 2010 г.
Клиенту UBS в Калифорнии предъявлено обвинение в сокрытии активов на секретных счетах в швейцарских банках
18 ноября 2010 г.
Калифорнийский клиент UBS обвиняется в сокрытии активов на секретном счете в швейцарском банке
15 июля 2010 г.
Швейцарскому юристу предъявлено обвинение в сокрытии счетов в швейцарских банках и возврате денег в США.С. Клиенты
26 мая 2010 г.
Девелоперы отелей в Майами-Бич обвиняются в налоговом мошенничестве
23 апреля 2010 г.
Бывший клиент UBS осужден за сокрытие 10 миллионов долларов на счетах в оффшорных банках
15 апреля 2010 г.
Девелоперы отелей Майами-Бич обвиняются в сговоре с целью мошенничества США
13 апреля 2010 г.
Бывший клиент UBS признал себя виновным в сокрытии активов на секретных оффшорных банковских счетах
12 апреля 2010 г.
Клиент UBS признал себя виновным в непредставлении более 1 миллиона долларов на счетах в швейцарских банках
16 февраля 2010 г.
Врач из Вирджинии признал себя виновным в сговоре с участием незадекларированного счета в швейцарском банке
4 февраля 2010 г.
Бывший клиент UBS признал себя виновным в сокрытии 10 миллионов долларов на офшорных банковских счетах
17 ноября 2009 г.
Министерство юстиции и IRS объявляют о результатах урегулирования и беспрецедентного ответа UBS в программе добровольного раскрытия налоговой информации
5 октября 2009 г.
Район Сиэтла Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
25 сентября 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в непредставлении отчета в размере 6 долларов.1 миллион на счетах в швейцарских банках
21 августа 2009 г.
Бывший банкир UBS приговорен к 40 месяцам лишения свободы за помощь американскому миллиардеру в уклонении от уплаты налогов
20 августа 2009 г.
Швейцарский банковский управляющий и швейцарский юрист обвиняются в сговоре с целью мошенничества в США
19 августа 2009 г.
США раскрывают условия соглашения с правительством Швейцарии относительно UBS
28 июля 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации и сокрытии 8 миллионов долларов на секретных счетах в швейцарских банках
25 июня 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
15 апреля 2009 г.
Министерство юстиции просит суд вручить повестку в отношении офшорных документов
14 апреля 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации, спрятав активы на сумму 3 миллиона долларов на секретном счете в швейцарском банке
2 апреля 2009 г.
Клиент UBS обвиняется в подаче ложной налоговой декларации
4 марта 2009 г.
Заявление Джона ДиЧикко, исполняющего обязанности помощника генерального прокурора налогового управления, в Постоянном подкомитете по расследованиям Комитета по внутренней безопасности и делам правительства США.С. Сенат на слушаниях под названием «Банки налоговой гавани и соблюдение налогового законодательства США — получение имен американских клиентов со счетами в Швейцарии».
19 февраля 2009 г.
Соединенные Штаты просят суд о приведении в исполнение повесток в отношении счетов UBS в швейцарском банке
18 февраля 2009 г.
UBS заключает соглашение об отсрочке судебного преследования

Оффшорные торговые счета | Оффшор| Счет для торговли акциями

Оффшорные торговые счета

имеют много преимуществ.

Слово «оффшор» обычно вызывает негативную реакцию, потому что оно, как правило, ассоциируется с крупными финансовыми проступками белых воротничков.

Такие слова, как отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и тому подобное, часто используются средствами массовой информации всякий раз, когда происходит обсуждение офшорной торговли.

Однако вы можете быть удивлены, узнав, что не все в офшорах так плохо. Оффшор — это просто слово, означающее местоположение за пределами вашей страны.

Оффшорные торговые счета и оффшорные инвестиционные счета, если они оформлены на законных основаниях, на самом деле могут быть отличным средством для сохранения и роста богатства.

Понимание концепции оффшорной торговли позволит вам сделать обоснованное суждение об этой концепции и, возможно, даже извлечь из нее пользу.

 

Так что же такое оффшорная торговля?

Оффшорная торговля в основном означает инвестирование в мировые рынки с торгового или брокерского счета, который находится в оффшорной юрисдикции.

Термин «оффшор» используется для описания банка, корпорации, инвестиции или депозита, который обычно находится в налоговой гавани.

Инвесторы и компании открывают такие оффшорные торговые счета или дочерние компании, чтобы, помимо прочих преимуществ, получать более низкие налоговые отчисления.

Для инвестора оффшорный торговый счет обычно представляет собой банковский счет, открытый в оффшорном филиале, или счет, открытый в финансовом учреждении, расположенном в офшорной стране.

Инвестору не нужно выезжать в оффшорную страну, так как открытие счета можно осуществить дистанционно через интернет.

Этот оффшорный счет позволяет инвестору инвестировать в акции, облигации, фьючерсы, опционы и другие финансовые ценные бумаги на рынках по всему миру.

Оффшорный торговый счет обычно открывается на имя компании, а не на имя индивидуального инвестора.

Это связано с тем, что открытие счета на имя компании, учрежденной в оффшорной юрисдикции, отделяет доход, полученный от оффшорных инвестиций, от имени физического лица.

Оффшорным торговым счетом может управлять либо индивидуальный инвестор, либо брокер, назначенный инвестором, открывающим счет.

Если человек новичок в оффшорном инвестировании или торговле в целом, лучше доверить управление счетом брокеру.Инвестиционный капитал для торговли должен быть предоставлен владельцем счета.

Этот инвестиционный капитал может быть либо наличными, переведенными владельцем счета, либо средствами кредитной линии, к которой может иметь доступ владелец счета.

Таким образом, оффшорный торговый счет — это просто мост, который соединяет капитал владельца счета с брокером и делает капитал доступным для торговли.

Каковы преимущества и недостатки оффшорного торгового счета?

Как и все остальное в деловом мире, оффшорная торговля имеет свои преимущества и недостатки.Давайте сначала посмотрим на недостатки оффшорного инвестирования.

Недостатки

Оффшорные инвестиции стоят денег. Это не так просто, как открыть счет в электронной торговле и начать нажимать кнопки покупки и продажи.

Первым барьером для оффшорного инвестирования является минимальный баланс, который необходимо иметь, чтобы даже открыть оффшорный торговый счет.

Эти минимальные суммы обычно составляют от сотен тысяч до миллионов долларов.Помимо первоначальных капитальных затрат, вам также необходимо регулярно платить сборы и комиссии за торговлю ценными бумагами и ведение счета.

Если вы открываете компанию, а затем ведете счет на имя оффшорной компании, то также будут расходы, связанные с открытием оффшорной компании-пустышки.

Некоторые оффшорные страны могут даже потребовать, чтобы вы владели недвижимостью в этой стране, прежде чем вы сможете открыть оффшорный торговый счет.

Таким образом, вам, возможно, придется учитывать стоимость такой инвестиции в недвижимость.В заключение, оффшорная торговля будет иметь определенные расходы, связанные с ней.

Вторым недостатком офшорной торговли является громоздкое налоговое законодательство. Если вы гражданин США, все становится еще сложнее.

Комиссия по ценным бумагам и биржам ввела новые правила в отношении оффшорных инвестиций, что, в свою очередь, отбило у оффшорных инвестиционных компаний и банков охоту иметь дело с гражданами США.

На самом деле, некоторые учреждения категорически отказывают в обслуживании гражданам США. Точно так же правительства во всем мире серьезно относятся к офшорным инвестициям и уклонению от уплаты налогов.

Налоговое законодательство ужесточается, и вам придется декларировать свои оффшорные доходы и банковские счета при подаче налоговой декларации.

Это может увеличить нагрузку на вас по соблюдению требований и учету. Итак, прежде чем открыть оффшорный торговый счет, узнайте о юридических и финансовых обязанностях со своим налоговым юристом или дипломированным бухгалтером.

После того, как вы ознакомитесь с этими обязанностями и согласны с требованиями соответствия, вы можете рассчитывать на открытие нового оффшорного торгового счета.

Преимущества

Существует множество привлекательных причин для участия в оффшорных инвестициях.

Во-первых, инвестируя через оффшорный торговый счет, вы можете значительно сэкономить на налогах.

Основной предпосылкой оффшорного инвестирования является тот факт, что оффшорные юрисдикции, которые поощряют оффшорное инвестирование, часто не имеют налога на прирост капитала или имеют значительно более низкие налоги по сравнению с налогами в США, Европе или других крупных экономиках мира.

Такие страны, как Панама, Швейцария и Сингапур, попадают в категорию с нулевым налогом на прирост капитала. И хорошо то, что это освобождение от налога на прирост капитала или более низкая ставка налога не ограничивается только гражданами оффшорных стран.

Даже иностранные граждане, открывшие счет в юрисдикции оффшорной налоговой гавани, могут пользоваться налоговыми льготами.

Когда оффшорные инвестиции осуществляются через компанию, она практически не облагается налогом, поскольку эта подставная компания не участвует в значительных операциях.

Это всего лишь инструмент для управления инвестициями и очень мало делает с точки зрения операций.

Во-вторых, инвестирование через оффшорный торговый счет добавляет инвестору элемент конфиденциальности.

Если клиент с высоким уровнем дохода хочет сделать значительные инвестиции, не предупреждая других, или если инвестор хочет сохранить конфиденциальность своих финансовых операций, то сделать это в своей стране может быть практически невозможно.

В наш век информационных технологий и прозрачности все сделки, как правило, предаются гласности.Но в офшорных странах действуют строгие правила в отношении секретности и конфиденциальности клиентов.

Другим сценарием конфиденциальности при инвестировании может быть инвестор, занимающий крупную позицию в компании.

Если инвестор известен и если позиция будет открываться траншами, то новости об инвестициях станут достоянием общественности в самом первом транше.

Это привлечет множество мелких инвесторов и поднимет цену акций в ущерб известному инвестору.

Инвестируя в компанию через оффшорную компанию, можно сохранить определенную степень конфиденциальности.

В-третьих, и, возможно, лучшая причина для оффшорного инвестирования — это диверсификация. Инвестируя только в свою родную страну, вы концентрируете все свои активы на одном рынке.

Но что, если страна столкнется с макроэкономическими проблемами или станет частью торговой войны? В таких сценариях, не было бы лучше иметь определенную часть своего богатства на другом рынке по всему миру, где корреляция с такими событиями, происходящими в вашей стране, низка?

Вы защитите свое богатство от неблагоприятных движений на внутреннем рынке, инвестируя в ценные бумаги других стран.Кроме того, общеизвестно, что большая часть глобального роста приходится на страны с развивающейся экономикой, а не на такие страны, как Европа, США или Япония.

Как инвестор, вы хотели бы иметь возможность инвестировать в более доходные активы. Оффшорная торговля позволяет вам делать ставки на растущих рынках.

Наконец, защита вашего состояния от политических или других правовых рисков является причиной для инвестирования в оффшорные счета.

Если вам посчастливилось жить в стране, которая переживает политическую нестабильность или неблагоприятные времена, то вы хотели бы защитить свои деньги от незаконной конфискации.Некоторые правительства выступают против богатых владельцев бизнеса, если это помогает им получить политическую поддержку.

В таких случаях наличие некоторых средств на оффшорном счете может оградить эти средства от целевого использования.

 

Выбор лучшего оффшорного счета и порядок его открытия

Итак, вы понимаете концепцию оффшорной торговли, знаете ее плюсы и минусы и обнаруживаете, что хотите сделать следующий шаг и открыть офшорный торговый счет.

Следующим логическим шагом было бы выйти в Интернет и поискать все о таких оффшорных инвестиционных услугах.

Когда вы это сделаете, вы обнаружите, что существует множество компаний, предлагающих такие услуги. Но вы должны быть осторожны при выборе того, с кем работать, потому что сервис должен быть не только подлинным, но и предоставлять вам ценность с точки зрения функций.

Следующие функции наиболее распространены на оффшорных торговых счетах, и вы должны искать их, когда будете проводить исследование:

Брокерская лицензия: Компания должна иметь юридическое разрешение заниматься торговлей.

Лимиты на снятие средств и транзакции: Каждая компания имеет разные дневные и месячные лимиты, проверьте и выберите тот, который соответствует вашим потребностям.

Поддерживаемые валюты: Оффшорные счета часто поддерживают несколько валют. Проверьте, какие из них находятся в списке и включена ли в этот список валюта, которую вы предпочитаете.

Тип актива: Оффшорные счета могут использоваться для хранения наличных денег и даже драгоценных металлов. Если вы планируете вносить золото или что-то в этом роде, проверьте, разрешает ли оффшорный счет такие депозиты.

Отдел обслуживания клиентов: Очень важный показатель. Позвоните по бесплатному номеру и поговорите со службой поддержки клиентов, чтобы оценить качество и обязательства. Посмотрите, работает ли сервис круглосуточно и без выходных или предлагается только в определенное время.

Инструменты для исследования: Не является решающим фактором, но если вы собираетесь заниматься серьезными инвестициями, правильная информация поможет вам принимать решения.

Маржинальный счет: Обычно торговые счета являются денежными счетами.Однако, если вы искушенный инвестор и хотите торговать на марже, проверьте, предлагается ли маржинальный счет.

 

Открытие оффшорного торгового счета

Вам необходимо заполнить онлайн-заявку на сайте компании, предлагающей услугу.

Далее вам нужно будет предоставить удостоверение личности или финансовые документы. Возможно, они также должны быть сертифицированы.

Затем вы выберете валюту для своей новой учетной записи.

Наконец, вы переведете деньги и начнете торговать.

Если вы собираетесь открыть счет на имя фиктивной компании, вам придется сначала зарегистрировать компанию, а затем выполнить шаги по открытию счета.

 

Оффшорные активы: распространенные мифы | Tax Advisor

Статистика HMRC показывает, что примерно каждый десятый человек в Великобритании имеет оффшорный финансовый интерес. Налогообложение доходов и доходов от этих интересов может быть сложным. Фундаментальные принципы часто понимают неправильно, что приводит к распространенным мифам и заблуждениям.

HMRC теперь имеет доступ к беспрецедентным уровням зарубежных финансовых данных. Наряду с данными есть оффшорная стратегия HMRC «Нет безопасных убежищ», обновленная в 2019 году, и штрафные санкции за офшорные ошибки в налоговых декларациях. Выявление и устранение случаев несоблюдения оффшорных правил имеет решающее значение для всех специалистов и отдельных налогоплательщиков.

Исходя из нашего практического опыта, мы выделяем десять наиболее распространенных заблуждений относительно оффшорных активов. Этот разрушитель мифов поможет налогоплательщикам или любому консультанту демистифицировать налоговую отчетность Великобритании об иностранных активах.Дополнительные указания см. в примечаниях к самооценке возврата за границу (см. bit.ly/2Ti3mSb), руководствах HMRC и соответствующем законодательстве.

1. Оффшорные активы не требуют отчетности

Ключевой принцип налогового законодательства Великобритании заключается в том, что физические лица, проживающие в Великобритании, должны декларировать любой доход и прибыль, полученные от их активов по всему миру, а не только тех, которые принадлежат Великобритании. Это не всегда относится к тем, чей «постоянный дом» или «место жительства» находится за пределами Великобритании (см. ниже).

HMRC рискует оценить оффшорный элемент налоговых деклараций (или его отсутствие) и решить, следует ли начинать расследование. Этот анализ рисков основан на имеющейся в нем информации об оффшорных активах лица. Исторически у HMRC было мало данных об оффшорных активах. Однако в последние годы произошли важные изменения в объеме офшорной информации, поступающей в HMRC. В частности, Общий стандарт отчетности (CRS) представляет собой глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах, который контролируется ОЭСР.Более 100 стран внедрили CRS, и HMRC получила подробную информацию о 5,7 миллионах оффшорных счетов, принадлежащих резидентам Великобритании в 2018 году. интересы. Это основная область деятельности HMRC при выявлении дел для обычного расследования и более серьезных гражданских и уголовных расследований.

2. Уплаченного иностранного налога достаточно

Финансовые дела становятся все более глобальными, регулярное налогообложение в двух разных странах.Консультанты, занимающиеся иностранными активами, должны проверять договоры и местные законы о налогообложении, направленные на смягчение двойного налогообложения.

Основным механизмом является соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное на двусторонней основе между юрисдикциями. Существует множество договоров между Великобританией и другими странами. Двойное налогообложение устраняется либо путем освобождения в одной стране, либо зачетом.

Обычной ситуацией является, скажем, местный налог в другой стране, вычитаемый у источника из банковских процентов для резидента Великобритании.Независимо от того, уплачивается ли местный налог, процентный доход подлежит отчетности в Великобритании. Налоговая декларация по самооценке, представленная на страницах для иностранцев, включает в себя расчет налогового кредита за границей (FTC).

Существует также Закон о налогообложении (международные и другие положения) (TIOPA) 2010 s 18, который позволяет предоставлять односторонние налоговые льготы в отношении налогов Великобритании для иностранных налогов, взимаемых в стране, с которой у Великобритании нет соглашения об избежании двойного налогообложения. Дополнительную информацию см. в TIOPA 2010 или в международном руководстве HMRC.

3. Деньги, накопленные до переезда в Великобританию, не облагаются налогом

Физические лица, переезжающие в Великобританию, подлежат уплате налога в Великобритании на доход и прибыль от своих активов по всему миру с даты, когда они становятся налоговыми резидентами Великобритании. Это определяется тестами, которые учитывают количество дней, проведенных в Великобритании, среди других факторов, таких как собственность, работа и семейные связи. Ознакомьтесь с законом об обязательном тестировании на жительство в Законе о финансах 2013 г., раздел 45.

.

Распространенное заблуждение состоит в том, что средства, заработанные или накопленные за пределами Великобритании, будучи нерезидентом, могут быть каким-то образом «защищены» при переезде в Великобританию.Этого не произойдет, если эти активы продолжат приносить иностранный доход или прибыль в течение периода проживания в Великобритании. Конечно, для лиц, не проживающих в Великобритании, все будет гораздо сложнее (см. ниже).

4. Иностранные пенсии можно не учитывать

Нынешний резидент Великобритании может жить или работать за границей в течение нескольких лет и в нескольких странах. Государственные пенсии и планы пенсионных накоплений в странах за пределами Великобритании вполне объяснимы с глобально мобильной рабочей силой.Эти иностранные пенсии, как правило, не освобождаются от налогов в Великобритании (хотя может применяться соглашение об избежании двойного налогообложения). Безналоговые планы в зарубежной стране могут фактически облагаться налогом в Великобритании, что может привести к некоторым непредвиденным налоговым последствиям.

При назначении пенсий возникают сложности, зависящие от того, как получается пенсионный доход и рассматривается ли он как единовременная выплата.

Существуют риски при переводе пенсии в офшор. Транзакции могут привести к «несанкционированному платежу», который может облагаться общей ставкой налога в размере 55%.Кроме того, в соответствии со статьями 239–241 Закона о финансах 2004 года может также применяться плата за санкции. 

5. Иностранные инвестиции означают, что вы платите меньше налогов

Налог часто не является основной причиной открытия оффшорного банковского счета. Классические сценарии включают иностранных студентов, экспатриантов, дома отдыха и семьи за границей. Однако статистика ОЭСР показывает, что страны с более низкими налоговыми ставками обычно привлекают большие объемы финансовой деятельности и внутренних инвестиций. Для некоторых иностранных владельцев счетов местная ставка налога ниже в стране, в которой находится счет, по сравнению с Великобританией.После декларирования через самооценку общий уплаченный налог, как правило, будет таким же, как если бы учетная запись была зарегистрирована в Великобритании.

Также может случиться так, что хранение денег в офшорах фактически увеличивает общую сумму налога к уплате. HMRC имеет широкий спектр мер по предотвращению уклонения от уплаты налогов, которые могут оказаться карательными; например, законодательство о переводе активов за границу.

6. О счетах, открытых не на мое имя, не нужно сообщать

Налог в Великобритании, как правило, в конечном итоге уплачивается с доходов, находящихся в руках бенефициарного владельца зарубежного счета, а не названного или законного владельца.Таким образом, если зарубежный счет принадлежит номинальному держателю или другому юридическому лицу, он все равно может облагаться налогом на физическое лицо, которое фактически владеет активом и имеет право на доход.

Интересным поворотом в этом является дело Лили Танг против HMRC [2019] UKFTT 81 (TC). Суд постановил, что г-жа Тан не была бенефициарным владельцем и не облагалась налогом на средства на сингапурском счете. FTT отменил оценку обнаружения и все штрафы, несмотря на то, что HMRC утверждала обратное.

Способность

HMRC понять бенефициарное владение оффшорным счетом иногда маскируется многоуровневой структурой собственности; например, банковский счет, принадлежащий зарубежной компании или тресту.Расширение глобального обмена информацией облегчит эту задачу для HMRC, и в настоящее время во всем мире создается и применяется большое количество реестров прав собственности.

В настоящее время в Великобритании существуют реестры бенефициарных владельцев для трех различных типов активов: компаний; недвижимость и земля; и доверяет. Правительство также планирует в 2021 году создать публичный реестр бенефициарных владельцев недвижимости, принадлежащей иностранным компаниям и юридическим лицам.

7. Необходимо сообщать только существенные суммы дохода

Не существует опубликованного минимального предела для сообщения оффшорного дохода, за исключением небольшого порога, доступного для некоторых лиц, чье «место жительства» находится за пределами Великобритании.Для резидента Великобритании и физического лица, проживающего в Великобритании, оффшорный доход должен быть задекларирован, независимо от того, насколько незначительной сумма может показаться на практике (хотя ее можно округлить до ближайшего фунта). Это часто может быть проблемой для резидентов Великобритании с домами для отдыха, где счета в оффшорных банках используются только для оплаты местных расходов.

При продаже зарубежных активов также часто ошибочно полагают, что прибыль ниже ежегодного освобождения (в настоящее время 12 000 фунтов стерлингов) не нужно сообщать.Хотя в конечном итоге налог на прирост капитала может не подлежать уплате, об этом все же необходимо сообщить в налоговой декларации, поскольку это является платным выбытием.

Для обоих этих пунктов налоговые последствия могут быть небольшими, но все же могут ощущаться общие издержки несоблюдения, особенно в связи с возможным применением штрафов.

8. Я родился за границей, поэтому мне не нужно декларировать зарубежное имущество

Много путаницы связано с понятием «домицилия» и «домицилия за пределами Великобритании» для целей налогообложения в Великобритании, что выходит за рамки данной статьи.Однако очевидно, что налогообложение лиц, не имеющих постоянного места жительства, в налоговой системе Великобритании значительно изменилось с изменениями 2008 года и, в последнее время, с положениями о предполагаемом постоянном проживании от 6 апреля 2017 года. Статус постоянного проживания все чаще изучается HMRC, как видно из недавнее решение FTT по делу Embiricos v HMRC [2019] UKFTT 236 (TC). Таким образом, налогоплательщики разумно избегают любых предположений о местожительстве и обращаются за советом к эксперту о раскрытии своих иностранных активов, даже если они родились за пределами Великобритании.

Для тех, кто имеет счета в иностранных банках в том, что HMRC может рассматривать как так называемую «налоговую гавань», конечно, есть много «неналоговых» причин для этого.Они связаны с личными и коммерческими водителями, в зависимости от характера финансовых и деловых интересов человека, и включают:

  • иностранный дом, дом для отдыха или семейное размещение;
  • оффшорных управляющих;
  • диверсификация инвестиций;
  • политических и социальных разногласий; и
  • международный бизнес.

9. Я могу выбрать лучший курс обмена для меня

Доход с зарубежных счетов, деноминированный в иностранной валюте, должен быть конвертирован в фунты стерлингов для целей налоговой отчетности в Великобритании.Веб-сайт HMRC публикует среднегодовые и спотовые курсы для целей обмена (см. bit.ly/2uIFmgR).

Если обменные курсы применяются непоследовательно или из разных источников, HMRC может заподозрить, что они намеренно выбираются в пользу налогоплательщика. Налогооблагаемая прибыль также должна быть рассчитана путем конвертации выручки и понесенных затрат в фунты стерлингов на дату выбытия и приобретения соответственно.

10. Прибыли и убытки от аренды за границей декларировать не нужно

Прибыль от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, как правило, по-прежнему подлежит налогообложению в Великобритании; однако могут быть доступны льготы по иностранным налогам.

На практике мы видели примеры, когда резидент Великобритании, занимающийся арендой жилья, декларирует убыток за границей на основании местного законодательства, но получает прибыль для целей налогообложения в Великобритании. Это связано с тем, что каждый налоговый орган имеет свои правила вычета расходов, льгот и пособий. Важно, чтобы всегда выполнялись расчеты для расчета прибыли от аренды для целей налогообложения в Великобритании, даже если учет ведется за границей.

Многие люди считают, что они понесли коммерческий убыток из-за того, что общие затраты на недвижимость (возможно, включая платежи по ипотечному капиталу) подлежат вычету, хотя на самом деле они могут иметь налогооблагаемую прибыль от аренды, подлежащую декларированию в Великобритании.

Сводка

Это лишь некоторые из мифов и заблуждений, с которыми мы сталкиваемся на практике. Сообщение для консультантов ясно: всегда стоит проверять и перепроверять, чтобы убедиться, что у нас есть полная картина оффшорных активов клиента.

Отчетность по зарубежным активам сложна. В случае обнаружения ошибок Всемирный механизм раскрытия информации (WDF) остается открытым, и следует поощрять добровольное раскрытие информации. Добровольный подход, как правило, снижает штрафы.Режим «Отказ от исправления», действующий с октября 2018 года, приводит к тому, что ошибки в отчетности об иностранных активах становятся все более дорогими (см. Закон о финансах (№ 2) 2017 s 67 и Sch 18). Таким образом, консультанты и налогоплательщики должны проявлять большую осторожность в своих декларациях, а также при обработке запросов и раскрытии информации.

наземных и морских | Redstone Private Banking

Оффшорное определение – Термин «оффшор» используется в частном банковском обслуживании для описания банков и услуг, расположенных за пределами страны проживания клиента.Для оффшорных счетов средства находятся в другой стране за границей и регулируются властями страны держателя. В то время как большинство оффшорных банков расположены в островных государствах — этот термин первоначально использовался для описания Нормандских островов как «офшорных» по отношению к Великобритании — теперь он относится к любому банку, предоставляющему финансовые услуги лицам, не проживающим в стране.

Почему People Bank Offshore

Банки продают свои оффшорные услуги зарубежным клиентам как метод защиты своих активов, логично, что они будут инвестировать средства в хорошо регулируемые финансовые центры, известные своей экономической и политической стабильностью.

Клиенты, которые опасаются, что их активы могут быть заморожены или конфискованы в случае потенциальных политических потрясений, рассматривают оффшорные банковские операции как привлекательный и безопасный способ защитить свои активы. Несколько оффшорных счетов уменьшают политический риск для их богатства и уменьшают угрозу того, что их активы будут заморожены или конфискованы во время экономического кризиса.

Кроме того, некоторые оффшорные банки могут предлагать более широкий спектр финансовых услуг, которые местные банки могут не предлагать, например, операции с продуктами в разных валютах.Наличие разных валют позволяет диверсифицировать портфельный риск и интернационализировать сбережения.

Для физических лиц с финансовыми интересами в стране наличие счета и преимущество финансовых консультантов в этой стране выгодно для управления их портфелями и любых связанных с этим юридических вопросов.

Правовые последствия

Мошенничество и другие виды уклонения от уплаты налогов стали синонимами оффшорного банковского дела. Наличие оффшорного банковского счета совершенно законно. Однако умышленным недекларированием холдингов не является.Например, граждане США обязаны декларировать активы на сумму более 10 000 долларов США на оффшорных счетах.

С повышением налоговой прозрачности и ужесточением международных правил людям стало труднее открывать оффшорные счета. Глобальное подавление уклонения от уплаты налогов сделало оффшор менее привлекательным, и в Швейцарии, в частности, наблюдается снижение количества открываемых оффшорных счетов. Многие банки были вынуждены закрыть счета иностранных клиентов.

Управление оффшорными счетами

Оншорные, оффшорные или их сочетание составляют клиентскую базу частного банкира.Баланс для каждого банкира будет разным в зависимости от того, где их клиенты хотят разместить свои активы. Работа с оффшорными клиентами требует несколько иного подхода к клиентам на суше и может включать следующее со стороны банкира:

  • Им может потребоваться пересечь границу, чтобы посетить клиентов в их родной стране, даже если финансовое учреждение, к которому они принадлежат не имеет там постоянного представительства
  • Потенциально берет на себя полную ответственность за управление портфелем для клиента, если клиент не является резидентом
  • Владеет несколькими языками, чтобы эффективно общаться с клиентами и формировать их клиентскую базу по всему миру
  • Обладать знаниями международного законы и правила, особенно в отношении оффшорных инвестиций и налогообложения
  • Иметь возможность связать своих клиентов с нужными специалистами, чтобы помочь им в различных областях, от налогов до более практической поддержки, такой как помощь с недвижимостью, переезд, иммиграционные консультанты и консультанты по образованию.
  • Будьте в курсе последних проблем, затрагивающих международных клиентов и убедиться, что они могут создавать решения для удовлетворения своих потребностей

Банк и конкретная команда внутри него будут определять население клиентской базы банкира.Это также зависит от того, где находятся центры бронирования банка, но в конечном итоге все сводится к тому, где клиент хочет зарезервировать свои активы.

Дополнительная информация:

Карьера в частном банковском деле

Частное банковское обслуживание и управление активами

Что такое оффшор? Определение и значение

Оффшорная компания относится к случаям, когда не применяются обычные правила страны происхождения юридического лица. Это может быть место в море на некотором удалении от берега, например островная налоговая гавань в Карибском море, или просто офшор на законных основаниях.Например, если люди, проживающие за пределами Великобритании, ведут бизнес в Лондоне, они участвуют в оффшорных сделках.

Другими словами, этот термин относится ко всему, что находится за пределами юрисдикции страны — за границей.

В мире бизнеса и финансов мы используем этот термин, когда говорим об иностранных компаниях, банках, депозитах и ​​инвестициях.

Переезд за границу может быть законной и законной стратегией, которую кто-то использует, чтобы избежать уплаты налогов. Они также могут захотеть пользоваться менее строгими правилами и положениями.

Однако не вся оффшорная деятельность является законной. Отмыватели денег и лица, уклоняющиеся от уплаты налогов, обычно осуществляют свою деятельность с использованием финансовых учреждений в налоговых убежищах.

Согласно Oxford Living Dictionaries , оффшорные предприятия относятся к предприятиям, созданным людьми за границей. Эти люди стремятся воспользоваться более низкими налогами или затратами или менее строгим регулированием.

Оффшорные финансовые центры

Во многих странах, территориях и юрисдикциях по всему миру есть OFC (оффшорные финансовые центры).Примеры включают:

Багамы

Багамы когда-то были крупным OFC, но уступили свои позиции другим центрам после обретения независимости в 1973 году.

Бермуды

Это один из мировых лидеров в области кэптивного страхования, оффшорных фондов и регистрации самолетов.

Британские Виргинские острова

На этих крохотных островах огромное количество оффшорных компаний. На самом деле, у них, вероятно, больше, чем у любого другого OFC.

Каймановы острова

Cayman имеет самое сильное присутствие на американском рынке секьюритизации.Он также имеет наибольшую стоимость активов под управлением в оффшорных фондах.

Многие офшорные финансовые центры мира представляют собой острова с небольшим населением и прекрасной погодой. По крайней мере, половина из них являются/были британскими колониями или протекторатами.
Доминика

Доминика имеет самое большое в мире количество относительно новых оффшорных компаний. С начала века он стал важным OFC для банков.

Дублин

С 1990-х годов столица Ирландии привлекает множество транснациональных компаний, занимающихся информационными технологиями, коммуникациями и фармацевтикой.Такие компании, как Pfizer, Twitter, Accenture, Facebook, Yahoo!, PayPal, eBay, Amazon, Google и Microsoft, имеют крупные операционные базы в городе.

Финансовые услуги также выросли в Дублине. Корпоративный налог в Ирландии более чем на 70% ниже, чем в США.

Гонконг

Бывшая британская колония — один из крупнейших мировых финансовых центров. Уже более века в Гонконге существует важная капиталистическая экономика услуг, основанная на свободной торговле и низком налогообложении.

Он имеет одну из самых больших концентраций штаб-квартир компании в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Джерси

Джерси имеет особенно сильный сектор управления фондами и банковский сектор. В нем удивительно много юристов, управляющих фондами и профессиональных консультантов для такого небольшого места.

Люксембург

Эта крошечная страна является лидером на рынке UCITS (обязательства по коллективным инвестициям в переводные ценные бумаги).UCITS — это нормативно-правовая база Европейской комиссии, которая создает согласованный режим в Европейском Союзе для управления и продажи взаимных фондов.

Люксембург также является крупнейшим оффшорным эмитентом еврооблигаций в мире.

Маврикий

Mauritius — популярная платформа для внутренних и внешних инвестиций в страны Европы, Африки и Азии. Он имеет несколько соглашений об избежании двойного налогообложения.

ОЭСР заявляет, что Маврикий в основном принял и внедрил согласованные на международном уровне ** стандарты прозрачности и налогообложения.

** Прозрачность относится к степени доступности всех данных.

Панама:

Панама, расположенная на стыке Северной и Южной Америки, является крупным международным морским центром. Однако с 1990-х годов он уступил другим конкурентам в регионе.

Новая Зеландия

Преимущество Новой Зеландии состоит в том, что она является настоящей первичной юрисдикцией со строгим, но практичным режимом регулирования.Сохраняя тесные связи с Европой, это идеальное место для азиатских рынков.

Большая часть OFC является или раньше была британскими колониями или владениями короны. Они часто называют себя просто оффшорными юрисдикциями.

По данным Национального бюро экономических исследований США, около 15% всех стран мира сегодня являются налоговыми убежищами. Большинство из них маленькие и богатые.

Оффшорные финансовые центры и ЕС

За последние несколько лет Европейский союз (ЕС) заставил многие OFC подписаться под директивой ЕС об удержании налога и обмене информацией.Однако пока Бермуды и Барбадос не подписались.

Оффшорная компания – это компания, которая работает в одной стране, но зарегистрирована в другой; обычно налоговая гавань. Оффшорный фонд – это фонд, существующий за границей.

Оффшорное производство относится к перемещению производственного предприятия за границу и импорту готовой продукции. Другими словами, производить товары за границей и продавать их дома.

Оффшорный траст похож на оншорный, но обычно находится за пределами юрисдикции страны доверителя.

Оффшоринг означает перенос части операций фирмы за границу.

Видео – Оффшорные финансовые центры

В этом видео Erste Group Bank AG Райнер Мюнц объясняет, что такое оффшорный финансовый центр.

Оффшорные банковские счета (судебная защита)

Что такое оффшорный банковский счет?

Оффшорный банковский счет — это депозитный счет, открытый в банке за пределами США.Оффшорные банковские счета рассматриваются многими как экзотический инструмент для обеспечения конфиденциальности и ухода от налогов — и только для очень богатых. Но на самом деле оффшорный банковский счет может быть полезным инструментом планирования защиты активов для людей даже со средним достатком.

Некоторые люди, обеспокоенные кредиторами, имеют значительные суммы наличных денег в банках или финансовых учреждениях. Банковские счета являются важным направлением планирования защиты активов. Кредитор, который получает судебное решение в отношении денежных средств, надеется быстро исполнить судебное решение, и арест ликвидных денежных средств должника, хранящихся на банковских счетах, обычно является первой целью.Наложение ареста — это инструмент взыскания, доступный кредиторам для наложения ареста на банковские счета должника.

Краткий обзор

  • Вам не нужно быть очень богатым, чтобы открыть счет в оффшорном банке.
  • Оффшорный банковский счет может принадлежать гражданину США или иностранному бизнес-субъекту, такому как траст или ООО.
  • Суды штатов США не обладают юрисдикцией в отношении оффшорных банковских счетов и не могут налагать аресты на оффшорный банк.

Записаться на консультацию

Узнайте, какие из ваших активов находятся под угрозой и как их защитить.Мы помогаем людям по всей Флориде по телефону или через Zoom.

Понимание оффшорных банковских счетов

В предыдущие годы гражданин США мог легко открыть оффшорный банк практически в любой точке мира. Швейцарские банки были популярны, потому что хранили в тайне имена своих клиентов в США. Должники по судебным решениям использовали офшорные банки в странах защиты активов, чтобы скрывать и защищать деньги от гражданских судебных решений США.

Однако после 11 сентября правительство Соединенных Штатов усложнило жизнь У.С. гражданам открыть счет в иностранном банке. Счета в швейцарских банках больше не являются конфиденциальными и обычно не принимают клиентов из США. Иностранные страны теперь сотрудничают с IRS, чтобы помешать гражданам США использовать иностранные финансовые счета для уклонения от уплаты налогов в США. Гражданин США больше не может легко открыть личный счет в иностранном банке в любой стране.

Однако некоторые иностранные банки в странах, известных защитой активов, по-прежнему разрешают гражданам США открывать банковские счета. Эти банки, как правило, нанимают сторонние службы, такие как KROLL, для проверки биографических данных потенциального клиента, чтобы убедиться в отсутствии криминальной или негативной банковской истории.Банки будут стремиться минимизировать риски в процессе адаптации.

Наложение ареста на оффшорные банковские счета

При типичном наложении ареста на банковский счет кредитор начинает наложение ареста, вручая банку должника приказ о наложении ареста, в результате чего банк замораживает счета должника. Затем у должника есть возможность либо заявить, что деньги на счете освобождены от процесса, либо оспорить процедуры ареста.

Суд прикажет банку выплатить деньги на счете кредитору в пределах суммы судебного решения, если только суд не установит, что деньги должника защищены от ареста.

Однако в нескольких делах Флориды было установлено, что суд Флориды может выдать судебный приказ об аресте только в отношении банков, расположенных в пределах географической юрисдикции суда. Даже американские банки, расположенные за пределами Флориды и не имеющие филиалов во Флориде, не подлежат аресту, выданному судом Флориды.

Ни один суд Флориды никогда не разрешал наложение ареста на иностранный банк, не имеющий филиалов где-либо в Соединенных Штатах. Оффшорные банковские счета обеспечивают защиту активов, поскольку банки не имеют филиалов в Соединенных Штатах, на которые распространяются какие-либо законы США.S. юрисдикция суда штата или федерального суда.

Чтобы наложить арест на финансовый счет должника за границей, кредитор должен будет сначала оформить решение суда США в той иностранной стране, где был открыт счет. Затем кредитору придется нанять иностранного поверенного для обеспечения исполнения недавно принятого судебного решения в отношении счета должника в иностранном банке. Процесс возможен, если и когда у Соединенных Штатов есть соглашение с иностранным государством о взаимности суждений, но даже в этом случае процесс является дорогостоящим и сложным.

Многие страны не имеют соглашений с США о взаимности суждений. Эти страны отказываются признавать решения США. Эти так называемые страны защиты активов популярны для оффшорных банковских счетов. Кредитор не может использовать свое судебное решение в США для ареста банковских счетов в этих странах защиты активов.

Вместо этого кредитор по судебному решению должен начать новый судебный процесс в иностранных судах в соответствии с собственными законами и процедурами страны, чтобы получить новое судебное решение. Тогда кредитор с новым иностранным судебным решением должен будет найти средства правовой защиты по праву справедливости, чтобы предотвратить дальнейшее движение денег.

Совет: Судебные кредиторы редко тратят время и усилия на наложение ареста на банковский счет в иностранной юрисдикции, за исключением очень крупных судебных решений.

Оффшорные банковские счета через оффшорные компании

В дополнение к личному банковскому счету гражданин США может косвенно вносить деньги на оффшорный банковский счет через иностранное лицо.

Физическое лицо сначала учреждает оффшорное юридическое лицо, такое как траст, ООО или корпорация.Он назначает негражданина США в качестве уполномоченного агента юридического лица, такого как доверительный управляющий, менеджер LLC или корпоративный сотрудник. Затем оффшорная организация открывает банковский счет на имя организации.

Оффшорному юридическому лицу может быть проще открыть счет, поскольку его агент не является гражданином США. Гражданин США может получить доступ к деньгам, попросив иностранного агента организации перевести деньги с оффшорного счета в местный банк гражданина США.

Оффшорный банковский счет vs.Оффшорный траст

При прочих равных условиях активы на оффшорном банковском счете, принадлежащем иностранному ООО или тресту, как правило, более защищены, чем если бы счет принадлежал непосредственно физическому лицу.

Однако, чтобы получить эту дополнительную защиту, лицо, открывающее счет, должно отказаться от прямого контроля над средствами, которыми оно могло бы пользоваться в результате прямого владения оффшорным счетом. Кроме того, оффшорное ООО или траст значительно дороже в создании и обслуживании.

Важно: Оффшорный банковский счет не должен использоваться для уклонения от уплаты налогов и неэффективен в процедуре банкротства.

Как открыть счет в оффшорном банке

Чтобы открыть счет в оффшорном банке, лицо должно:

  1. Найдите банк в юрисдикции, который открывает счета для физических лиц США.
  2. Изучите законы юрисдикции, чтобы определить, не помешают ли они взысканию с кредитора по решению суда США.
  3. Определите структуру комиссии банка, чтобы убедиться, что открывать счет в банке экономически выгодно.
  4. Оцените уровень доступности банка, включая онлайн-банкинг, проводку и процедуры электронных переводов.
  5. Заполните заявление банка, включая все требования банка по комплексной проверке.
  6. После одобрения переведите средства на оффшорный счет одним из одобренных банком способов.

Часто задаваемые вопросы об оффшорных банковских счетах

Ниже приведены ответы на некоторые часто задаваемые вопросы об оффшорных банковских счетах.

Можете ли вы открыть счет в оффшорном банке онлайн?

Некоторые оффшорные банки запрашивают личные счета в Интернете.Нет ограничений на подачу онлайн-заявки гражданином США. Эти банки относительно новые, и их обслуживание и надежность сомнительны.

Открытие счета в оффшорном онлайн-банке сопряжено с финансовыми и юридическими рисками, но иногда может стоить защиты активов в зависимости от индивидуальных обстоятельств. Узнайте больше о планировании защиты активов.

Может ли кто-нибудь открыть счет в оффшорном банке?

Большинство иностранных банковских учреждений, которые предлагают счета U.Граждане США будут требовать, чтобы гражданину США было не менее 18 лет. Но то, что кто-то может открыть оффшорный банковский счет, не означает, что он должен . В большинстве случаев людям не следует обращаться в оффшорные банки, если они не обладают значительным капиталом и не требуют максимально эффективной защиты активов, независимо от затрат или неудобств.

Сколько стоит открыть оффшорный банковский счет?

Гражданин США может открыть оффшорный банковский счет после создания иностранного юридического лица (траста, ООО или корпорации) и открытия иностранным лицом юридического счета.Открытие иностранных трастов, ООО или корпораций предполагает специализированную юридическую работу, и иностранному представителю иностранного юридического лица взимаются ежегодные сборы.

Физическое лицо может значительно дешевле открыть счет без иностранного юридического лица. Банк по-прежнему, вероятно, будет взимать плату за проведение комплексной проверки.

Приносят ли проценты по оффшорным банковским счетам?

Некоторые оффшорные банки выплачивают проценты в валюте иностранного государства, в котором находится банк.

В какой стране лучше всего открывать оффшорный банковский счет?

Невозможно выбрать оффшорный банк, который лучше всего подходит для всех людей, так же как трудно порекомендовать лучший банк США. На практике лучшим оффшорным банком является любой финансово устойчивый банк, который предлагает быстрое обслуживание клиентов и примет вас в качестве своего клиента. Во всех юрисдикциях по защите активов есть банки, отвечающие этим требованиям.

Являются ли оффшорные банковские счета незаконными?

В открытии счета в оффшорном банке нет ничего криминального.Однако уклонение от уплаты налогов или попытка скрыть средства от правительства США является преступлением. Оффшорные банковские операции не должны использоваться для этих целей.

Последнее обновление: 3 марта 2022 г.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.