Индивидуальный инвестиционный счет что это примеры: ИИС: что это и как работает — Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Содержание

краткий курс по изучению и основные тенденции развития

Индивидуальные инвестиционный счет: краткий курс по изучению и основные тенденции развития

Индивидуальные инвестиционные счета или ИИС представляют собой уникальную форму счетов, с помощью которых можно осуществлять купли-продажи ценных бумаг, предоставляющих владельцу возможность на получение льгот на налоги и прочие привилегий. На сегодняшний день данный продукт считается интересным и прогрессивным явлением для многих участников инвестиционной деятельности. Он предоставляет большое количество перспектив для пассивного заработка. Именно поэтому такой инвестиционный инструмент отлично подходит для трейдеров, желающих приумножить свой капитал с небольшими рисками.

Для изучения основ ИИС в разделе сайта для инвесторов собрана полезная информация, раскрывающая особенности счета, его преимущества и недостатки. Также здесь можно узнать о том, кому доступны индивидуального инвестиционного счета, какие существуют типы вычетов и этапы их получения. Кроме того, специалисты готовы поделиться советами открытия счетов и стратегиями ведения бизнеса. На наглядных примерах инвестор сможет выбрать для себя стабильный и надежный заработок с приемлемой суммой вложения.

© 2017—2022, finswin.com. Все права защищены.

Использование материалов сайта разрешено только при наличии активной ссылки в пределах первого абзаца на первоисточник (https://finswin.com/).

Вся информация представлена исключительно в ознакомительных целях и не может являться руководством для практического использования. Администрация сайта не несет ответственности за какие-либо действия, либо за возможный ущерб, полученный в результате ознакомления с материалами. Пользователь полностью отвечает за любую неправильную трактовку, которая может возникнуть вследствие просмотра, чтения или копирования сведений, содержащихся на странице.

Мы в социальных сетях:

В ЕНПФ объяснили, почему меняется сумма пенсионных накоплений

https://ru.sputnik.kz/20220328/v-enpf-obyasnili-pochemu-menyaetsya-summa-pensionnykh-nakopleniy-23797531.html

В ЕНПФ объяснили, почему меняется сумма пенсионных накоплений

В ЕНПФ объяснили, почему меняется сумма пенсионных накоплений

НУР-СУЛТАН, 28 мар — Sputnik. Вкладчики ЕНПФ заметили, что в последнее время сумма их пенсионных накоплений уменьшилась. В ЕНПФ разъяснили, в связи с чем… 28.03.2022, Sputnik Казахстан

2022-03-28T20:06+0600

2022-03-28T20:06+0600

2022-03-29T12:18+0600

енпф

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://sputnik.kz/img/639/76/6397616_0:0:1499:844_1920x0_80_0_0_1a15f89c4e32c279073b5fc7163ce170.jpg

НУР-СУЛТАН, 28 мар — Sputnik. Вкладчики ЕНПФ заметили, что в последнее время сумма их пенсионных накоплений уменьшилась. В ЕНПФ разъяснили, в связи с чем изменяется сумма на счету вкладчиков.Пенсионные накопления каждого вкладчика и получателя ЕНПФ складываются из поступающих на индивидуальный пенсионный счет взносов и начисляемого инвестиционного дохода.Управляющие пенсионными активами (Национальный банк Казахстана и управляющие инвестиционным портфелем (УИП) с целью получения инвестиционного дохода размещают пенсионные активы в Казахстане и за рубежом в разные финансовые инструменты в различных секторах экономики, в разных валютах. Такая диверсификация обеспечивает сохранность и устойчивую доходность пенсионных сбережений. Инвестиционный доход складывается из доходов в виде вознаграждения по ценным бумагам (вкладам и другим операциям), доходов в виде рыночной и валютной переоценки финансовых инструментов, доходов по активам, находящимся во внешнем управлении.Доход от рыночной и валютной переоценки может быть как положительным, так и отрицательным в отдельно взятом периоде. Поэтому в результате инвестиционной деятельности вследствие волатильности курсов иностранных валют и изменения рыночной стоимости финансовых инструментов размер начисленного инвестиционного дохода может варьироваться. Пример этого вкладчики и получатели могут наблюдать с начала 2022 года.Пенсионные накопления инвестированы в финансовые инструменты в разных валютах. На 1 марта 2022 года около 2/3 инвестиций размещены в тенге и около 1/3 — в иностранной валюте, большая часть валютных инвестиций — в долларах США. Соответственно, курс доллара отражается на инвестиционном доходе в составе пенсионных активов: при укреплении национальной валюты инвестдоход может снижаться, при повышении курса доллара – расти.Как известно, переоценка стоимости пенсионных активов осуществляется на еженедельной основе по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца.С января до начала марта 2022 года происходило ослабление курса тенге по отношению к доллару США с 431 тенге до 495 тенге. Затем в середине марта курс доллара вырос до 512 тенге. Таким образом, еженедельно складывалась положительная валютная переоценка пенсионных активов. Вкладчики наблюдали значительный положительный инвестиционный доход на своих индивидуальных пенсионных счетах.К 24-25 марта 2022 года курс национальной валюты укрепился до 495 тенге за один доллар. 24 марта 2022 года была проведена переоценка с учетом изменения валютной составляющей портфеля пенсионных активов, а также с учетом начисления отрицательной рыночной переоценки по активам, в том числе по находящимся во внешнем управлении.Если вкладчики приняли решение об использовании части пенсионных накоплений на жилье, лечение или перевод управляющему инвестиционным портфелем (УИП), ЕНПФ рекомендует проверять актуальную информацию о своих пенсионных накоплениях, включая сведения о доступной сумме, непосредственно перед подачей заявления уполномоченному оператору на получение единовременных пенсионных выплат или заявления на перевод УИП.В этой связи Отбасы банк призвал вкладчиков ЕНПФ проверить сумму своих пенсионных излишков в личном кабинете на сайте enpf.kz.»В связи с последней корректировкой инвестиционного дохода сумма ваших сбережений может уменьшиться. Соответственно, изменится и статус по заявке на платформе enpf-otbasy.kz. Если в заявке указана сумма ЕПВ выше, чем она отображается на данный момент на портале enpf.kz, то по ней придет отказ», — отметили в Отбасы банк.Вкладчики могут повторно подать заявку с корректной суммой единовременных пенсионных выплат.Как известно, порог достаточности будет изменен уже с 1 апреля. Заявки на использование пенсионных выплат на платформе www.enpf-otbasy.kz обрабатываются и направляются в ЕНПФ в течение 2 рабочих дней В связи с этим подать заявку или подать ее повторно можно до 29 марта 2022 года.»Во избежание отказа в использовании пенсионных накоплений также рекомендуем учитывать, что на еженедельной основе по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца осуществляется переоценка стоимости пенсионных активов», — отметили в ЕНПФ.Пенсионные накопления – это долгосрочные инвестиции, и анализировать размер инвестиционного дохода целесообразно за период не менее одного года. Краткосрочные данные (еженедельные, ежемесячные и т.д.) не являются показательными, так как зависят от постоянных текущих изменений рыночной конъюнктуры, напомнили в ЕНПФ.К примеру, сумма чистого инвестиционного дохода за 2021 год, распределенного на ИПС вкладчиков (получателей), составила порядка 1,4 трлн тенге, что превысило сумму поступивших за год взносов (1,3 трлн тенге). Доходность по пенсионным активам ЕНПФ в 2021 году под управлением Национального банка Казахстана с начала года составила 11,13% (что выше доходности по срочным банковским депозитам), при инфляции – в 8,4%.В результате инвестиционной деятельности, а также вследствие волатильности курсов иностранных валют и изменения рыночной стоимости финансовых инструментов размер начисленного инвестиционного дохода с начала 2022 года составил 534,52 млрд тенге. Доходность пенсионных активов ЕНПФ, распределенная на счета вкладчиков (получателей) с начала 2022 года, составила 4% при инфляции 1,5%. Таким образом, реальная доходность по пенсионным активам ЕНПФ составила 2,5%.В целом, в соответствии с законом о пенсионном обеспечении Казахстана, государство обеспечивает гарантию сохранности пенсионных накоплений с учетом инфляции на момент получения права на пенсионные выплаты. Данная норма, аналогов которой нет нигде в мире, способствует сохранности накоплений вкладчиков от инфляции. При переводе пенсионных накоплений в управление УИП гарантия государства заменяется гарантией управляющей компании по обеспечению минимального уровня доходности пенсионных активов.

Sputnik Казахстан

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

2022

Sputnik Казахстан

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

Новости

ru_KK

Sputnik Казахстан

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

https://sputnik.kz/img/639/76/6397616_11:0:1344:1000_1920x0_80_0_0_5e0aa9abb1d0bde35c66c007290d8366.jpg

Sputnik Казахстан

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

Sputnik Казахстан

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

енпф

20:06 28.03.2022 (обновлено: 12:18 29.03.2022)

Подписаться на

НУР-СУЛТАН, 28 мар — Sputnik. Вкладчики ЕНПФ заметили, что в последнее время сумма их пенсионных накоплений уменьшилась. В ЕНПФ разъяснили, в связи с чем изменяется сумма на счету вкладчиков.

Пенсионные накопления каждого вкладчика и получателя ЕНПФ складываются из поступающих на индивидуальный пенсионный счет взносов и начисляемого инвестиционного дохода.

Управляющие пенсионными активами (Национальный банк Казахстана и управляющие инвестиционным портфелем (УИП) с целью получения инвестиционного дохода размещают пенсионные активы в Казахстане и за рубежом в разные финансовые инструменты в различных секторах экономики, в разных валютах. Такая диверсификация обеспечивает сохранность и устойчивую доходность пенсионных сбережений. Инвестиционный доход складывается из доходов в виде вознаграждения по ценным бумагам (вкладам и другим операциям), доходов в виде рыночной и валютной переоценки финансовых инструментов, доходов по активам, находящимся во внешнем управлении.

Доход от рыночной и валютной переоценки может быть как положительным, так и отрицательным в отдельно взятом периоде. Поэтому в результате инвестиционной деятельности вследствие волатильности курсов иностранных валют и изменения рыночной стоимости финансовых инструментов размер начисленного инвестиционного дохода может варьироваться. Пример этого вкладчики и получатели могут наблюдать с начала 2022 года.

Пенсионные накопления инвестированы в финансовые инструменты в разных валютах. На 1 марта 2022 года около 2/3 инвестиций размещены в тенге и около 1/3 — в иностранной валюте, большая часть валютных инвестиций — в долларах США. Соответственно, курс доллара отражается на инвестиционном доходе в составе пенсионных активов: при укреплении национальной валюты инвестдоход может снижаться, при повышении курса доллара – расти.

Как известно, переоценка стоимости пенсионных активов осуществляется на еженедельной основе по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца.

С января до начала марта 2022 года происходило ослабление курса тенге по отношению к доллару США с 431 тенге до 495 тенге. Затем в середине марта курс доллара вырос до 512 тенге. Таким образом, еженедельно складывалась положительная валютная переоценка пенсионных активов. Вкладчики наблюдали значительный положительный инвестиционный доход на своих индивидуальных пенсионных счетах.

К 24-25 марта 2022 года курс национальной валюты укрепился до 495 тенге за один доллар. 24 марта 2022 года была проведена переоценка с учетом изменения валютной составляющей портфеля пенсионных активов, а также с учетом начисления отрицательной рыночной переоценки по активам, в том числе по находящимся во внешнем управлении.

Если вкладчики приняли решение об использовании части пенсионных накоплений на жилье, лечение или перевод управляющему инвестиционным портфелем (УИП), ЕНПФ рекомендует проверять актуальную информацию о своих пенсионных накоплениях, включая сведения о доступной сумме, непосредственно перед подачей заявления уполномоченному оператору на получение единовременных пенсионных выплат или заявления на перевод УИП.

В этой связи Отбасы банк призвал вкладчиков ЕНПФ проверить сумму своих пенсионных излишков в личном кабинете на сайте enpf.kz.

«В связи с последней корректировкой инвестиционного дохода сумма ваших сбережений может уменьшиться. Соответственно, изменится и статус по заявке на платформе enpf-otbasy.kz. Если в заявке указана сумма ЕПВ выше, чем она отображается на данный момент на портале enpf.kz, то по ней придет отказ», — отметили в Отбасы банк.

Вкладчики могут повторно подать заявку с корректной суммой единовременных пенсионных выплат.

Как известно, порог достаточности будет изменен уже с 1 апреля. Заявки на использование пенсионных выплат на платформе www.enpf-otbasy.kz обрабатываются и направляются в ЕНПФ в течение 2 рабочих дней В связи с этим подать заявку или подать ее повторно можно до 29 марта 2022 года.

«Во избежание отказа в использовании пенсионных накоплений также рекомендуем учитывать, что на еженедельной основе по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца осуществляется переоценка стоимости пенсионных активов», — отметили в ЕНПФ.

Пенсионные накопления – это долгосрочные инвестиции, и анализировать размер инвестиционного дохода целесообразно за период не менее одного года. Краткосрочные данные (еженедельные, ежемесячные и т.д.) не являются показательными, так как зависят от постоянных текущих изменений рыночной конъюнктуры, напомнили в ЕНПФ.

К примеру, сумма чистого инвестиционного дохода за 2021 год, распределенного на ИПС вкладчиков (получателей), составила порядка 1,4 трлн тенге, что превысило сумму поступивших за год взносов (1,3 трлн тенге). Доходность по пенсионным активам ЕНПФ в 2021 году под управлением Национального банка Казахстана с начала года составила 11,13% (что выше доходности по срочным банковским депозитам), при инфляции – в 8,4%.

В результате инвестиционной деятельности, а также вследствие волатильности курсов иностранных валют и изменения рыночной стоимости финансовых инструментов размер начисленного инвестиционного дохода с начала 2022 года составил 534,52 млрд тенге. Доходность пенсионных активов ЕНПФ, распределенная на счета вкладчиков (получателей) с начала 2022 года, составила 4% при инфляции 1,5%. Таким образом, реальная доходность по пенсионным активам ЕНПФ составила 2,5%.

В целом, в соответствии с законом о пенсионном обеспечении Казахстана, государство обеспечивает гарантию сохранности пенсионных накоплений с учетом инфляции на момент получения права на пенсионные выплаты. Данная норма, аналогов которой нет нигде в мире, способствует сохранности накоплений вкладчиков от инфляции. При переводе пенсионных накоплений в управление УИП гарантия государства заменяется гарантией управляющей компании по обеспечению минимального уровня доходности пенсионных активов.

Не вечно, зеленый — ЭкспертРУ

МВФ обеспокоен положением американского доллара в международной валютной системе: беспрецедентные антироссийские санкции могут подорвать его доминирующие позиции. Опасениями на этот счет с Financial Times поделилась заместитель директора-распорядителя Фонда Гита Гопинат.

Введение западными странами радикальных антироссийских мер, в том числе ограничения в отношении Банка России, могут, по ее мнению, способствовать возникновению небольших валютных блоков, основанных на торговле между отдельными группами стран.

Статьи по теме:

«Доллар останется основной мировой валютой даже в этом ландшафте, но фрагментация на более низком уровне, безусловно, вполне возможна», — сказала Гопинат, отметив, что некоторые страны уже пересматривают валюты, используемые при торговле. Она не исключает, что в связи с этим процессом другие валюты будут играть более существенную роль и в резервных активах.

Хотя в то же время, по ее словам, доминирование доллара, имеющего поддержку «сильных и заслуживающих доверия институтов, глубокими рынками» и его свободной конвертируемости, в среднесрочной перспективе изменится навряд ли.

Об ослаблении глобальных позиций американской национальной денежной единицы говорят, и не в последнюю очередь в российских СМИ, не первый день. Понятно, что как аналитика, так и риторика в связи с это темой стала более однозначной в условиях недавних санкций с их валютной составляющей. Замглавы МВФ куда осторожнее в оценках, и на их основе можно делать как более, так и менее радикальные прогнозы.

«Учитывая, что МВФ — это глобальный институт управления мировыми финансами, созданный Соединенными Штатами в рамках Бреттон-Вуддской системы для обеспечения гегемонии доллара, такая честная и объективная оценка МВФ происходящих событий на фронтах тотальной экономической войны со стороны выглядит необычно», — рассуждает генеральный директор «УК Спутник — Управление капиталом» Александр Лосев, — «Действительно, причина начинающейся эрозии долларовой системы — это использование доллара — основной валюты международных расчетов, — в качестве оружия экономической войны».

Лосев отмечает — дело даже не в санкциях против конкретных российских компаний. Экономическая война подрывает глобальную интеграцию и усиливает стремление стран к самодостаточности. Каждый раз, когда США используют ведущую роль доллара в глобальных финансах, чтобы наказать кого-то, это лишь стимулирует поиск альтернатив для расчетов и торговли во всем остальном мире.

У государств, которые чувствуют угрозу со стороны Вашингтона, теперь есть стимул вывести свои резервы из активов в США и ЕС и начать создавать альтернативные платежные системы.

«Валюты расчетов в таких системах могут быть любые, главное, чтобы банки-участники имели соответствующие корреспондентские счета в банках стран, в чьих валютах проводятся платежи. Все альтернативные системы, также, как и система SWIFT, будут иметь собственные центры обработки данных, централизованное хранилище транзакции и сеть для передачи информации», — говорит Лосев.

Звездный час рубля 

Решение России о переводе расчетов за поставки газа с так называемыми «недружественными странами» стало первой ласточкой. Возможно, и не последней. По словам доцента Института мировой экономики и бизнеса РУДН Владимира Григорьева, очевидно, что аналогичные меры будут приняты в отношении других критически важных для мировой экономики товаров российского экспорта: энергоносителей, удобрений, ряда металлов. Впрочем, некоторым странам и первого решения Кремля хватило в качестве сигнала к действию.

«Индия, не относящаяся к числу «недружественных стран» ведет переговоры об оплате рублями российской нефти и, что не менее важно, проведении расчетов за нее через российскую Систему передачи финансовых сообщений, аналог SWIFT», — указывает Григорьев.

А по словам Александра Лосева, такая реакция закономерна: в глобальной экономике все взаимосвязано, и несмотря на то, что номинальный ВВП России в долларах составляет 3,2% от мирового, вес России на рынках энергоносителей, металлов, удобрений, продовольствия и базовых материалов значителен. К началу 2022 года Россия была встроена в 38% мировых цепочек создания стоимости.

Как правило страны накапливают резервы в валютах, в которых их компании ведут международную торговлю и в которых осуществляются заимствования на внешних рынках капитала. На начало 2022 года на долю доллара США в валютных резервах центральных банков мира приходилось 62%. Однако тотальная экономическая война США и их союзников вынуждает страны переходить на расчеты в национальных валютах.

«Так, торговая война предыдущей администрации США против Китая лишь усилила роль китайского юаня. И хотя на юань пока приходится порядка 3% резервов всех центральных банков, около четверти снижения доли доллара в мировых расчетах вызвано более широким использованием китайского юаня», — приводит пример Александр Лосев.

По его мнению, сейчас наступает по-настоящему «звездный час» для российского рубля. 

«Решение президента Путина о переводе платежей за газ оказалось поистине стратегическим и поворотным в судьбе мировой финансовой системы, хотя страны Евросоюза и США пока не хотят это признавать», — комментирует ситуацию эксперт.

Готовьте рубли

Да, решение о переводе расчетов в рубли было вынужденным: из-за действий США и ЕС американские и европейские банки «на воду дуют» и отказывают в транзакциях российским компаниям, вне зависимости от того, под санкциями те или нет. Лишь расчеты в рублях, за поставляемые из России энергоносители и все иные товары, не подпадают под риски блокировки.  

«У недружественных, да и у дружественных стран выбор невелик: либо соглашаться покупать нефть и газ у России за рубли, либо искать альтернативы. А альтернатив, российским энергоносителям у Европы нет. Далее перед экономикой Евросоюза встанет шекспировский вопрос: «Быль или не быть» и «Умереть, уснуть; Уснуть! И видеть сны, быть может?»», — рассуждает Лосев.

Но именно перевод расчетов за рубли запускает, по словам генерального директора «УК Спутник — Управление капиталом», создание нового мирового денежно-кредитного порядка, основанного на валютах, обеспеченных сырьевыми товарами. Энергоносители становятся обеспечением национальных валют, как когда-то обеспечением являлось золото, и привлекательность таких обеспеченных реальными энергоносителями валют будет постоянно расти. А рубль становится первой такой валютой. При этом привычные фиатные валюты, такие как доллар и евро, напротив, уже теряют привлекательность из-за крайне высокой инфляции, спровоцированной их неконтролируемой эмиссией.

«В отношении финансовой гегемонии доллара уже начал действовать закон Герберта Штейна, который гласит: «То, что не может продолжаться вечно, закончится само собой»», — резюмирует Лосев.

Будущее в разнообразии

По мнению Владимира Григорьева, в долгосрочной перспективе нынешняя система нежизнеспособна. В том числе потому, что единственная ее цель — сохранить доминирование стран G7 и их союзников и сателлитов.

«Валютная система трансформируется не столько под влиянием целесообразности, сколько под влиянием баланса сил в мире. Сейчас он стремительно меняется и не в пользу Запада. Поэтому изменение системы неизбежно — слишком много крупных стран не хотят играть по старым правилам», — поясняет Григорьев.

По мнению экспертов, скорее всего, нынешняя валютная система трансформируется в мультивалютную систему, в которой будет зона доллара, потерявшего исключительность, зона евро, зона рубля, зона юаня и, вероятно, еще ряда валют регионального значения.

Возможно, что на первый взгляд это не очень удобно: столько лет все приводилось к единому, долларовому знаменателю, а тут придется искать индивидуальный подход к партнерам. С другой стороны — уж лучше прокачивать переговорные навыки. Зато каждая страна сможет торговать, да и жить по своему разумению, а не под диктовку владельца денежного печатного станка.

Каковы примеры наиболее распространенных видов инвестиций в IRA?

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) являются популярным способом накопления на пенсию, поскольку они предлагают налоговые льготы и возможность инвестировать в широкий спектр активов с различной степенью риска. Давайте посмотрим на наиболее часто проводимые инвестиции в IRA.

Ключевые выводы

  • Инвестиции с низким уровнем риска, обычно встречающиеся в IRA, включают компакт-диски, казначейские векселя, сберегательные облигации США и фонды денежного рынка.
  • Инвестиции с более высоким риском включают взаимные фонды, биржевые фонды (ETF), акции и облигации.
  • Взаимные фонды, в частности, являются популярным выбором для IRA из-за диверсификации, которую они предлагают.

Сберегательные счета и компакт-диски

Сберегательные счета являются самым безопасным и наиболее ликвидным вложением после наличных денег. В настоящее время они выплачивают очень мало процентов — в среднем всего 0,06% в апреле 2021 года. Большинство, но не все, защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC).

Депозитные сертификаты (CD) также очень безопасны и, как и сберегательные счета, защищены FDIC на сумму до 250 000 долларов, если финансовое учреждение является фирмой-членом. Средства на компакт-дисках обычно заблокированы на срок от трех месяцев до нескольких лет. По компакт-дискам обычно выплачиваются более высокие проценты, чем по сберегательному счету.

Казначейские векселя и сберегательные облигации США

Наряду с наличными казначейские векселя США являются мировым стандартом ликвидности и безопасности.Их самым большим недостатком для частных лиц является их высокая стоимость при индивидуальной покупке.

Сберегательные облигации США также считаются инвестициями с низким уровнем риска. Они предлагаются непосредственно Казначейством США, но они не застрахованы FDIC, потому что они принадлежат напрямую и обеспечены полной финансовой мощью правительства США.

Фонды денежного рынка и счета

Фонды денежного рынка и счета также имеют очень низкий риск. Фонды денежного рынка инвестируют в ликвидные ценные бумаги с низким уровнем риска, такие как наличные деньги, ценные бумаги, эквивалентные денежным средствам, депозитные сертификаты и U.С. Сокровищницы.

По счетам денежного рынка обычно выплачиваются более высокие процентные ставки, чем по обычным сберегательным счетам. В отличие от сберегательных счетов, они часто включают привилегии выписывания чеков и дебетовую карту. Некоторые, но не все, защищены FDIC.

Взаимные фонды и ETF

Паевые инвестиционные фонды и, все чаще, биржевые фонды (ETF) являются популярными инвестициями, которые можно найти в IRA и других пенсионных счетах. Во многом это связано с диверсификацией, которую они обеспечивают.Эти фонды также предлагают потенциал для более высокой доходности, чем компакт-диски, казначейские векселя, сберегательные облигации США и фонды денежного рынка. Компромисс заключается в том, что они также сопряжены с более высоким риском.

Активно управляемые взаимные фонды объединяют капитал инвесторов и нанимают профессиональных менеджеров для инвестирования в акции, облигации и другие инвестиции. Индексные фонды — это тип взаимных фондов, целью которых является воспроизведение результатов фондовых индексов, таких как Standard & Poor’s 500, и управление которыми осуществляется пассивно.

Инвестиции в фонды, облигации и акции не застрахованы FDIC.

ETF похожи на индексные фонды тем, что они могут отслеживать базовый индекс. Они также могут отслеживать товар, сектор или другие активы. Но в отличие от взаимных фондов, ETF торгуются как акции. Акции торгуются на фондовой бирже, и инвесторы могут покупать и продавать их в течение торгового дня.

Облигации

Облигация – это долговое обязательство, срок погашения которого наступает в определенную дату. Корпоративные облигации представляют собой кредит, предоставленный инвестором корпорации. Они также выплачивают проценты в виде купонных выплат по установленной ставке.Такие агентства, как Moody’s и Standard & Poor’s, присваивают рейтинги облигациям. Облигации торгуются по всему миру, и на них можно потерять деньги.

Акции

Акции (также известные как акции) сопряжены с риском и требуют изучения, но могут предложить наиболее потенциальную прибыль. Они покупаются и продаются на фондовых биржах и представляют собой право собственности инвестора на долю компании. Корпорации продают акции инвесторам, чтобы собрать деньги для финансирования своей деятельности. Покупая акции, инвесторы могут иметь право на часть прибыли компании, если и когда компания выплачивает дивиденды.Инвесторы также могут продать свои акции с целью получения прибыли, если цена акций вырастет.

Советник Инсайт

Dean St. Marie, CFP®, AAMS
St. Marie Financial Advisors LLC, Brevard, N.C.

Наиболее распространенными инвестициями IRA, как правило, являются взаимные фонды, которые популярны благодаря широким преимуществам диверсификации, которые они предлагают. Например, покупка взаимных фондов, инвестирующих в бразильские акции, позволит вам владеть практически каждой зарегистрированной на бирже компанией в Бразилии, что было бы трудно сделать иначе.

Другим распространенным видом инвестиций являются отдельные акции, которые приносят большую прибыль, чем взаимные фонды, если инвестиции преуспевают, но за счет более высоких рисков и меньшей диверсификации. Отдельные акции обычно имеют больше смысла в качестве инвестиций в IRA, когда у вас более крупный счет и вы можете покупать акции многих разных компаний.

Другие варианты инвестирования могут включать аренду недвижимости, драгоценные металлы и частные размещения, но они, как правило, предназначены для более искушенных инвесторов.

налогооблагаемых инвестиционных счетов – Forbes Advisor

Примечание редакции. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Несмотря на то, что пенсионные счета с налоговыми льготами, такие как 401(k)s и IRA, являются наиболее распространенным способом владения акциями американцами, возможно — и даже целесообразно — выбрать налогооблагаемые инвестиционные счета для некоторых ваших финансовых целей. Хотя налогооблагаемые инвестиционные счета подходят не для каждой ситуации, они могут хорошо подойти для некоторых ваших инвестиций.

Что такое налогооблагаемый инвестиционный счет?

Налогооблагаемый инвестиционный счет позволяет покупать и продавать такие инвестиции, как акции, облигации, биржевые фонды (ETF) и индексные фонды. Вы можете открыть его у онлайн-брокера, у своего финансового консультанта или у робота-консультанта, а затем внести наличные на счет для покупки ценных бумаг.

Слово «налогооблагаемый» в названии просто означает, что любое увеличение стоимости или дохода, которое вы видите от своих инвестиций, облагается налогом в течение налогового года, в котором вы их осуществляете.Это может произойти, если вы продали акции с прибылью или получили дивиденды.

В зависимости от того, как долго вы удерживали инвестиции, прирост капитала может облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога или по более низкой ставке налога на долгосрочный прирост капитала. Дивиденды обычно имеют право на последнее, независимо от того, как долго вы их удерживали.

Сравните это с пенсионными счетами с налоговыми льготами, такими как 401(k) или индивидуальным пенсионным счетом (IRA). Эти типы счетов защищают ваши инвестиции от налогов на прирост капитала.Вы платите подоходный налог со взносов, пока работаете, или со снятий пенсионных взносов, и некоторые люди могут иметь право вычитать взносы из своих налогов.

Когда следует выбирать налогооблагаемый инвестиционный счет?

Есть веские причины для выбора налогооблагаемого инвестиционного счета. Если вы исчерпали свои ежегодные лимиты взносов на свои пенсионные счета, вот несколько сценариев, в которых имеет смысл инвестировать в налогооблагаемый счет.

Выгода от дополнительной ликвидности

Ликвидность — главная причина, по которой инвестор может открыть налогооблагаемый инвестиционный счет, — говорит Дуэйн Фелпс, основатель и генеральный директор Phelps Financial Group.«Нет никаких возрастных ограничений на то, когда деньги могут быть доступны с налогооблагаемых счетов, в отличие от пенсионных планов, таких как 401 (k), аннуитетов и традиционных IRA, в которых вы должны ждать, пока вам не исполнится 59 1/2» или должны платить соответствующие налоги плюс налог. 10% штраф, говорит он. «В целом, инвесторы могут получить доступ к налогооблагаемым инвестициям в любое время без возрастных ограничений».

Это делает налогооблагаемые инвестиционные счета идеальными для достижения среднесрочных и долгосрочных целей, которые будут достигнуты, по крайней мере, через несколько лет.

Сэкономьте больше на пенсию

«Если вы уже исчерпали свои необлагаемые налогом взносы на счет, такие как 401 (k) или IRA, и у вас есть дополнительные средства для инвестирования, налогооблагаемые инвестиционные счета могут иметь смысл», — говорит Стефани Льюис, региональный менеджер по планированию благосостояния Wells. Фарго Приват Банк.

И если вас беспокоят налоги, связанные с пенсионными сбережениями за пределами счета с налоговыми льготами, у вас есть варианты: «Если минимизация налогов является целью в рамках вашего налогооблагаемого счета, вы всегда можете инвестировать в освобожденные от налогов облигации или фонды, управляемые налогами», — говорит Льюис.

Избегайте RMD при выходе на пенсию

Если вы беспокоитесь о необходимых минимальных распределениях или обязательных минимальных изъятиях, которые правительство требует от всех, кроме IRA Roth, после достижения вами определенного возраста, то налогооблагаемый счет может позволить вам хранить свои деньги, инвестированные в течение более длительного периода.

«Согласно действующему закону с долларами до уплаты налогов, инвесторы должны начать получать выплаты в возрасте 72 лет», — говорит Фелпс. «Инвесторы не обязаны когда-либо получать доход от налогооблагаемых инвестиций».

Добейтесь большей гибкости сбережений в колледже

Если вы откладываете средства на образование в плане 529 или на счете Coverdell, вам разрешается использовать средства только для «квалифицированных расходов на образование». Если вы хотите платить за все, что нужно вашему студенту, но не считается «квалифицированным», налогооблагаемый инвестиционный счет может увеличить ваши сбережения и обеспечить большую гибкость.

На самом деле, дополнение 529 налогооблагаемым брокерским счетом может быть идеальным налоговым ходом: ваш счет 529 покрывает все квалифицированные расходы на образование, позволяя вашим налогооблагаемым инвестиционным доходам покрывать такие расходы, как проживание и питание в течение лета, когда школа не в школе. , поездки в и из дома или за границу, и даже непредвиденные расходы в течение учебного года.

Получить больше возможностей для инвестиций

Налогооблагаемый инвестиционный счет расширяет горизонты для инвесторов, которые хотят иметь полный контроль над своими инвестициями и инвестиционными стратегиями, которые они используют.

«Налогооблагаемый счет открывает возможности для более предприимчивых инвесторов, например, для тех, кто хочет более легко инвестировать в криптовалюту или торговать опционами», — говорит Льюис. «Инвестиции в биткойны на пенсионных счетах очень ограничены. Кроме того, некоторые брокерские компании ограничивают использование сложных опционных стратегий на вашем пенсионном счете».

Максимизировать наследство

Поскольку теперь вы должны очистить унаследованные пенсионные счета в течение 10 лет после их получения, традиционные IRA и 401 (k) с необлагаемыми налогами долларами могут создать неожиданное налоговое бремя для получателей.

В этих случаях может иметь смысл тратить активы на пенсионных счетах, пока вы еще живы, а затем использовать налогооблагаемые счета, у которых нет часов в графике вывода средств. Более того, «инвестиции в налогооблагаемый счет имеют право на освобождение от налогов в случае смерти», — говорит Льюис. «Поэтому, несмотря на то, что учетная запись облагается налогом, когда вы умираете в соответствии с действующим законодательством, все встроенные прибыли [или те прибыли, которые вы видели до того, как вы унаследовали учетную запись] не облагаются налогом.

Подумайте о преимуществах, если у вас есть родственник, купивший акции Amazon в 1997 году, когда они стоили 1,73 доллара за акцию. В унаследованном налогооблагаемом счете, благодаря ступенчатой ​​основе, вы унаследуете всю прибыль между этой ценой покупки и сегодняшней ценой в размере налогового сбора в размере 3000 долларов за акцию и будете должны только прирост капитала при любом увеличении, наблюдаемом после того, как вы получите учетную запись.

Как открыть налогооблагаемый инвестиционный счет

Если вы считаете, что налогооблагаемый инвестиционный счет подходит для ваших сберегательных целей, открыть его несложно.

  1. Решите, где открыть счет: через финансового консультанта или онлайн-брокера.
  2. Пополните свой счет, чтобы у вас были наличные для ваших инвестиций. Вы можете связать существующий банковский счет, чтобы упростить добавление наличных.
  3. Исследуйте инвестиции и делайте выбор в зависимости от того, на какой срок вы собираетесь инвестировать, какой риск вы готовы взять на себя и каковы ваши цели сбережений.
  4. Сделайте покупку.
  5. Не забывайте ребалансировать свой портфель и корректировать свою инвестиционную стратегию по мере приближения к достижению своих целей.

Вы можете открыть несколько налогооблагаемых инвестиционных счетов, если копите на несколько целей. Стратегия с несколькими учетными записями может быть полезной, особенно если у вас есть краткосрочные и долгосрочные цели.

Итоги по налогооблагаемым инвестиционным счетам

Налогооблагаемые инвестиционные счета могут предложить инвесторам большую гибкость и большую ликвидность, помимо сберегательных инструментов с налоговыми льготами, обычных для пенсионных и образовательных сбережений.

Как и в случае любых инвестиций, целесообразно обсудить с финансовым консультантом и даже специалистом по налогам ваши цели и рассмотреть любые налоговые последствия инвестиций, которые вы держите за пределами ваших счетов с налоговыми льготами.

Инвестиционный продукт и условия счета, которые нужно знать

Когда дело доходит до инвестирования, необходимо понимать множество терминов, которые помогут вам принимать уверенные и обоснованные решения. Если вы уже знакомы с этими 11 инвестиционными сокращениями, давайте рассмотрим типы аккаунтов и продуктов.

Типы инвестиционных счетов

Варианты вашего счета зависят от ваших финансовых целей и инвестиционных потребностей. Некоторые из них подлежат налогообложению, что означает, что доход на счете подлежит налогообложению в момент его получения.Другие не облагаются налогом, поэтому налоги откладываются до тех пор, пока вы не снимете деньги со счета.

План 401(k), 403(b) или 457

Пенсионные счета, спонсируемые работодателем, позволяют вам делать постоянные взносы и инвестировать свои сбережения в потенциальный рост с течением времени. Как правило, они предлагают автоматические вычеты из заработной платы и сбережения с отсрочкой уплаты налогов.Традиционная IRA предлагает сбережения с отсрочкой уплаты налогов, а с Roth IRA вы вносите свой вклад, используя деньги после уплаты налогов.

Брокерский счет

Брокерские счета — это инвестиционные счета, которые вы можете открыть в биржевой брокерской или инвестиционной фирме. Эти счета обеспечивают гибкость, поскольку вы можете покупать и продавать множество инвестиционных продуктов. Хотя вложенные активы принадлежат вам, вам все равно нужен брокер или фирма для выполнения заказов от вашего имени.

Управляемый счет

Управляемые счета — это инвестиционные счета, контролируемые профессиональным управляющим капиталом.С управляемыми учетными записями вы можете быть более невмешательны в свои инвестиционные решения, потому что менеджер будет активно принимать их за вас за определенную плату. Менеджеры обычно учитывают ваши финансовые потребности, цели, устойчивость к риску и инвестиционные активы при принятии этих решений.

Типы инвестиционных продуктов

Выбор продуктов, в которые вы хотите инвестировать, может зависеть от множества факторов, включая тип вашей учетной записи, инвестиционные цели, инвестиционные активы, устойчивость к риску и количество времени до выхода на пенсию.

Облигации

Облигации представляют собой ссуды, предоставленные компании или правительству. Вы ссужаете деньги эмитента облигаций, понимая, что вам будут возвращены проценты вместе с номинальной суммой (первоначальной инвестицией) облигации. Облигации — это инвестиции с фиксированным доходом, а это означает, что инвесторы могут рассчитывать на регулярные выплаты дохода в течение года — обычно один или два раза в год. Вы покупаете облигации через брокерский счет или напрямую у правительства.

Акции

Акции, по сути, являются частью собственности (капиталом) в компании и покупаются и продаются на бирже.Когда вы покупаете его, вы покупаете небольшую часть доходов и активов этой компании. Это способ помочь потенциально увеличить ваши активы и со временем превзойти инфляцию.

Взаимные фонды

Взаимные фонды представляют собой объединенные инвестиционные инструменты, управляемые профессионалом, которые позволяют инвесторам приобретать акции, облигации или другие инвестиции за одну операцию. Эти фонды следуют установленной стратегии, которая определяет тип инвестиций, которые они включают, и уровень их риска.

Существует множество типов взаимных фондов.Некоторые предлагают преимущества распределения активов, в то время как другие сосредоточены на увеличении ваших инвестиций или обеспечении постоянного дохода.

Фонд акций

Тип взаимных фондов, инвестируемых в акции компаний.

Фонд с фиксированным доходом

Тип взаимного фонда, который выплачивает установленную норму прибыли путем инвестирования в облигации и другие долговые обязательства для получения дохода.

Индексный фонд

Тип взаимного фонда, который пассивно отслеживает (отражает) индекс, например S&P 500, вместо того, чтобы платить профессионалу за выбор и управление инвестициями.

Фонд с установленной датой

Обычно считающийся долгосрочным вложением, фонд с установленной датой стремится увеличить активы в течение определенного периода времени. Они названы в честь года, когда инвестор планирует начать использовать активы или получить доступ к деньгам. Например, если вы планируете выйти на пенсию в 2030 году, в названии вашего фонда с установленной датой будет 2030 год. В большинстве случаев профиль риска будет автоматически корректироваться более консервативно по мере приближения к намеченной дате.

Фонд с целевым риском

Этот тип фонда обеспечивает инвесторам относительно стабильный уровень подверженности риску на протяжении всего срока существования фонда.Их обычно называют «консервативными», «умеренно рискованными» или «агрессивными» в зависимости от уровня воздействия.

Альтернативные инвестиции

Альтернативные инвестиции обычно не попадают ни в одну из обычных категорий инвестиций, таких как акции, облигации или денежные средства. Некоторые примеры альтернативных инвестиций включают REIT (инвестиционные фонды недвижимости), хедж-фонды, частный капитал и криптовалюты.

Аннуитеты

Аннуитеты — это договор, приобретаемый у страховой компании, который может помочь вам накопить на пенсию и обеспечить доход на пенсии.Они предлагают долгосрочные преимущества, такие как отложенный налог на рост и защиту от инфляции, а также дают возможность превратить часть ваших пенсионных сбережений в стабильный источник дохода на всю жизнь — единственные инвестиции, которые вы можете приобрести и которые создают регулярный доход, подобный пенсии.

Существует множество видов аннуитетов. Некоторые защищают ваш доход от потерь, некоторые помогают сэкономить, предлагая фиксированную норму прибыли в течение определенного периода времени, а другие привязаны к рыночным показателям, чтобы максимизировать ваш потенциальный рост.Все это можно использовать для создания источника гарантированного дохода на пенсии. 1

Фиксированная рента

При фиксированной отсроченной ренте на ваши деньги начисляются проценты по гарантированной ставке в течение установленного периода времени с отсрочкой налогообложения. Когда вы будете готовы получать доход, вы можете выбрать получение гарантированной суммы или снятие средств по своему выбору.

Доходный аннуитет

Вы можете приобрести доходный аннуитет на часть своих пенсионных сбережений и взамен получать доход на пенсии.Аннуитеты с немедленным доходом предназначены для тех, кто ищет доход в ближайшее время. Аннуитеты с отложенным доходом предназначены для тех, кто все еще откладывает на пенсию и хочет, чтобы гарантированные выплаты дохода начались в будущем.

Переменные ренты

Переменные ренты представляют собой долгосрочные инвестиции, обеспечивающие потенциал роста в зависимости от рыночных показателей. Вы выбираете, как ваши деньги будут инвестированы, и доход будет варьироваться в зависимости от эффективности инвестиций. Доходы растут за счет отложенного налога до тех пор, пока они не будут изъяты. 2

Следующие шаги

  • Хотите знать, какой вы инвестор? Пройдите наш тест.
  • У вас есть пенсионный счет от вашего работодателя с обслуживанием по номеру ® директора? Войдите на сайт Principal.com, чтобы просмотреть свои текущие инвестиции и варианты, которые у вас есть. Первый раз входите? Начните здесь.
  • Есть финансовый специалист? Они могут помочь вам понять, какие инвестиции могут иметь смысл для достижения ваших пенсионных целей. Если вы хотите встретиться с кем-то лицом к лицу, мы поможем вам найти его.

Что такое брокерский счет? Типы, характеристики, на что обратить внимание

  • Брокерские счета — это финансовые счета, через которые инвесторы держат, покупают и продают различные активы.
  • Брокерские счета предлагаются брокерами-дилерами, инвестиционными компаниями и торговыми онлайн-платформами.
  • Существует несколько типов брокерских счетов, отвечающих различным потребностям и имеющих разный налоговый статус.
  • Посетите справочную библиотеку Business Insider по инвестированию, чтобы узнать больше .

Хотите начать работу на фондовом рынке? Ваш первый шаг: откройте брокерский счет.

Хотите открыть IRA для накопления пенсионных накоплений или участвовать в плане 401(k) вашей компании? У вас должен быть брокерский счет.

Хотите торговать золотом или другим экзотическим активом? Вы делаете это через брокерский счет.

Короче говоря, если вы хотите инвестировать деньги, а не просто копить их, вам нужен брокерский счет.

Брокерские счета — это тип финансового счета, который инвесторы используют для хранения, покупки и продажи финансовых активов и публично торгуемых ценных бумаг, таких как акции, облигации и взаимные фонды. Они проводятся в финансовых учреждениях, называемых брокерскими конторами или брокерами-дилерами, чьи специалисты имеют лицензию на фактическую торговлю активами под руководством инвестора.

Вот руководство по брокерскому счету для начинающих: как работают эти счета, какие бывают типы и как их открыть.

Что такое брокерский счет?

Брокерский счет — это инвестиционный счет: место, где вы храните финансовые продукты. Как и банковский счет, они предлагаются финансовым учреждением.

Но они предлагают гораздо более широкий спектр возможностей для инвестиций.

Инвестиции, которые вы можете хранить на брокерском счете, включают:

Некоторые брокерские компании также предлагают доступ к собственным инвестиционным продуктам, таким как взаимные фонды, которые являются эксклюзивными для них или определенной инвестиционной фирмы.

Брокерские счета и вложения на них считаются ликвидными активами — то есть легко продаются и конвертируются в наличные деньги. Однако не путайте их с наличными.

Ваши деньги на традиционных банковских счетах доступны наличными — их можно снять немедленно. Но деньги на брокерском счете вложены, привязаны к отдельным активам. Поэтому, если вы что-то продаете, может пройти день или два, прежде чем все прояснится и вы действительно получите средства.

Как работает брокерский счет

Чтобы инвестировать через брокерский счет, физическое лицо вносит средства в лицензированную фирму, указывая брокеру, в какие активы инвестировать.Затем брокер несет ответственность за выполнение заказов инвестора.

Клиент получает уведомления о транзакциях и ежемесячные отчеты — либо на бумаге, либо, все чаще, в электронном виде.

Брокерские компании обычно взимают ежегодную плату за обслуживание и обслуживание вашего счета. Также можно ожидать, что клиенты будут платить комиссионные за транзакции — фактическую покупку или продажу ценных бумаг.

Различные фирмы предлагают брокерские счета, включая традиционных брокеров-дилеров, таких как Edward Jones, Merrill Lynch и TD Ameritrade; инвестиционные компании, такие как BlackRock и The Vanguard Group, которые спонсируют и управляют взаимными и биржевыми фондами; платформы/приложения для онлайн-торговли, такие как Betterment, E*trade и Wealthfront, а также компании, предоставляющие финансовые услуги, такие как Fidelity Investments и Charles Schwab.

Застрахованы ли брокерские счета?

Да, брокерские счета могут быть застрахованы Корпорацией по защите инвесторов в ценные бумаги (SIPC). Это покрытие означает, что если брокерская компания потерпит неудачу или обанкротится, SIPC вернет или заменит ваши деньги в размере до 500 000 долларов США на каждого владельца счета. Это похоже на то, что FDIC делает с банковскими счетами.

Совет: Страхование SIPC защищает вашу учетную запись, но не защищает ваш портфель.Это означает, что это не относится к убыткам, если ваши инвестиции работают плохо — вы теряете деньги, потому что они упали в цене или стоимости. Нет никакой страховки, покрывающей этот риск. Вот почему они называют это инвестированием.

Облагаются ли брокерские счета налогом?

В большинстве случаев брокерские счета облагаются налогом. То есть доход, полученный с этих счетов, облагается федеральным подоходным налогом и подоходным налогом штата в том году, когда они его генерируют, независимо от того, действительно ли он снят со счета или нет.То же самое касается прирост капитала — то есть прибыль от роста ваших инвестиций. Однако вы не облагаетесь налогом на эту прибыль до тех пор, пока не реализуете ее, продав инвестиции.

Основные типы брокерских счетов

Вы можете иметь более одного брокерского счета, и разные типы брокерских счетов служат разным целям.

  • Стандартный брокерский счет является наиболее распространенным.Это налогооблагаемый счет, который дает инвесторам доступ к различным инвестициям. Инвесторы могут торговать, вносить депозиты, снимать или закрывать свои счета в любое время.
  • Маржинальный счет — это специальное подмножество стандартного счета. Это позволяет вам занимать деньги или маржу у брокера для покупки акций и других ценных бумаг.
  • Пенсионный счет — это брокерский счет со специальным налоговым статусом, при этом деньги, растущие на счете, не облагаются налогом. Во многих случаях вы также получаете вычет за деньги, внесенные на счет.Вывод средств часто строго ограничен до достижения инвестором определенного возраста. Счета плана 410 (k) и IRA являются примерами пенсионных счетов.
  • Образовательные счета, такие как сберегательные планы 529, обычно используются для финансирования академических расходов. Это счета с налоговыми льготами, и снятие средств не облагается налогом, если они используются для оплаты обучения, книг, проживания и питания.
  • Кастодиальные счета — это инвестиционные счета для несовершеннолетних, лиц моложе 18 или 21 года, в зависимости от штата.Хотя эти учетные записи ведутся на имя ребенка, ими управляет взрослый опекун (обычно родитель или опекун) до тех пор, пока человек не достигнет совершеннолетия.
  • Управляемые или дискреционные счета похожи на любые другие брокерские счета с одним ключевым отличием: они дают профессиональным инвестиционным консультантам право управлять счетом, выполняя транзакции самостоятельно, без предварительной проверки с клиентом. Обычно они работают по определенной инвестиционной стратегии.

Как открыть брокерский счет

Когда дело доходит до открытия собственного брокерского счета, возможности безграничны — ну, почти.Брокерские счета можно открывать лично или через Интернет через традиционных брокеров-дилеров, инвестиционные компании, онлайн-торговые платформы и компании, предоставляющие финансовые услуги.

Комиссии и требования к балансу сильно различаются. Исключительно онлайн-брокерские конторы, как правило, дешевле, потому что у них меньше накладных расходов, чем у традиционных, обычных фирм. Некоторые брокерские конторы требуют внесения минимального депозита перед открытием счета; другие позволяют начать с нуля.

Вот несколько моментов, на которые следует обращать внимание при оценке брокерской компании:

  • Комиссии : Некоторые брокерские компании взимают комиссионные или операционные сборы при каждой покупке или продаже любого из ваших активов.
  • Плата за обслуживание: Многие фирмы взимают небольшую ежегодную плату за поддержание и обслуживание вашего счета. Примечание. Это отличается от годовой комиссии, называемой коэффициентом расходов, которую часто взимает определенный взаимный фонд или ETF.
  • Сборы за управление: Они применяются в основном к дискреционным счетам, на которых профессионал активно принимает инвестиционные решения за вас. Их вознаграждение обычно структурировано как процент от активов под управлением.
  • Требования к балансу: Это минимальные остатки на счетах, которые необходимо поддерживать, чтобы избежать дополнительных комиссий.
  • Инвестиционные варианты : Не все брокерские компании предлагают одинаковые услуги или виды инвестиций. Они могут не позволить вам торговать товарами или внебиржевыми акциями. Поэтому важно убедиться, что выбранная вами фирма может удовлетворить ваши инвестиционные потребности.
  • Выписки со счетов : Большинство брокерских фирм обязаны ежемесячно предоставлять выписки со счетов с подробным описанием завершенных операций. Они также обязаны ежегодно подавать налоговые декларации и формы — копии информации, отправляемой в IRS, — чтобы помочь инвесторам подготовить свои доходы.

Финансовый вынос

Брокерские счета дают инвесторам возможность покупать и продавать широкий спектр ценных бумаг. Это место, где вы держите свои инвестиции или как вы их покупаете и продаете.

Брокерские счета можно открыть через традиционных брокеров-дилеров, инвестиционные компании, онлайн-торговые платформы и компании, предоставляющие финансовые услуги.

Брокерские счета бывают разных видов, включая стандартные счета, пенсионные счета и управляемые счета.Их можно использовать либо для удовлетворения долгосрочных финансовых потребностей — например, денег, на которые можно жить после выхода на пенсию, — либо для достижения конкретных целей, таких как покупка дома или оплата обучения в колледже.

Но какой бы ни была форма, все брокерские счета выполняют одну основную функцию: позволяют вам стать инвестором и начать накапливать свое богатство.

Соответствующее покрытие в инвестировании:

Самоуправляемый IRA дает вам контроль над более широким выбором вариантов инвестирования, но также означает большую ответственность и риски

Депозитный счет — это финансовый счет, которым родители управляют от имени своего ребенка — инструмент для передачи и накопления богатства, который можно инвестировать практически в любой актив

Каковы наилучшие инвестиции в сбережения колледжа? 5 способов приумножить свои деньги для постоянно растущей стоимости высшего образования

Инвестиционный доход — это деньги, заработанные вашими финансовыми активами или счетами, и понимание того, как это работает, может помочь максимизировать вашу прибыль

Маржинальная торговля означает покупку акций на заемные средства — это более рискованно, чем оплата наличными, но доходность может быть выше

Амена Саад

Научный сотрудник по инвестициям

Что такое IRA ?: Типы и как они работают

IRA — это инвестиционный счет с льготным налогообложением, который вы можете использовать для сбережений на пенсию.Технически IRA означает индивидуальное пенсионное соглашение, но буква «А» в аббревиатуре в просторечии называется счетом.

IRA являются особенно ценным инструментом для 33 процентов работников частного сектора в США, у которых нет доступа к пенсионному плану на рабочем месте. Слишком часто отсутствие формы 401(k) от работодателя означает, что люди не откладывают деньги на пенсию, но IRA предоставляют всем работникам удобный способ подготовиться к своим золотым годам.

Информация о банковском рейтинге

IRA бывают двух видов: традиционные и Roth.Между ними есть два принципиальных отличия: платите ли вы налоги до внесения или после вывода средств и когда вам нужно снять средства с этих счетов.

Важно отметить, что IRA также могут быть идеальными для 67 процентов людей, у которых есть доступ к плану на рабочем месте. Если вы максимизируете свои взносы или вам просто нужен другой вариант с большим контролем над вашими инвестициями, IRA может предоставить отличный способ сэкономить еще больше денег на пенсию.

Как работает IRA?

Использование IRA вместо обычного налогооблагаемого брокерского счета для выхода на пенсию похоже на разницу между превышением скорости по полосе EZ Pass на шоссе или остановкой в ​​пункте взимания платы каждые 20 миль: вы доберетесь туда, куда хотите, немного быстрее без необходимости каждый год останавливаться в налоговой будке, как при обычном брокерском счете.

Когда вы открываете IRA, вы вносите средства, которые затем можно инвестировать в широкий спектр активов — депозитные сертификаты, акции, облигации и другие инвестиции.Вы не ограничены меню инвестиций, как это часто бывает в 401(k). Это означает, что вы можете полностью контролировать выбор средств для инвестирования на этом счете. Если вы не чувствуете себя достаточно подготовленным для управления (другими словами, выбора инвестиций) вашей IRA, разумно просмотреть роботов-консультантов или выбрать пенсионный фонд с установленной датой. Оба являются недорогими способами получить широкую диверсификацию с учетом вашего временного горизонта и вашей терпимости к риску.

Независимо от того, когда вы надеетесь выйти на пенсию, сегодняшнее распределение активов — то, как вы распределяете свои деньги между акциями, облигациями и другими инвестициями — абсолютно необходимо для завтрашней прибыли.На самом деле, некоторые исследования показали, что распределение активов определяет до 90 процентов общей прибыли инвестора. IRA также предлагают гибкость в корректировке этих инвестиций. Вы можете входить в них и выходить из них — например, переводить свои деньги с отдельных акций на облигации — без уплаты налогов на прирост капитала.

Хотя вы можете свободно перемещать деньги, вы не можете забрать их досрочно. IRA предназначена для выхода на пенсию, а это означает, что снятие средств до того, как вам исполнится 59 1/2, будет облагаться как налогами, так и огромным штрафом в размере 10 процентов — если только вы не используете деньги для особых исключений, таких как покупка вашего первого дома или оплата более высокого уровня. образование (и эти исключения идут с оговорками).

Типы IRA

IRA бывают двух видов: традиционные и Roth. Между ними есть два принципиальных различия: платите ли вы налоги до внесения или после вывода средств, а также когда вы обязаны вывести средства.

Традиционный IRA

При использовании традиционного IRA вы можете иметь право на получение налогового вычета в том году, когда вы делаете взнос (максимум 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше). Когда вы снимаете средства позже, вы будете платить налоги со всей суммы, которую вы снимаете.Когда вам исполнится 72 года, вы должны начать снимать средства.

Roth IRA

Roth IRA не предлагает мгновенного удовлетворения в виде немедленных налоговых льгот. Вместо этого вы будете платить налоги со своего дохода сейчас, вносить их в IRA Roth и избегать налогов, когда будете снимать доходы после выхода на пенсию. Тем не менее, нет необходимости снимать средства с Roth IRA.

При сравнении традиционных IRA и Roth IRA довольно часто думают о текущем налоговом статусе по сравнению с вашим налоговым статусом на пенсии, предполагая, что вы будете в более низкой налоговой категории, когда вы больше не работаете.

Тем не менее, я рекомендую избегать этого обсуждения. Почему? Потому что очень сложно предсказать вашу налоговую категорию через 30 лет. Вместо этого посмотрите на это с точки зрения диверсификации ваших налоговых обязательств и предоставления этим деньгам еще больше времени для роста и накопления без встречного ветра налогов. Независимо от вашей будущей налоговой категории, стоит подумать о том, чтобы иметь некоторые активы, накопленные в Roth IRA, которые впоследствии могут быть изъяты без уплаты налогов.

Как открыть IRA

Чтобы открыть IRA, вы или ваш супруг должны иметь доход от работы.Вы можете открыть IRA в самых разных местах, включая брокерские фирмы, компании взаимных фондов, банки и кредитные союзы. Обратите внимание на плату за управление, комиссионные и минимальные требования к открытию, чтобы убедиться, что вы найдете хорошую сделку.

В дополнение к основным условиям каждого IRA, сравните образовательные ресурсы, если вы планируете быть на месте водителя и принимать собственные инвестиционные решения. Некоторые фирмы предлагают надежные инструменты, которые помогут вам понять рынок и сделать правильный выбор.

Ограничения взносов IRA

Правительство устанавливает ограничения на сумму, которую вы можете внести на все свои счета IRA, которые меняются каждые несколько лет в зависимости от инфляции.Если вам меньше 50 лет, ваши взносы ограничены 6000 долларов США в 2022 году. Если вам больше 50 лет, ваш лимит увеличивается до 7000 долларов США.

Прежде чем думать о том, как максимально увеличить свои взносы в IRA, вам нужно убедиться, что ваш годовой заработок находится в пределах установленного государством порога. Ваша дедуктивная способность начинает постепенно исчезать по мере увеличения вашего дохода. Ограничения варьируются в зависимости от вашего статуса подачи документов, поэтому ознакомьтесь с обновленными рекомендациями IRS, чтобы подтвердить свое право на участие.

Сравнение вариантов IRA

Наиболее доступные варианты IRA можно найти в фирмах взаимных фондов без нагрузки, онлайн-брокерских конторах и роботах-консультантах.Прежде чем сравнивать и решать, где открыть IRA, вам следует подумать, какой тип IRA лучше всего подходит для ваших нужд. Имейте также в виду, что выбор между традиционной и Roth IRA не является выбором «все или ничего». Вы можете иметь и то, и другое — вам просто нужно убедиться, что ваши ежегодные взносы не превышают лимиты.

Тип ИРА Лимит годового взноса Можете ли вы вычесть сумму ваших налогов? Можно ли снять деньги без налогов? Когда вы должны начать снятие средств?
Традиционный 6000 долларов США для лиц моложе 50 лет; 7000 долларов США для лиц старше 50 лет Да (при условии ограничения дохода) Возраст 72 года
Рот 6000 долларов США для лиц моложе 50 лет; 7000 долларов США для лиц старше 50 лет Да Никогда

Подробнее:

Брокерский счет

vs.ИРА и во что инвестировать? | Инвестирование 101

Сбережения на пенсию — это игра на длительный срок.

Несмотря на то, что существует множество способов сохранить и вложить свои с трудом заработанные деньги, вы должны убедиться, что выбираете те инвестиционные инструменты, которые подходят именно вам, в том числе с учетом вашей текущей и будущей налоговой ситуации.

Вы можете оказаться в ситуации, когда вы исчерпали свой 401 (k) и рассматриваете другие варианты, такие как индивидуальный пенсионный счет, IRA или брокерский счет с уникальными функциями, которые могут принести пользу вашей общей инвестиционной стратегии.

У каждой учетной записи разные цели. Вообще говоря, брокерский счет предназначен для инвестирования в фондовый рынок, в то время как IRA сосредоточены на пенсионном планировании.

Различные налоговые режимы для каждого типа счета — это то, что в конечном итоге может продать инвестору, учитывая, что деньги в какой-то момент подлежат налогообложению. Вот что вам нужно знать об IRA и брокерских счетах, которые могут помочь вам эффективно инвестировать в долгосрочной перспективе:

  • Что такое IRA?
  • Что такое брокерский счет?
  • Какой из них лучше для вас?

Что такое IRA?

IRA — это пенсионный инвестиционный инструмент, который предлагает налоговые льготы для ваших пенсионных сбережений.

Инвестирование в традиционную IRA позволяет вам вычитать ваши взносы из ваших налогов. В обмен на немедленное налоговое преимущество вы платите налоги со снятия средств, когда они производятся. Это означает, что вы не будете платить налоги с ваших инвестиционных доходов по текущей налоговой ставке, а будете платить по налоговой ставке на момент снятия денег.

Для счетов IRA в 2022 году общая сумма взносов не может превышать 6000 долларов США. Владельцы счетов в возрасте 50 лет и старше могут делать вклады до 7000 долларов.

Помимо традиционных IRA, существует несколько других типов IRA. IRA Roth также дает налоговое преимущество, но по сути это обратная сторона традиционной IRA: преимущество в том, что вы не платите налоги со снятия средств, поэтому деньги не облагаются налогом. Это позволяет вам в полной мере воспользоваться преимуществами совокупного роста с течением времени. Рот имеет такие же лимиты взносов, как и его традиционный аналог.

Упрощенная пенсия по найму IRA — это пенсионный план с отсрочкой налогообложения для тех, кто работает не по найму.Это отличается от Плана компенсации поощрения сотрудников за сбережения или плана SIMPLE IRA, который дает работникам и работодателям возможность внести свой вклад в традиционную IRA сотрудника.

Традиционный IRA не имеет ограничений по доходам, но есть ограничения по взносам. Для Roth IRA инвесторы могут вносить полную сумму только в том случае, если их модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 129 000 долларов США, если вы подаете декларацию как единый налогоплательщик, или 204 000 долларов США для состоящих в браке людей, подающих совместную декларацию. Брокерские счета не имеют ограничений на сумму вклада.

Если вы хотите снять деньги со своего IRA, вы можете понести штраф за снятие средств, если деньги будут сняты слишком рано.

В общем, с традиционной IRA, чтобы снимать деньги без штрафа, нужно ждать до 59,5 лет; в противном случае вы понесете штраф в размере 10% вместе с федеральными сборами и сборами штата. В возрасте 59,5 лет вы можете начать снимать деньги со своего IRA без каких-либо штрафов, но облагаетесь налогами, которые могут причитаться.

Вы можете открыть IRA в банке или брокерской компании.После того, как вы откроете свой IRA, обязательно пополните его инвестициями. Вы можете выбрать взаимные фонды, биржевые фонды и отдельные ценные бумаги среди многих других инвестиций.

«Обычно вы можете инвестировать в те же ценные бумаги в IRA, что и в облагаемых налогом брокерских компаниях», — говорит Никки Данн, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Хьюстона. Данн объясняет, что это дает людям широкий спектр возможностей для инвестиций, используя при этом налоговые правила.

Выберите инвестиции, которые соответствуют вашему профилю инвестора, терпимости к риску, временному горизонту и общим инвестиционным целям.Внося свой вклад в IRA с постоянной периодичностью — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно — этот пенсионный счет с налоговыми льготами, вероятно, со временем подорожает.

Вы можете открыть IRA с любой начальной суммой. Но инвестиции, которые вы выбираете для своей учетной записи, такие как взаимные фонды, предлагаемые определенными брокерскими компаниями, могут потребовать минимальной суммы в долларах.

Что такое брокерский счет?

Брокерский счет — это инвестиционный счет, который позволяет вам покупать и продавать инвестиции, такие как акции, облигации, взаимные фонды, ETF и другие активы.

Инвесторы используют брокерские счета для долгосрочного инвестирования, накопления на определенные жизненные цели или внутридневной торговли. Есть много вариантов инвестиций через вашу брокерскую компанию. Помимо акций и фондов, вы можете инвестировать в такие товары, как золото и серебро, получить доступ к международным инвестициям, опционным сделкам или даже торговать криптовалютами. Этот тип учетной записи позволяет вам управлять инвестициями удобным для вас способом, будь то самостоятельно, с помощью финансового консультанта или с помощью автоматизации.

Размышляя о том, какие инвестиции выбрать для своего брокерского счета, розничные инвесторы должны учитывать несколько вещей, в том числе продолжительность инвестирования денег и их способность терпеть риск, когда рынки становятся волатильными, говорит Нэнси Андерсон, специалист по региональному планированию. в Key Private Bank в Парк-Сити, штат Юта.

«Акции обеспечивают лучший долгосрочный рост с течением времени», — сказал Андерсон, имея в виду акции. Тем не менее, она отмечает, что легче добиться диверсификации и, в долгосрочной перспективе, лучших результатов от портфеля, состоящего из взаимных фондов или ETF.

Брокерские счета облагаются налогом, но они могут обеспечивать некоторую налоговую гибкость. Как правило, инвесторы стремятся вернуть свой вложенный капитал, покупая инвестиции через своего брокера, которые, как мы надеемся, увеличат будущую стоимость, и в этом случае инвесторы могут продать их позже и получить прибыль.

Когда вы продаете ценные бумаги с прибылью, с вас взимается налог на прирост капитала. Вы также будете платить налоги на дивиденды или процентный доход. В зависимости от типа инвестиций и продолжительности их владения прирост капитала может облагаться налогом по разным ставкам.Краткосрочная прибыль или прибыль от инвестиций, удерживаемых менее года, облагаются налогом как обычный доход. Долгосрочный прирост капитала, полученный от инвестиций, удерживаемых в течение как минимум года, облагается налогом по более низкой ставке, в настоящее время 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего дохода.

Сегодня многие брокерские конторы не взимают плату за открытие счета и предлагают варианты инвестирования без комиссии. Но инвесторы должны платить любые сборы, взимаемые с инвестиций, которые они покупают, например, коэффициент расходов фонда.

Брокерские счета позволяют инвесторам вносить и снимать деньги в любой заданной сумме в любой заданный период.Никаких штрафов за снятие средств нет.

«Доступность — это палка о двух концах, поскольку средства могут быть сняты по любой причине», — говорит Андерсон.

Андерсон отмечает, что, поскольку инвесторы должны платить налоги на лежащие в их основе инвестиции на счете, они должны быть осторожны в отношении того, какие инвестиции они держат на своих брокерских счетах.

«Ключевым моментом является выработка стратегии по минимизации налогов на брокерском счете каждый год путем выбора льготных по налогообложению инвестиций, компенсации убытков за счет прибыли и стремления к льготному налоговому режиму для долгосрочного прироста капитала», — объясняет она.

Появление роботов-консультантов сделало открытие брокерского счета проще, чем когда-либо. Роботы-консультанты позволяют легко инвестировать и отслеживать свои инвестиции, чтобы увидеть, как вы достигаете своих целей. Вы можете либо настроить свой собственный портфель, либо алгоритм подберет для вас инвестиционный план и будет регулярно управлять вашим инвестиционным портфелем на основе ответов, которые вы даете на вопросы робота-консультанта о ваших предпочтениях.

Брокерские компании предоставляют полноценные онлайн-инструменты и ресурсы, с помощью которых инвесторы могут проводить тщательный анализ, получая доступ к финансовым отчетам, заявлениям, рекомендациям аналитиков и многому другому.

Брокерский счет и IRA

Инвесторам не обязательно выбирать между брокерским счетом и IRA; любой может иметь и то, и другое. Каждая учетная запись имеет свои цели, включает разные стратегии и дает разные результаты.

«Наличие как IRA, так и брокерского счета позволяет вам сосредоточиться на пенсионных накоплениях, а также на более краткосрочных финансовых целях, таких как покупка дома или автомобиля», — говорит Минди Ю, директор по инвестициям в Stash, личных финансах и инвестициях. приложение.

В обоих случаях, по словам Ю, вы помогаете своим деньгам работать на себя – за счет потенциальной прибыли от ваших инвестиций, а также опережая инфляцию.

«Мы всегда рекомендуем инвестировать регулярно, думать о долгосрочной перспективе и поддерживать диверсифицированный портфель», — добавляет Ю, независимо от типа инвестиционного счета. «Эти три совета могут помочь вам свести к минимуму риск и лучше подготовиться к достижению ваших уникальных финансовых целей».

По словам Андерсона, «поскольку у налогооблагаемого брокерского счета и пенсионного счета IRA с отсрочкой налогообложения есть свои преимущества и недостатки, их объединение может быть идеальным решением для инвесторов.»

Если вы сосредоточены на пенсионных накоплениях, IRA могут быть лучшим вариантом по сравнению с брокерскими, учитывая их налоговые преимущества.

«Налогооблагаемый брокерский счет не даст вам отсрочки по уплате налогов или даже налоговых преимуществ, которые дает IRA», — говорит Данн. больше возможностей для его роста в долгосрочной перспективе.Соблюдение этой практики может привести к увеличению средств, на которые можно будет жить, когда вы выйдете на пенсию.

Takeaway

Хотя вам может быть удобнее иметь средства для долгосрочного выхода на пенсию в IRA или 401(k), инвесторы, которые могут определить свои жизненные цели и иметь стратегию инвестирования, могут оправдать использование как IRA, так и брокерского счета – получение преимуществ, предоставляемых обеими службами.

Публикация 550 (2021 г.), Инвестиционные доходы и расходы

В этом разделе рассматривается порядок налогообложения различных видов процентных доходов.

Как правило, любые проценты, которые вы получаете или которые зачисляются на ваш счет и которые могут быть сняты, являются налогооблагаемым доходом. Исключения из этого правила обсуждаются позже.

Налогооблагаемые проценты — общие положения

Налогооблагаемые проценты включают проценты, которые вы получаете с банковских счетов, ссуд, которые вы предоставляете другим, и из других источников. Ниже приведены некоторые источники налогооблагаемых процентов.

Дивиденды, представляющие собой проценты.

Определенные выплаты, обычно называемые дивидендами, на самом деле представляют собой проценты.Вы должны сообщать в качестве процентов так называемые «дивиденды» по вкладам или счетам акций по адресу:

  • Кооперативные банки,

  • Кредитные союзы,

  • Домашние строительные и кредитные ассоциации,

  • Внутренние ссудо-сберегательные ассоциации,

  • Федеральные ссудно-сберегательные ассоциации и

  • Взаимно-сберегательные кассы.


«Дивиденды» будут показаны как процентный доход в форме 1099-INT.

Фонды денежного рынка.

Фонды денежного рынка предлагаются небанковскими финансовыми учреждениями, такими как взаимные фонды и брокерские конторы, и выплачивают дивиденды. Как правило, суммы, которые вы получаете от фондов денежного рынка, должны указываться как дивиденды, а не как проценты.

Депозитные сертификаты и другие счета с отсроченными процентами.

Если вы покупаете депозитный сертификат или открываете счет с отложенными процентами, проценты могут выплачиваться с фиксированными интервалами в 1 год или менее в течение срока действия счета.Как правило, вы должны включать этот процент в свой доход, когда вы фактически получаете его или имеете право на его получение без уплаты значительного штрафа. То же самое верно для счетов, срок погашения которых составляет 1 год или менее, и проценты по которым выплачиваются одним платежом при наступлении срока погашения. Если проценты отсрочены более чем на 1 год, см. Скидка на первоначальный выпуск (OID) , позже.

Проценты с учетом штрафа за досрочное снятие.

Если вы снимаете средства со счета с отложенными процентами до наступления срока погашения, вам, возможно, придется заплатить штраф.Вы должны указать общую сумму процентов, выплаченных или зачисленных на ваш счет в течение года, без вычета штрафа. См. Штраф за досрочное изъятие сбережений далее, для получения дополнительной информации о том, как сообщать о процентах и ​​вычитать штраф.

Деньги, взятые взаймы для инвестирования в депозитный сертификат.

Проценты, которые вы платите по деньгам, взятым взаймы в банке или сберегательном учреждении для покрытия минимального депозита, необходимого для депозитного сертификата от учреждения, и проценты, которые вы получаете по сертификату, являются двумя отдельными статьями.Вы должны указать общий процент, который вы зарабатываете на сертификате, в своем доходе. Если вы детализируете вычеты, вы можете вычесть проценты, которые вы платите, как инвестиционные проценты, вплоть до суммы вашего чистого инвестиционного дохода. См. Процентные расходы в главе 3.

Пример.

Вы положили 5000 долларов на депозит в банке и заняли 5000 долларов в банке, чтобы сделать минимальный депозит в 10000 долларов, необходимый для покупки 6-месячного депозитного сертификата. Сертификат заработал 575 долларов при погашении в 2021 году, но вы получили только 265 долларов, что представляет собой 575 долларов, которые вы заработали, за вычетом 310 долларов, начисленных процентов по вашему кредиту в 5000 долларов.Банк выдает вам форму 1099-INT за 2021 год, в которой указаны заработанные вами проценты в размере 575 долларов. Банк также предоставляет вам выписку, показывающую, что вы заплатили 310 долларов США процентов за 2021 год. Вы должны включить 575 долларов США в свой доход. Если вы указываете свои отчисления в Приложении A (Форма 1040) «Постатейные отчисления», вы можете вычесть 310 долларов США в соответствии с пределом чистого дохода от инвестиций.

Подарок за открытие счета.

Если вы получаете неденежные подарки или услуги для внесения вкладов или открытия счета в сберегательном учреждении, стоимость может быть указана вам как процентный доход в форме 1099-INT, и вам, возможно, придется указать ее в своей налоговой декларации.

Для вкладов на сумму менее 5000 долларов США подарки или услуги на сумму более 10 долларов США должны указываться как проценты. Для вкладов в размере 5000 долларов США и более подарки или услуги на сумму более 20 долларов США должны указываться как проценты. Стоимость определяется стоимостью для финансового учреждения.

Пример.

Вы открываете сберегательный счет в местном банке и вносите на него 800 долларов. Счет приносит 20 долларов в виде процентов. Вы также получаете калькулятор за 15 долларов. Если в течение года на ваш счет не будут зачислены никакие другие проценты, в полученной вами форме 1099-INT будут указаны проценты в размере 35 долларов США за год.Вы должны сообщить о процентном доходе в размере 35 долларов США в своей налоговой декларации.

Проценты по страховым дивидендам.

Проценты на страховые дивиденды, оставленные на депозите в страховой компании, которые могут быть сняты ежегодно, подлежат налогообложению в том году, когда они зачисляются на ваш счет. Однако, если вы можете отозвать его только в годовщину действия полиса (или в другую указанную дату), проценты облагаются налогом в том году, когда наступает эта дата.

Предоплата страховых взносов.

Любое увеличение стоимости предоплаченных страховых премий, авансовых премий или средств депозита премий представляет собой проценты, если оно применяется к оплате премий, причитающихся по страховым полисам, или предоставляется вам для снятия.

Обязательства США.

Проценты по обязательствам США, таким как векселя, векселя и облигации Казначейства США, а также по обязательствам, выпущенным любым агентством или органом США, подлежат налогообложению в целях федерального подоходного налога.

Проценты на возврат налога.

Проценты, которые вы получаете от возврата налогов, являются налогооблагаемым доходом.

Проценты по приговору суда.

Если орган, выносящий приговор, выплачивает вам проценты в качестве компенсации за задержку выплаты вознаграждения, проценты подлежат налогообложению.

Продажа в рассрочку.

Если договором купли-продажи или мены имущества предусмотрена отсрочка платежа, то он обычно предусматривает и проценты, подлежащие уплате с отсрочкой платежа.Как правило, эти проценты облагаются налогом в момент их получения. Если в договоре об отсрочке платежа предусмотрены небольшие проценты или они вообще не предусмотрены, часть каждого платежа может рассматриваться как проценты. См. Неуказанные проценты и скидка на первоначальный выпуск (OID) в Pub. 537.

Проценты по договору ренты.

Накопленные проценты по договору аннуитета, который вы продаете до даты его погашения, подлежат налогообложению.

Ростовщический процент.

Ростовщические проценты — это проценты, взимаемые по незаконной ставке.Это облагается налогом как процент, если только закон штата автоматически не заменяет его платежом на основную сумму.

Процентный доход по замороженным депозитам.

Исключить из вашего валового дохода проценты по замороженным депозитам. Вклад замораживается, если в конце года вы не можете снять какую-либо часть вклада, потому что:

  • Финансовое учреждение является банкротом или неплатежеспособным, или

  • Штат, в котором расположено учреждение, наложил ограничения на снятие средств, поскольку другие финансовые учреждения в штате являются банкротами или неплатежеспособными.

Сумма процентов, которую необходимо исключить, представляет собой проценты, начисленные на замороженные депозиты, за вычетом суммы:

  • Чистая сумма, которую вы сняли с этих депозитов в течение года, и

  • Сумма, которую вы могли бы снять на конец года (без учета штрафа за досрочное снятие срочного вклада).

Если вы получили форму 1099-INT для процентного дохода по депозитам, которые были заморожены в конце 2021 года, см. Замороженные депозиты , далее, для получения информации о том, как сообщать об этом исключении процентного дохода из вашей налоговой декларации.

Проценты, которые вы исключаете, считаются зачисленными на ваш счет в следующем году. Вы должны включить его в доход в том году, когда вы можете снять его.

Пример.

Проценты в размере 100 долларов США были зачислены на ваш замороженный депозит в течение года. Вы сняли 80 долларов, но по состоянию на конец года больше не могли снимать. Вы должны включить 80 долларов в свой доход и исключить 20 долларов из своего дохода за год. Вы должны включить 20 долларов в свой доход за год, когда вы сможете их снять.

Облигации торговались без изменений.

Если вы покупаете облигацию со скидкой, когда проценты не выплачены или когда проценты начислены, но не выплачены, сделка описывается как торговля облигациями без изменений. Просроченные или невыплаченные проценты не являются доходом и не облагаются налогом как проценты, если они выплачиваются позже. Когда вы получаете выплату этого процента, это возврат капитала, который уменьшает оставшуюся стоимость вашей облигации. Однако проценты, которые начисляются после даты покупки, являются налогооблагаемым процентным доходом за год, полученный или начисленный.См. Облигации, проданные между процентными датами , далее в этой главе.

Ссуды ниже рынка

Если вы предоставляете подарок или ссуду до востребования по цене ниже рыночной, вы должны указывать в качестве процентного дохода любые упущенные проценты (определенные ниже) по этой ссуде. В этом разделе описаны правила и исключения по кредитам ниже рыночных. Для получения дополнительной информации см. раздел 7872 Налогового кодекса и его положения.

Если вы получаете кредит ниже рыночного, вы можете вычесть упущенные проценты, а также любые проценты, которые вы действительно заплатили, но не в том случае, если это личные проценты.

Кредиты по правилам.

Правила для кредитов ниже рыночных применяются к:

  • Подарочные ссуды,

  • Компенсационные ссуды,

  • Корпоративные кредиты акционеров,

  • Ссуды для уклонения от уплаты налогов и

  • Определенные ссуды, предоставленные квалифицированным учреждениям непрерывного ухода по договору непрерывного ухода.

Ссуда, связанная с компенсацией, представляет собой любую ссуду ниже рыночной между работодателем и работником или между независимым подрядчиком и лицом, которому подрядчик оказывает услуги.

Ссуда ​​для уклонения от уплаты налогов — это любая ссуда ниже рыночной, когда уклонение от уплаты федерального налога является одной из основных целей процентной договоренности.

Упущенные проценты.

За любой период упущенные проценты составляют:

  • Сумма процентов, которые подлежали бы уплате за этот период, если бы проценты по кредиту начислялись по применимой федеральной ставке и подлежали бы выплате ежегодно 31 декабря, минус

  • Любые проценты, фактически подлежащие уплате по кредиту за период.

Действующий федеральный тариф.

Применимые федеральные ставки ежемесячно публикуются IRS в Бюллетене налоговой службы. Бюллетень налоговой службы доступен на веб-сайте IRS.gov/IRB. Вы также можете найти применимые федеральные ставки в Указателе применимых федеральных ставок (AFR) по адресу https://irs.gov/applicable-federal-rates.

См. главу 5, Как получить налоговую справку , чтобы узнать о других способах получения этой информации.

Правила для кредитов ниже рыночных.

Правила, применимые к ссуде ниже рыночной, зависят от того, является ли ссуда дарственной ссудой, ссудой до востребования или срочной ссудой.

Дарение и ссуда до востребования.

Подарочная ссуда – это любая ссуда ниже рыночной, по которой упущенные проценты носят характер подарка.

Ссуда ​​до востребования – это ссуда, подлежащая выплате в полном объеме в любое время по требованию кредитора. Ссуда ​​до востребования является ссудой ниже рыночной, если проценты не взимаются или если проценты взимаются по ставке ниже применимой федеральной ставки.

Ссуда ​​до востребования или дарственная ссуда, которая представляет собой ссуду ниже рыночной, обычно рассматривается как сделка между независимыми сторонами, в которой кредитор рассматривается как совершивший:

  • Ссуда ​​заемщику в обмен на вексель, который требует выплаты процентов по применимой федеральной ставке, и

  • Доплата заемщику в размере, равном неуплаченным процентам.

Заемщик, как правило, рассматривается как перевод дополнительного платежа кредитору в качестве процентов.Кредитор должен указать эту сумму как процентный доход.

Дополнительный платеж кредитора заемщику считается подарком, дивидендом, взносом в капитал, оплатой услуг или иным платежом в зависимости от существа операции. Заемщику, возможно, придется указать этот платеж как налогооблагаемый доход, в зависимости от его классификации.

Считается, что эти переводы происходят ежегодно, как правило, 31 декабря.

Срочные кредиты.

Срочная ссуда – это любая ссуда, не являющаяся ссудой до востребования.Срочная ссуда является ссудой ниже рыночной, если сумма ссуды превышает текущую стоимость всех платежей, причитающихся по ссуде.

Кредитор, предоставляющий ссуду на срок ниже рыночного, кроме ссуды в дар, рассматривается как перевод заемщику дополнительного единовременного денежного платежа (в виде дивидендов, взноса в капитал и т. д.) на дату предоставления ссуды. Сумма этого платежа представляет собой сумму кредита за вычетом приведенной стоимости по применимой федеральной ставке всех платежей, причитающихся по кредиту.Равная сумма рассматривается как скидка на первоначальный выпуск (OID). Кредитор должен сообщать годовую часть OID как процентный доход. Заемщик может иметь возможность вычесть OID в качестве процентных расходов. См. Скидка на оригинальный выпуск (OID) , позже.

Исключения из правил предоставления кредита ниже рыночной.

Исключения из правил предоставления кредита ниже рыночной обсуждаются здесь.

Исключение для кредитов в размере 10 000 долларов США или меньше.

Правила для кредитов ниже рыночных не применяются к любому дню, когда общая непогашенная сумма кредитов между заемщиком и кредитором составляет 10 000 долларов США или меньше.Это исключение относится только к:

  1. Подарочные ссуды между физическими лицами, если подарочная ссуда не используется непосредственно для покупки или ношения приносящих доход активов, и

  2. Компенсационные ссуды или ссуды акционерам корпорации, если уклонение от уплаты федерального налога не является основной целью процентной договоренности.

Это исключение не распространяется на срочные кредиты. Общие правила кредита ниже рыночного будут продолжать применяться, даже если непогашенный остаток уменьшится до 10 000 долларов США или меньше.

Исключение для кредитов учреждениям непрерывного ухода.

На ссуды квалифицированным учреждениям непрерывного ухода по договорам непрерывного ухода не распространяются правила для ссуд ниже рыночных на календарный год, если кредитору или супругу кредитора на конец года исполнилось 65 лет или больше. Определения квалифицированного учреждения непрерывного ухода и контракта на непрерывное лечение см. в Налоговом кодексе 7872(g)(4) и (h).

Исключение для кредитов без существенных налоговых последствий.

Ссуды исключаются из правил ссуд ниже рыночных, если процентные соглашения по ним не оказывают существенного влияния на федеральные налоговые обязательства заемщика или кредитора. Эти кредиты включают:

  1. Ссуды, предоставляемые кредитором широкой публике на тех же условиях, которые соответствуют обычной деловой практике кредитора;

  2. Ссуды, субсидируемые федеральным правительством, правительством штата или муниципалитетом, которые предоставляются населению в рамках программы общего применения;

  3. Определенные ссуды на переезд сотрудников;

  4. Определенные кредиты иностранному лицу или от него;

  5. Подарочные ссуды благотворительной организации, взносы в которые подлежат вычету, если общая непогашенная сумма ссуд между организацией и кредитором составляет 250 000 долларов США или менее в любое время в течение налогового года; и

  6. Прочие ссуды, по которым можно показать, что процентная договоренность не оказывает существенного влияния на федеральные налоговые обязательства кредитора или заемщика.

Для кредита, описанного в пункте (6) выше, все факты и обстоятельства используются для определения того, оказывает ли процентное соглашение значительное влияние на федеральные налоговые обязательства кредитора или заемщика. Некоторые факторы, которые необходимо учитывать:

  • Уравновешивают ли друг друга статьи дохода и вычета, полученные по кредиту;

  • Количество этих предметов;

  • Стоимость для вас соблюдения правил кредитования ниже рыночных, если бы они применялись; и

  • Любые причины, кроме налогов, для структурирования сделки как кредита ниже рыночной.

Если вы структурируете транзакцию в соответствии с этим исключением и одной из основных целей этой структуры является уклонение от уплаты федерального налога, кредит будет считаться кредитом для уклонения от уплаты налогов, и это исключение не будет применяться.

Ограничение упущенных процентов по подарочным кредитам в размере 100 000 долларов США или меньше.

Для дарственных ссуд между физическими лицами, если непогашенные ссуды между кредитором и заемщиком составляют 100 000 долларов США или менее, упущенные проценты, которые должны быть включены в доход кредитором и вычтены заемщиком, ограничены суммой чистого инвестиционного дохода заемщика для год.Если чистый инвестиционный доход заемщика составляет 1000 долларов или меньше, он считается равным нулю. Этот предел не применяется к кредиту, если уклонение от уплаты федерального налога является одной из основных целей процентной договоренности.

Сберегательные облигации США

В этом разделе представлена ​​налоговая информация по сберегательным облигациям США. В нем объясняется, как сообщать о процентном доходе по этим облигациям и как рассматривать передачу этих облигаций.

Сберегательные облигации США, предлагаемые в настоящее время физическим лицам, включают облигации серии EE и облигации серии I.

. Информацию о сберегательных облигациях США можно получить по телефону www.treasurydirect.gov/indiv/indiv.htm . Кроме того, перейдите по адресу www.treasurydirect.gov/email.htm и щелкните тему, чтобы найти ответы на свои вопросы по электронной почте. .

. Если хотите, пишите по адресу: .

Для электронных сберегательных облигаций серий EE и I:
Казначейство Retail Securities Services
P.O. Box 7015
Миннеаполис, MN 55480-7015
Для бумажных сберегательных облигаций серий EE и I:
Treasury Retail Securities Services
P.O. Box 214
Minneapolis, MN 55480-0214
Для бумажных сберегательных облигаций серий HH и H:
Сайт розничных ценных бумаг казначейства
P.O. Box 2186
Миннеаполис, MN 55480-2186

Налогоплательщики методом начисления.

Если вы используете метод начисления, вы должны указывать проценты по сберегательным облигациям США каждый год по мере их начисления. Вы не можете отложить отчет о процентах до тех пор, пока не получите их или пока не наступит срок погашения облигаций.

Налогоплательщики по кассовому методу.

Если вы используете кассовый метод учета, как это делает большинство индивидуальных налогоплательщиков, вы обычно сообщаете о процентах по сберегательным облигациям США при их получении. Но см. Варианты отчетности для налогоплательщиков, использующих кассовый метод , позже.

Облигации серий H и HH.

Эти облигации были выпущены по номинальной стоимости в обмен на другие сберегательные облигации.

Облигации HH серии

были выпущены в период с 1980 по 2004 год. Срок их погашения составляет 20 лет после выпуска. По облигациям серии HH, по которым не наступил срок погашения, проценты выплачиваются два раза в год, обычно путем прямого перечисления на ваш банковский счет.Если вы являетесь налогоплательщиком, использующим кассовый метод, вы должны указать эти проценты как доход в том году, когда вы их получили.

Облигации серии H

были выпущены до 1980 года. Срок погашения всех облигаций серии H истек, и проценты по ним больше не приносятся.

В дополнение к выплате процентов два раза в год, большинство облигаций H/HH также имеют компонент отсроченных процентов.

Облигации серий EE и I.

Проценты по этим облигациям выплачиваются при их погашении. Разница между ценой покупки и стоимостью выкупа составляет налогооблагаемый процент.

Облигации серий E и EE.

Облигации серии E

были выпущены до 1980 года. Срок погашения всех облигаций серии E истек, и проценты по ним больше не приносятся. Облигации серии EE были впервые размещены в январе 1980 г. и имеют срок погашения 30 лет; они предлагались в бумажной (окончательной) форме до 2012 года. Бумажные облигации серий EE и E были выпущены со скидкой, и их стоимость увеличивалась по мере того, как они приносили проценты. Электронные (бездокументарные) облигации серии EE были впервые размещены в 2003 году; они выпускаются по номинальной стоимости, и их стоимость увеличивается по мере того, как они приносят проценты.Для всех облигаций серии E и серии EE покупная цена плюс все начисленные проценты выплачиваются вам при погашении.

Облигации серии I.

Облигации серии

I были впервые размещены в 1998 году. Это облигации с индексом инфляции, выпущенные по номинальной стоимости со сроком погашения 30 лет. Облигации серии I растут в цене по мере того, как они приносят проценты. Номинальная стоимость плюс все начисленные проценты подлежат выплате вам при погашении.

Варианты отчетности для налогоплательщиков, использующих кассовый метод.

Если вы используете кассовый метод отчетности о доходах, вы можете указать проценты по облигациям серии EE, серии E и серии I одним из следующих способов.

  1. Метод 1. Отложить уведомление о процентах до того года, когда вы обналичиваете или продаете облигации, или до года, в котором они подлежат погашению. (Однако см. Сберегательные облигации, торгуемые , позже.)
    Примечание. Облигации EE серии , выпущенные в 1991 году, подлежат погашению в 2021 году.Если вы использовали метод 1, вы, как правило, должны указать проценты по этим облигациям в своей декларации за 2021 год. Последние облигации серии E были выпущены в 1980 г., а срок погашения — в 2010 г. Если вы использовали метод 1, вы, как правило, должны были указать проценты по этим облигациям в отчете за 2010 г.

  2. Метод 2. Выберите ежегодное увеличение суммы погашения в виде процентов.


Вы должны использовать один и тот же метод для всех принадлежащих вам облигаций серий EE, E и I.Если вы не выберете метод 2, сообщая об увеличении выкупной стоимости в виде процентов каждый год, вы должны использовать метод 1.

. Если вы планируете обналичить свои облигации в том же году, когда вы будете оплачивать расходы на высшее образование, вы можете использовать метод 1, поскольку вы можете исключить проценты из своего дохода. Чтобы узнать, как это сделать, см. Программа сберегательных облигаций образования , далее. .

Изменение метода 1.

Если вы хотите изменить метод сообщения о процентах с метода 1 на метод 2, вы можете сделать это без разрешения IRS.В год изменения вы должны сообщить обо всех процентах, начисленных на сегодняшний день и не сообщавшихся ранее по всем вашим облигациям.

После того, как вы решите сообщать о процентах каждый год, вы должны продолжать делать это для всех принадлежащих вам облигаций серий EE, серий E и I, а также для любых облигаций, которые вы получите позже, если только вы не запросите разрешение на изменение, как объяснено далее.

Отличие от метода 2.

Чтобы изменить метод 2 на метод 1, вы должны запросить разрешение у IRS.Разрешение на изменение предоставляется автоматически, если вы отправляете в IRS заявление, отвечающее всем следующим требованиям.

  1. Вы напечатали или напечатали вверху следующий номер: «131».

  2. Он включает ваше имя и номер социального страхования в графе «131».

  3. Включает год изменения (даты начала и окончания).

  4. Идентифицирует сберегательные облигации, для которых вы запрашиваете это изменение.

  5. Включает ваше согласие на:

    1. Укажите все проценты по любым облигациям, приобретенным в течение или после года изменения, когда проценты реализуются при отчуждении, погашении или окончательном погашении, в зависимости от того, что наступит раньше; и

    2. Укажите все проценты по облигациям, приобретенным до года изменения, когда проценты реализуются при отчуждении, погашении или окончательном погашении, в зависимости от того, что наступит раньше, за исключением процентов, отраженных в предыдущих налоговых годах.

Вы должны приложить это заявление к своей налоговой декларации за год изменения, которую вы должны подать в установленный срок (включая расширения).

Вы можете получить автоматическое продление на 6 месяцев с даты подачи декларации на год изменения (за исключением продлений) для подачи заявления с измененной декларацией. В заявлении напечатайте или напечатайте «Подано в соответствии с разделом 301.9100-2». Чтобы получить это продление, вы должны подать первоначальную декларацию за год изменения до установленного срока (включая продления).См. также Положение о доходах 2015-13, Раздел 6.03(4).

Вместо подачи этого заявления вы можете запросить разрешение на переход с метода 2 на метод 1, заполнив форму 3115. В этом случае следуйте инструкциям формы для автоматического изменения. Пользовательская плата не требуется.

Совладельцы.

Если сберегательная облигация США выпущена на имя совладельцев, таких как вы и ваш ребенок или вы и ваш супруг, проценты по облигации обычно облагаются налогом совладельцу, купившему облигацию.

Использованы средства одного совладельца.

Если вы использовали свои средства для покупки облигации, вы должны заплатить налог на проценты. Это справедливо даже в том случае, если вы позволите другому совладельцу выкупить облигацию и оставить себе все доходы. При таких обстоятельствах совладелец, выкупивший облигацию, получит форму 1099-INT во время погашения и должен предоставить вам другую форму 1099-INT, в которой будет указана сумма процентов по облигации, подлежащая налогообложению для вас. Совладелец, выкупивший облигацию, является «номинальным держателем».См. Номинальное распределение далее, для получения дополнительной информации о том, как лицо, являющееся номинальным держателем, сообщает о процентном доходе, принадлежащем другому лицу.

Использованы средства обоих совладельцев.

Если вы и другой совладелец каждый вносите часть покупной цены облигации, проценты, как правило, облагаются налогом для каждого из вас пропорционально сумме, уплаченной каждым из вас.

Общественная собственность.

Если вы и ваш супруг проживаете в штате с совместной собственностью и владеете облигациями в качестве совместной собственности, половина процентов считается полученной каждым из вас.Если вы подаете отдельные декларации, каждый из вас, как правило, должен указать половину процентов по облигациям. Для получения дополнительной информации о собственности сообщества см. Pub. 555.

Таблица 1-2.

Эти правила также показаны в таблице 1-2.

Ребенок как единственный владелец.

Проценты по сберегательным облигациям США, купленным и зарегистрированным только на имя вашего ребенка, являются доходом для вашего ребенка, даже если вы заплатили за облигации и указаны в качестве бенефициара.Если облигации относятся к облигациям серии EE, серии E или серии I, проценты по облигациям являются доходом вашего ребенка в более ранний год, когда облигации были обналичены или проданы, или в год погашения облигаций, если только ваш ребенок не решит отчитываться о процентном доходе каждый год.

Выбор годового отчета о процентах.

Выбор ежегодного отчета о начисленных процентах может быть сделан либо вашим ребенком, либо вами за вашего ребенка. Этот выбор делается путем подачи декларации о подоходном налоге, в которой указаны все проценты, заработанные на сегодняшний день, и путем указания в декларации, что ваш ребенок решает сообщать о процентах каждый год.Либо вы, либо ваш ребенок должны сохранить копию этой декларации.

Если только ваш ребенок не обязан подавать налоговую декларацию за какой-либо год после принятия этого решения, ваш ребенок не обязан подавать декларацию только для отчета о ежегодном начислении процентов по сберегательным облигациям США в соответствии с этим выбором. Однако см. Налог на нетрудовой доход некоторых детей , ранее в разделе Общая информация . Ни вы, ни ваш ребенок не можете изменить способ сообщения об интересе, если вы не запросите разрешение у Налогового управления США, как обсуждалось ранее в разделе . Изменение метода 2 .

Право собственности передано.

Если вы купили облигации серии E, серии EE или серии I полностью за свои собственные средства и перевыпустили их только на имя вашего совладельца или бенефициара, вы должны включить в свой валовой доход за год повторного выпуска все проценты, которые вы заработали на этих облигациях и ранее не сообщали. Но, если облигации были перевыпущены только на ваше имя, вы не обязаны сообщать о начисленных при этом процентах.

Это же правило применяется, когда облигации (кроме облигаций, находящихся в совместном имуществе) передаются между супругами или в случае развода.

Пример.

Вы купили облигации серии ЕЕ полностью за счет собственных средств. Вы не решили ежегодно сообщать о начисленных процентах. Позже вы передаете облигации бывшему супругу по договору о разводе. Вы должны включить отсроченные начисленные проценты с даты первоначального выпуска облигаций до даты передачи в свой доход в год передачи. Ваш бывший супруг включает в доход проценты по облигациям с даты передачи до даты погашения.

Таблица 1-2. Кто платит налог на проценты по сберегательным облигациям США

ЕСЛИ … ТОГДА о процентах необходимо сообщить …
вы покупаете облигацию на свое имя и имя другого лица в качестве совладельцев, используя только собственные средства вы.
вы покупаете облигацию на имя другого лица, которое является единственным владельцем облигации человек, для которого вы купили облигацию.
вы и другое лицо покупаете облигацию в качестве совладельцев, каждый из которых вносит часть покупной цены как вы, так и другой совладелец, пропорционально сумме, которую каждый из них заплатил за облигацию.
вы и ваш супруг, проживающие в штате с совместной собственностью, покупаете облигацию, которая является совместной собственностью вы и ваш супруг. Если вы подаете отдельные декларации, и вы, и ваш супруг, как правило, сообщаете половину процентов.

Приобретается совместно.

Если вы и совладелец вложили средства для совместной покупки облигаций серии E, серии EE или серии I, а затем повторно выпустили облигации только на имя совладельца, вы должны включить их в свой валовой доход за год повторного выпуска. ваша доля всех процентов, полученных по облигациям, о которых вы ранее не сообщали. Бывший совладелец не должен включать в валовой доход во время переоформления свою долю заработанных процентов, о которой не сообщалось до передачи.Однако эти проценты, как и все проценты, полученные после переиздания, являются доходом бывшего совладельца.

Это правило отчетности о доходах также применяется, когда облигации перевыпускаются на имя вашего бывшего совладельца и нового совладельца. Но новый совладелец будет отчитываться только о своей доле процентов, заработанных после передачи.

Если облигации, которые вы и совладелец купили совместно, перевыпускаются каждому из вас отдельно в той же пропорции, что и ваш вклад в цену покупки, ни вы, ни ваш совладелец не должны в это время сообщать о процентах, полученных до погашения облигаций. были переизданы.

Пример 1.

Вы и ваш супруг потратили одинаковую сумму на покупку сберегательной облигации серии EE на сумму 1000 долларов. Облигация была выпущена для вас и вашего супруга как совладельцев. Вы оба откладываете отчет о процентах по облигации. Позже вы перевыпустите облигацию в виде двух облигаций на 500 долларов, одну на ваше имя, а другую на имя вашего супруга. В то время ни вы, ни ваш супруг не должны сообщать о процентах, полученных до даты переоформления.

Пример 2.

Вы купили сберегательную облигацию серии EE на сумму 1000 долларов США полностью за счет собственных средств.Облигация была выпущена для вас и вашего супруга как совладельцев. Вы оба отложили отчет о процентах по облигации. Позже вы перевыпустите облигацию в виде двух облигаций на 500 долларов, одну на ваше имя, а другую на имя вашего супруга. Вы должны сообщить о половине заработанных процентов на дату переоформления.

Передача в траст.

Если вы владеете облигациями серии E, серии EE или серии I и передаете их в траст, отказываясь от всех прав собственности, вы должны включить в свой доход за этот год проценты, полученные на дату передачи, если вы еще этого не сделали. сообщил об этом.Однако, если вы считаетесь владельцем траста и если увеличение стоимости как до, так и после передачи продолжает облагаться налогом для вас, вы можете по-прежнему откладывать отчетность о процентах, полученных каждый год. Вы должны включить общую сумму процентов в свой доход в год, когда вы обналичиваете или продаете облигации, или в год, когда облигации окончательно погашаются, в зависимости от того, что наступит раньше.

Те же правила применяются к ранее незаявленным процентам по облигациям серии EE или серии E, если передача в траст состояла из облигаций серии HH или серии H, которые вы приобрели в результате обмена на облигации серии EE или серии E.См. Сберегательные облигации, проданные , позже.

Потомки.

Способ отражения процентного дохода по облигациям серии E, серии EE или серии I после смерти владельца (наследодателя) зависит от методов бухгалтерского учета и отчетности о доходах, ранее использовавшихся умершим лицом.

Умерший, который ежегодно сообщал проценты.

Если облигации, переданные в связи со смертью, принадлежали лицу, которое использовало метод начисления или кассовый метод и решило ежегодно сообщать проценты, проценты, полученные в год смерти до даты смерти, должны сообщить об окончательном возвращении этого лица.Лицо, приобретающее облигации, включает в доход только проценты, полученные после даты смерти.

Умерший, отложивший отчетность по процентам.

Если переданные облигации принадлежали умершему, который использовал кассовый метод и не решил ежегодно сообщать о процентах, и который купил облигации полностью на свои собственные средства, все проценты, полученные до смерти, должны быть указаны в одним из следующих способов.

  1. Оставшийся в живых супруг или личный представитель (исполнитель, администратор и т.п.)), который подает окончательную налоговую декларацию умершего, может включить в эту декларацию все проценты, полученные по облигациям до смерти умершего. Лицо, приобретающее облигации, включает в доход только проценты, полученные после даты смерти.

  2. Если выбор в (1) не сделан, проценты, полученные до даты смерти, являются доходом умершего и не должны включаться в окончательный доход умершего. Все проценты, полученные как до, так и после смерти умершего (за исключением любой части, заявленной наследником в декларации о подоходном налоге), являются доходом лица, приобретающего облигации.Если это лицо использует кассовый метод и не хочет сообщать о процентах каждый год, он или она может отложить отчет об этом до года, когда облигации будут обналичены или проданы, или до года, когда они погашаются, в зависимости от того, что наступит раньше. В том году, когда это лицо сообщает о процентах, оно может требовать вычета любого федерального налога на наследство, уплаченного в отношении части процентов, включенных в имущество умершего.

Дополнительную информацию о доходах в отношении умершего см. в Pub. 559, Выжившие, Исполнители и Администраторы.

Пример 1.

Ваш дядя, налогоплательщик наличными, умер и оставил вам облигацию серии EE на 1000 долларов. Он купил облигацию за 500 долларов и не стал ежегодно сообщать о процентах. На день смерти по облигации были начислены проценты в размере 200 долларов, а ее стоимость в размере 700 долларов была включена в наследство вашего дяди. Душеприказчик вашего дяди решил не включать начисленные проценты в размере 200 долларов в окончательную налоговую декларацию вашего дяди. 200 долларов — это доход умершего.

Вы являетесь налогоплательщиком, использующим кассовый метод, и не хотите указывать проценты каждый год по мере их получения.Если вы обналичиваете облигацию, когда ее стоимость достигает 1000 долларов, вы сообщаете о процентном доходе в размере 500 долларов — разнице между стоимостью 1000 долларов и первоначальной стоимостью в 500 долларов.

Пример 2.

Если в Примере 1 исполнитель решил включить начисленные проценты в размере 200 долларов США в окончательный доход вашего дяди, вы должны сообщить только 300 долларов США в качестве процентов при оплате облигации. 300 долларов — это проценты, полученные после смерти вашего дяди.

Пример 3.

Если в Примере 1 вы принимаете или приняли решение сообщать об увеличении выкупной стоимости в виде процентов каждый год, вы включаете в валовой доход за год, в котором вы приобрели облигацию, все незарегистрированное увеличение стоимости всех Серий Облигации серии E, серии EE и серии I, которые вы держите, включая 200 долларов по облигации, унаследованной от дяди.

Пример 4.

Когда ваша тётя умерла, у неё были облигации серии HH, которые она приобрела в обмен на облигации серии EE. Вы были бенефициаром этих облигаций. Ваша тетя использовала кассовый метод и не стала ежегодно сообщать проценты по облигациям серии ЕЕ по мере их начисления. Душеприказчик вашей тети решил не включать проценты, заработанные до смерти вашей тети, в ее окончательный отчет.

Доход наследодателя представляет собой сумму неучтенных процентов по облигациям серии EE и процентов, если таковые имеются, подлежащих выплате по облигациям серии HH, но не полученных на дату смерти вашей тети.Вы должны сообщать о любых процентах, полученных в течение года, как о доходах в своей декларации. Часть процентов, подлежащая уплате, но не полученная до смерти вашей тети, является доходом наследодателя и может претендовать на вычет налога на наследство. Для получения информации о том, когда сообщать проценты по проданным облигациям серии EE, см. Сберегательные облигации, проданные , далее.

Сберегательные облигации, распространяемые в рамках пенсионного плана или плана распределения прибыли.

Если вы приобретаете сберегательную облигацию США в рамках налогооблагаемого распределения по пенсионному плану или плану распределения прибыли, ваш доход за год распределения включает стоимость погашения облигации (ее стоимость плюс проценты, начисленные до распределения).Когда вы выкупаете облигацию (будь то в год распределения или позже), ваш процентный доход включает только проценты, начисленные после того, как облигация была распределена. Чтобы рассчитать проценты, указанные как налогооблагаемое распределение, и ваш процентный доход при погашении облигации, см. Рабочий лист для сберегательных облигаций, распределенных по пенсионному плану или плану распределения прибыли , далее.

Сберегательные облигации обращаются.

До сентября 2004 г. вы могли торговать (обменять) облигации серии E или EE на облигации серии H или HH.Во время сделки у вас была возможность отложить (отложить) отчетность о процентах, полученных по вашим облигациям серии E или EE, до тех пор, пока облигации серии H или HH, полученные в результате сделки, не будут погашены или погашены. Любые денежные средства, которые вы получили в результате сделки, были доходом в пределах суммы процентов, начисленных по облигациям серии E или EE. Сумма дохода, которую вы решили отложить, была записана на лицевой стороне облигаций серии H или HH как «Отложенный процент»; эта сумма также равна разнице между стоимостью погашения облигаций серии H или HH и вашей стоимостью.Ваша стоимость — это сумма суммы, которую вы заплатили за обмененные облигации серии E или EE, плюс любая сумма, которую вы должны были заплатить во время транзакции.

Пример.

Вы обменяли облигации серии EE стоимостью 2 200 долларов США (по которым вы отложили отчет о процентах) на 2 500 долларов США в виде облигаций серии HH и 223 доллара США наличными. На момент сделки по облигациям серии EE были начислены проценты в размере 523 долларов США, а стоимость погашения — 2723 доллара США.

Вы указали 223 доллара США как налогооблагаемый доход в своей налоговой декларации.

Вы держите облигации серии HH до погашения, когда получите 2500 долларов. Вы должны указать 300 долларов США в качестве процентного дохода в год погашения. Это разница между их выкупной стоимостью, 2500 долларов, и вашей стоимостью, 2200 долларов (сумма, которую вы заплатили за облигации серии EE).

Примечание.

Сумма в размере 300 долларов США, которая должна быть отражена в отчетности при погашении или погашении, может быть указана на лицевой стороне облигации серии HH как «Отложенный процент». Если при обмене получено более одной облигации серии HH, общая сумма процентов, отложенных/отсроченных по сделке, делится пропорционально между облигациями серии HH.

Возможность сообщать о процентах в год торговли.

Вы могли бы рассматривать все ранее незаявленные начисленные проценты по облигациям серии EE или серии E, проданным за облигации серии HH, как доход в год сделки. Если вы сделали этот выбор, он рассматривается как изменение по сравнению с методом 1. См. Изменение по сравнению с методом 1 ранее.

Примечание.

Если вы решите сообщить обо всех ранее неучтенных процентах в год сделки, то на лицевой стороне новой облигации не будет отражено «Отложенное вознаграждение».

Примечание.

Последующие годовые процентные доходы по облигациям серии HH, полученные в ходе обмена, будут выплачиваться и сообщаться ежегодно Казначейством, независимо от того, были ли ранее начисленные проценты отсрочены или отчетность была получена в год обмена.

Форма 1099-INT для процентов по сберегательным облигациям США.

Когда вы обналичиваете облигацию, банк или другой плательщик, который ее погашает, должен выдать вам форму 1099-INT, если процентная часть платежа, который вы получаете, составляет 10 долларов США или более.В графе 3 вашей формы 1099-INT проценты должны отображаться как разница между суммой, которую вы получили, и суммой, уплаченной за облигацию. Однако ваша форма 1099-INT может показать больше процентов, чем вы должны включить в свою декларацию о подоходном налоге. Например, это может произойти, если верно одно из следующих утверждений.

  • Вы решили ежегодно сообщать об увеличении выкупной стоимости облигации. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на суммы, ранее включенные в доход.

  • Вы получили залог от умершего. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены ни на какие проценты, заявленные умершим перед смертью, или в окончательной декларации умершего, или на имущественную массу в декларации о подоходном налоге с наследства.

  • Право собственности на облигацию было передано. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на проценты, начисленные до перевода.

    Примечание. Это верно для бумажных облигаций.Процесс отчетности казначейства по электронным облигациям более совершенен. Если Казначейству известно, что передача электронной сберегательной облигации является отчетным событием, то плательщик получит 1099-INT за год передачи на проценты, начисленные к моменту передачи; когда получатель позже избавится от облигации (погашение, погашение или дальнейшая передача), получатель получит 1099-INT, показывающий начисленные проценты, уменьшенные на сумму, сообщенную передающему лицу во время первоначальной передачи.

  • Вы были названы совладельцем, а другой совладелец внес средства на покупку облигации. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на сумму, которую вы получили в качестве номинального представителя другого совладельца. (См. Совладельцы ранее, для получения дополнительной информации о требованиях к отчетности.)

  • Вы получили облигацию в виде налогооблагаемого распределения от пенсионной программы или плана распределения прибыли. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на процентную часть суммы, подлежащей налогообложению в качестве распределения по плану и не облагаемой налогом в качестве процентов.(Эта сумма обычно указывается в форме 1099-R «Распределения пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибылях, пенсионных счетов, договоров страхования и т. д. за год распределения».)

Для получения дополнительной информации о включении правильной суммы процентов в вашу декларацию см. Проценты по сберегательным облигациям США, о которых ранее сообщалось , или Распределение номинальным держателям , позже.

. Проценты по сберегательным облигациям США не облагаются налогами штата и местными налогами.В полученной вами форме 1099-INT будет указана сумма процентов по сберегательным облигациям США в графе 3. Не включайте этот доход в налоговую декларацию штата или местного штата. .

Программа сберегательных облигаций на образование

Вы можете исключить из дохода все или часть процентов, которые вы получаете от погашения квалифицированных сберегательных облигаций США в течение года, если вы оплачиваете соответствующие расходы на высшее образование в том же году. Это исключение известно как Программа сберегательных облигаций для образования.

Вы не имеете права на это исключение, если в вашем статусе подачи документов вы состоите в браке и подаете заявление отдельно.

Форма 8815.

Используйте форму 8815, чтобы определить свое исключение. Прикрепите форму к форме 1040 или 1040-SR.

Квалифицированные сберегательные облигации США.

Квалифицированной сберегательной облигацией США является облигация серии EE, выпущенная после 1989 г., или облигация серии I. Облигация должна быть выпущена либо на ваше имя (единственный владелец), либо на ваше имя и имя вашего супруга (совладельцы).Вам должно быть не менее 24 лет до даты выпуска облигаций. Например, облигация, купленная родителем и выпущенная на имя его или ее ребенка в возрасте до 24 лет, не подлежит исключению родителем или ребенком.

. Дата выпуска облигации может быть раньше даты покупки облигации, поскольку датой выпуска, назначенной облигации, является первый день месяца, в котором она приобретена. .

Бенефициар.

Вы можете назначить любого человека (включая ребенка) бенефициаром облигации.

Проверка IRS.

Если вы заявляете об исключении, IRS проверит его, используя информацию о погашении облигаций, предоставленную Министерством финансов.

Квалифицированные расходы.

Расходы на квалифицированное высшее образование — это плата за обучение и сборы, необходимые для вас, вашего супруга или вашего иждивенца для обучения в правомочном учебном заведении.

Квалифицированные расходы включают в себя любые взносы, которые вы вносите в квалифицированную программу обучения или на образовательный сберегательный счет Coverdell.Для получения информации об этих программах см. Pub. 970, Налоговые льготы для образования.

Квалифицируемые расходы не включают расходы на проживание и питание или на курсы, связанные со спортом, играми или хобби, которые не являются частью программы получения степени или сертификата.

Приемлемые учебные заведения.

Эти учреждения включают в себя большинство государственных, частных и некоммерческих университетов, колледжей и профессионально-технических училищ, которые аккредитованы и имеют право участвовать в программах помощи студентам, проводимых Министерством образования.

Скидка на определенные льготы.

Вы должны уменьшить свои расходы на квалифицированное высшее образование на все перечисленные ниже льготы, не облагаемые налогом.

  1. Не облагаемая налогом часть стипендий и стипендий.

  2. Расходы, используемые для расчета не облагаемой налогом части выплат от Coverdell ESA.

  3. Расходы, используемые для расчета не облагаемой налогом части выплат по квалифицированной программе обучения.

  4. Любые необлагаемые налогом платежи (кроме подарков или наследства), полученные в качестве помощи в образовании, например:

    1. Пособие ветеранам на обучение,

    2. Квалифицированные скидки на обучение или

    3. Образовательная помощь, предоставляемая работодателем.

  5. Любые расходы, использованные при расчете кредитов программы American Opportunity и пожизненного обучения.

Для получения информации об этих преимуществах см. Pub.970.

Исключаемая сумма.

Если общая выручка (проценты и основная сумма) от квалифицированных сберегательных облигаций США, которые вы погашаете в течение года, не превышает ваших скорректированных расходов на высшее образование за год, вы можете исключить все проценты. Если доходы превышают расходы, вы можете исключить только часть процентов.

Для определения исключаемой суммы умножьте процентную часть выручки на дробь.Числитель (верхняя часть) дроби — это квалифицированные расходы на высшее образование, которые вы заплатили в течение года. Знаменатель (нижняя часть) дроби — это общая выручка, которую вы получили в течение года.

Пример.

В феврале 2021 года Марк и Джоан, супружеская пара, обналичили квалифицированные сберегательные облигации США серии EE на общую сумму 10 000 долларов, которые они купили в апреле 2005 года за 5 000 долларов. Они получили выручку в размере 6 972 долларов США, что представляет собой основную сумму в размере 5 000 долларов США и проценты в размере 1 972 долларов США.В 2021 году они заплатили 4000 долларов за обучение дочери в колледже. Они не претендуют на получение кредита на образование на эту сумму, и их дочь не имеет никакой не облагаемой налогом помощи в образовании. Они могут исключить проценты в размере 1131 долл. США (1972 долл. США × (4000 долл. США ÷ 6972 долл. США)) в 2021 году. Они должны уплатить налог с оставшихся процентов в размере 841 долл. США (1972 долл. – 1131 долл. США).

Расчет процентной части выручки (форма 8815, строка 6).

Чтобы рассчитать проценты для отчета по форме 8815, строка 6, используйте рабочий лист строки 6 в инструкциях к форме 8815.

. Если вы ранее сообщали о процентах по сберегательным облигациям, обналиченным в течение 2021 года, вместо этого используйте альтернативную строку 6 рабочего листа ниже. .

Альтернативная строка 6 Рабочий лист
1. Введите сумму из формы 8815, строка 5 _____
2. Введите номинальную стоимость всех бумажных облигаций серии EE, выпущенных после 1989 г., обналиченных в 2021 г. _____
3. Умножить строку 2 на 50% (0,50) _____
4. Введите номинальную стоимость всех электронных облигаций серии EE (включая выпущенные после 1989 г. облигации серии EE, переведенные из бумажного формата в электронный) и всех облигаций серии I, обналиченных в 2021 г. _____
5. Добавить строки 3 и 4 _____
6. Вычесть строку 5 из строки 1 _____
7. Введите сумму процентов, отраженную как доход в предыдущие годы _____
8. Вычтите строку 7 из строки 6. Введите результат здесь и в форме 8815, строка 6 _____

Измененный скорректированный лимит валового дохода.

Исключение процентов ограничено, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (модифицированный AGI):

  • от 124 800 до 154 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и

  • От 83 200 до 98 200 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.

Вы не имеете права на исключение процентов, если ваш измененный AGI равен или превышает верхний предел для вашего статуса подачи.

Модифицированный AGI.

Модифицированный AGI, для целей этого исключения, представляет собой скорректированный валовой доход (форма 1040 или 1040-SR, строка 11), рассчитанный до исключения процентов и измененный путем прибавления:

  1. Исключение дохода, полученного за границей,

  2. Исключение и вычет жилья за границей,

  3. Исключение дохода для добросовестных жителей Американского Самоа,

  4. Исключение для доходов из Пуэрто-Рико,

  5. Исключение из льгот при усыновлении, полученных в рамках программы помощи работодателю в усыновлении, и

  6. Вычет процентов по студенческому кредиту.

Используйте рабочий лист строки 9 в инструкциях к форме 8815, чтобы рассчитать измененный AGI. Если вы требуете каких-либо исключений или вычетов, перечисленных выше, вы должны добавить их к своему AGI, чтобы рассчитать измененный AGI.

Роялти включены в модифицированный AGI.

Поскольку вычет процентных расходов, связанных с роялти и другими инвестициями, ограничен вашим чистым доходом от инвестиций (см. Инвестиционные проценты в главе 3), вы не можете рассчитать вычет процентных расходов, пока не рассчитаете это исключение процентов по сберегательным облигациям.Следовательно, если у вас были процентные расходы в связи с роялти, вычитаемыми в Приложении E (Форма 1040), Дополнительный доход и убытки, вы должны произвести специальный расчет вычитаемых вами процентов, чтобы определить чистый доход от лицензионных платежей, включенный в ваш модифицированный AGI. Вы должны рассчитать вычитаемый процент без учета этого исключения процентов по облигациям.

Вы можете использовать «фиктивную» форму 4952 «Вычет инвестиционных процентных расходов» для выполнения специальных расчетов. В этой форме включите в свой чистый инвестиционный доход ваш общий процентный доход за год от серий EE и I U.С. сберегательные облигации. Используйте сумму вычитаемых процентов из этой формы только для расчета чистого дохода от роялти, включенного в ваш модифицированный AGI. Не прикрепляйте эту форму к своей налоговой декларации.

После того, как вы рассчитаете это исключение процентов, используйте отдельную форму 4952, чтобы рассчитать фактический вычет расходов на инвестиционные проценты, и приложите эту форму к своей декларации.

. Ведение учета. Если вы требуете исключения процентов, вы должны вести письменный учет квалифицированного U.S. сберегательные облигации, которые вы выкупаете. Ваша запись должна включать серийный номер, дату выпуска, номинальную стоимость и общую выручку от погашения (основную сумму и проценты) по каждой облигации. Вы можете использовать форму 8818 для записи этой информации. Вы также должны сохранять счета, квитанции, погашенные чеки или другую документацию, которая показывает, что вы оплатили соответствующие расходы на высшее образование в течение года. .

Казначейские векселя, ноты и облигации США

Казначейские векселя, векселя и облигации являются прямыми долгами (обязательствами) США.С. правительство.

Налогообложение процентов.

Процентный доход от казначейских векселей, векселей и облигаций облагается федеральным подоходным налогом, но освобождается от всех государственных и местных подоходных налогов. Вы должны получить форму 1099-INT с указанием процентов (в графе 3), выплаченных вам за год.

Казначейские векселя.

Срок погашения этих векселей обычно составляет 4, 8, 13, 26 или 52 недели. Как правило, они выпускаются со скидкой в ​​размере 100 долларов США и кратны 100 долларам США.Разница между дисконтной ценой, которую вы платите за векселя, и номинальной стоимостью, которую вы получаете при погашении, представляет собой процентный доход. Как правило, вы сообщаете об этом процентном доходе, когда вексель оплачивается в срок. Если вы заплатили премию за вексель (больше номинальной стоимости), вы обычно указываете премию как вычет по разделу 171, когда вексель оплачивается в срок. См. Скидка по краткосрочным обязательствам далее.

Если вы реинвестируете свой казначейский вексель при наступлении срока его погашения в новый казначейский вексель, вексель или облигацию, вы получите оплату разницы между выручкой от погашения векселя (номинальная сумма за вычетом удержанного налога) и ценой покупки нового казначейского векселя. Казначейская безопасность.Однако вы должны сообщать полную сумму процентного дохода по каждому из ваших казначейских векселей в момент их погашения.

Казначейские билеты и облигации.

Казначейские облигации имеют срок погашения от 1 года до 10 лет. Срок погашения казначейских облигаций обычно превышает 10 лет. Оба обычно выпускаются номиналом от 100 до 1 миллиона долларов, и по обоим обычно выплачиваются проценты каждые 6 месяцев. Как правило, вы сообщаете об этих процентах за оплаченный год.По истечении срока погашения векселей или облигаций вы можете выкупить эти ценные бумаги по номинальной стоимости или использовать доходы от погашения векселей или облигаций для реинвестирования в другие вексели или облигации того же типа и с тем же сроком.

Казначейские билеты и облигации продаются с аукциона. Принимаются заявки двух типов: конкурентные и неконкурентные. Если вы сделаете конкурентную ставку и будет установлено, что цена покупки меньше номинальной стоимости, вы получите возврат разницы между ценой покупки и номинальной стоимостью.Эта сумма считается скидкой на первоначальный выпуск. Однако правила дисконта первоначального выпуска (обсуждаемые ниже) не применяются, если дисконт составляет менее одной четверти 1% (0,0025) от номинальной стоимости, умноженной на количество полных лет с даты первоначального выпуска до погашения. См. De minimis OID позже. Если установлено, что покупная цена превышает номинальную сумму, разница является премией. (См. Амортизация премии по облигациям в главе 3.)

. Для получения другой информации об этих нотах или облигациях пишите по телефону:

.

Казначейский розничный сайт ценных бумаг
P.O. Box 7015
Миннеаполис, MN 55480-7015
.

. Или в Интернете посетите веб-сайт www.treasurydirect.gov/indiv/indiv.htm . .

Казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции (TIPS).

Проценты по этим ценным бумагам выплачиваются два раза в год по фиксированной ставке, основанной на основной сумме, скорректированной с учетом инфляции и дефляции.Порядок налогообложения этих ценных бумаг см. в разделе «Долговые инструменты, индексированные на инфляцию» , далее.

Списание, продажа или выкуп.

Для получения информации о списании, продаже или погашении государственных обязательств США см. Прибыль или убыток от обычных операций в главе 4.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.