Конечный бенефициар кто это: это кто, как работает и зарабатывает на финансовых рынках

Содержание

это кто, как работает и зарабатывает на финансовых рынках

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое является конечным получателем выгоды от каких-либо активов. При этом управлять этими активами могут другие физические или юридические лица, а бенефициар, или, как еще можно встретить, бенефициарий, получает доход.

Слово benefice означает прибыль или определенную пользу. Это понятие (на фр. beneficiary) фактически имеет значение «выгодоприобретатель» и обозначает человека или компанию, по поручению которых на основании договора или доверительного управления действует клиент.

Рассматривая вопрос, что такое бенефициар, стоит отметить, что при заключении сделок это сторона, в интересах которой происходит операция, проводится платеж или осуществляется деятельность. При этом в каждом конкретном случае выгодополучатель определяется договором.

Для того, чтобы быть бенефициаром, например, в корпоративной сфере, необходимо владеть определенной долей в активах, от которых происходит прибыль. Размер этой доли может быть разным в каждой стране. Например, в России он составляет минимум 25 %.

Содержание статьи:

1. Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах
2. Конечный бенефициар — что это такое
3. Что может и должен делать бенефициар
4. Бенефициар и финансовые активы
5. Подведем итог

Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Зная, что такое бенефициар, можем сделать вывод: тот, кто владеет безналичным счетом или банковским депозитом, по сути, также является конечным выгодополучателем.

Лицо, владеющее страховым полисом по договору, также считается бенефициаром, получающим выплаты. При сдаче в аренду недвижимости ее собственник, имеющий определенный доход, также является бенефициарным владельцем.

Передавая финансовые средства в управление с целью получения прибыли, их собственник тоже становится бенефициаром. Равно как и тот, кто владеет ценными бумагами, например, акциями компаний, облигациями или векселями. В момент выплаты дивидендов или доходности от этих финансовых активов конечная прибыль начисляется бенефициару.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Что может и должен делать бенефициар

Мы разобрались с вопросом: бенефициар — что это такое. Теперь необходимо понять его функции, права и обязанности. Мы уже выяснили, что понятие «бенефициар» относится к разным сферам. Поэтому права и обязанности разных выгодополучателей будут отличаться.

Что может и должен делать бенефициарий, определяется каждым конкретным договором. Если речь идет о корпоративном секторе и, например, владельце акционерного общества, то в перечень его задач будут входить:

  • распоряжение своей долей в предприятии;
  • назначение управляющего и контроль его действий;
  • участие в голосованиях и получение дохода соразмерно своей доли.

Бенефициар и финансовые активы

В сфере финансовых рынков также есть бенефициар — это лицо, которое получает конечную выгоду от активов. Например, если вы хотите передать свои деньги в управление опытному трейдеру, то становитесь бенефициаром — лицом, которое получает конечную выгоду, то есть прибыль.

В договоре, который заключается между владельцем средств и управляющим, будут прописаны ваши права и обязанности.

Те, кто работает с сервисом TIMA-счетов, также интересуются: бенефициар — что это такое (относительно конкретной ситуации)? В этом случае им будет владелец счета, который принимает решение инвестировать в выбранные стратегии. Начиная работать с понравившимся вам управляющим, необходимо ознакомиться с договором-офертой и узнать свои права и обязанности как конечного выгодополучателя от вложенного капитала.


Что нужно знать о выборе управляющего, вы узнаете из этого короткого видео


Внимательно читайте оферту управляющего при инвестировании капитала. Если какие-либо условия вам не подходят — выбирайте другой TIMA-счёт.

Подведем итог

Бенефициар — это, говоря простыми словами, конечный получатель выгоды от активов. Им может быть владелец ценных бумаг, которому выплачивают дивиденды, собственник недвижимости, сдающий ее в аренду за определенную плату, держатель страхового полиса или основатель корпорации, которому принадлежит окончательная прибыль от работы компании.

В каждом конкретном случае права и обязанности бенефициара отличаются и закрепляются в договоре. А защита прав конечного выгодополучателя, в случае нарушения контрактов, происходит в суде.


Полезные статьи:


Новый закон о конечных бенефициарах: что изменилось?

28 апреля 2020 вступил в силу закон «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов …». Параллельно были внесены изменения в ряд других нормативных актов, в т.ч. в Кодекс об административных правонарушениях. При этом, слово «бенефициар» уже более месяца у многих не сходит с уст.

Поэтому разберемся, что за изменения были внесены и какое влияние окажет новый закон.

Читайте также: Все о регистрации ООО

Как сейчас формулируется понятие конечных бенефициаров?

В подпункте 30 ч. 1 ст. 1 вышеупомянутого закона, конечным бенефициарным владельцем по отношению к юридическому лицу определяется физическое лицо, имеющее возможность осуществлять решающее влияние на деятельность юр. лица.

Признаки решающего влияния:

  • прямое влияние на юр. лицо — если лицо владеет долей в его уставном капитале в размере 25% и более;
  • косвенное, но решающее влияние — если лицо владеет долей в уставном капитале юр. лица в размере 25% и более, через связанных лиц.

Важно! Не считается конечным бенефициаром лицо, которое формально вроде и владеет 25 и более процентами уставного капитала, но является лишь номинальным держателем.

Однако механизма выявления «номинальных держателей» законом пока не предусмотрено.

Интересно: Когда придется перейти на уплату НДС?

Как изменения в законодательстве будут влиять на проведение регистрационных действий в ЕГР?

Исходя из текста закона № 755-IV, регулирующего регистрацию ООО, при любых изменениях, предусмотренных нормами закона, нужно подавать структуру собственности и копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара. И даже если вообще ничего не меняется, а юридическое лицо переходит на модельный устав, то согласно ч. 7 ст. 17 данного закона, также подаются документы на конечного бенефициара.

Что это значит? То, что, какие бы у Вас не произошли изменения, придется актуализировать информацию о конечном бенефициаре и подавать соответствующие документы. И, конечно же, при первичной регистрации юридического лица, информация и документы на конечного бенефициара подаются сразу при регистрации. Исключение: те юр. лица, где конечных бенефициарных владельцев нет. Например, в общественных организациях.

Отсутствие документов на бенефициара может быть основанием для

отказа в регистрации изменений, поскольку документы поданы не в полном объеме.

Что за документы подаются на конечного бенефициарного владельца?

Отныне при первичной регистрации и при внесении изменений, среди других документов, должны предоставляться:

  • нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность бенефициара (чаще это паспорт, реже — вид на жительство). Примечание: Украинский  ID-паспорт не требует нотариального заверения;
  • документ о регистрации юридического лица в стране его местонахождения, в случае, если участником украинского юр. лица является иностранное юр. лицо;
  • структура собственности, форма и содержание которой определена законодательством. 

Однако, по состоянию на начало декабря 2020 форма и содержание документа о структуре собственности так и не утверждена, а порядок освещения конечных бенефициарных владельцев является не до конца урегулированным. В частности, между нотариусами и государственными регистраторами нет единого мнения о том, нужна ли копия паспорта бенефициарного владельца

Интересно: Сопровождение бухгалтера при выходе на рынок: наш опыт

У нас и нотариусов, с которыми мы работаем, позиция такова, что не следует требовать того, чего прямо не требует закон, и без чего можно обойтись. Ведь мы хорошо понимаем, как может быть трудно и долго заверить нотариально и легализовать / апостилировать копию паспорта в стране выдачи 

С нами зарегистрировать ООО, где основателем и бенефициаром является иностранец — проще и быстрее. 

Но следует понимать, что законодательство в ближайшее время должно быть доведено до ума, и документ о структуре собственности будет утвержден. Тогда вступят в силу положения, согласно которым все юридические лица будут вынуждены ежегодно актуализировать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах. Поэтому о заверении копий паспортов бенефициаров стоит подумать уже сейчас. Особенно, если страна, где они зарегистрированы, не является участником Гаагской конвенции и не имеет с Украиной договоров о взаимном признании документов. Ведь в таком случае копии паспортов придется легализировать. 

Наши юристы объяснят Вам все нюансы относительно бенефициаров, предоставят инструкции по заверение документов, подадут соответствующий пакет документов государственному регистратору, когда день «Х» – время подавать информацию о бенефициарах, – наступит.

Читайте также: Выбор оптимальной системы налогообложения

Кто должен показать своих бенефициаров?

Показать конечных бенефициарных владельцев обязаны

все юр. лица, даже если они не собирались проводить никаких регистрационных действий в ЕГР.

Пунктом 4 Переходных положений закона о предотвращении отмывания доходов определено, что юр. лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу закона, то есть до 28 апреля 2020 года, должны подать информацию о бенефициарах в течении трех месяцев с момента вступления в силу нормативного акта, который утверждает форму и содержание структуры собственности.

Как мы уже говорили выше, на момент написания этой статьи, данный документ не утвержден, и именно это создает ситуацию определенного напряжения. Ведь кто помнит переход из одного классификатора видов экономической деятельности и первый этап внесения информации о конечных бенефициарах, тот знает, что 3 месяца — это очень мало. Поэтому желательно не затягивать до окончания отведенного законодательством срока, ведь очереди у регистраторов будут только увеличиваться.

Важно! Информацию о конечных бенефициарных владельцах придется обновлять ежегодно. В соответствии с Законом, регулирующим регистрацию ООО, юридические лица должны подтверждать соответствующую информацию ежегодно в течение 14 календарных дней, начиная с годовщины регистрации компании.

Что если информация о конечных бенефициарных собственниках не подать / не обновить?

Как мы уже говорили в самом начале данной статьи, в Кодекс об админ. правонарушениях также были внесены изменения (в отличие от истории с КВЭД).

Согласно ч. 6 ст. 166-11 Кодекса, непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарах, влечет наложение штрафа в размере от 1 до 3 тысяч необлагаемых доходов МДГ. То есть от 17000 до 51000 грн.

Что делать, если дойти до конечных бенефициаров сложно?

В случаях, когда участником украинского юридического лица является иностранное юридическое лицо, которое, в свою очередь, было также основано юридическими лицами — могут возникать вопросы при взаимодействии с банками: как при открытии счетов, так и при проведении платежей.

Поэтому, если это приемлемо собственно для самого конечного бенефициарного владельца, есть смысл задуматься об упрощении структуры собственности. Мы можем Вам с этим помочь.

Если Вы хотите внести изменения в информацию о Вашем ООО, или зарегистрировать бизнес без проблем — обращайтесь к нам. Мы решим любую проблему просто.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Кто такой бенефициар: юридические особенности термина

14.12.2020Новости партнеровПросмотров: 673

Такое определение, как «бенефициар» вошло в финансовую систему не сегодня. В дословном переводе с английского или французского это слово означает «выгодополучатель». Сегодня бенефициаром в юридической практике принято называть лицо, физическое или юридическое, имеющее конкретную финансовую выгоду (проще говоря – получающее от чего-то деньги), согласно условиям документов, носящих различный характер. Это лицо может также получать доход от трастов, иметь выгоду, передавая брокеру акции акционеров и так далее.

Расшифровка понятия: какие права имеет бенефициар

Как правило, говоря о бенефициарном собственнике, юристы имеют в виду лицо, у которого есть фактическое право на получение какого-либо дохода. Используется оно и в международной практике, чтобы избежать ловушек двойного налогообложения.

Обычно бенефициарами выступают наследники, которые, согласно условиям завещания, становятся собственниками какого-либо имущества, люди, у которых есть недвижимость под аренду и те, кто владеет банковским счетом. Конечно, исчерпывающим данный список не является.

В быту чаще употребляются более конкретные слова, которые напрямую указывают на источник прибыли. И при этом не все понимают, что те же банки являются типичными бенефициарами, — они выдают кредиты и получают вклады от людей для того, чтобы получать прибыль. Именно то, что они получают финансовую выгоду от каждой проведенной операции и делает их бенефициарами.

Некоторые особенности, связанные с юридическими нюансами

Говоря о том, кто такой бенефицар, стоит упомянуть и о том, что его личность часто скрывается. С этой целью обычно используется номинальный сервис, разрешенный во многих оффшорных компаниях. Выбор уровня защиты подходящей компании и сопутствующих требований по документам может быть осуществлён в зависимости от личных пожеланий клиента.

В качестве бенефициарного собственника могут выступать как физические лица (бенефициарные владельцы), которые непосредственно владеют активами и получают с них прибыль, так и юридические, у которых все равно есть конечные выгодоприобретатели – физические лица.

Конечный бенефициар, таким образом, — это всегда физлицо, которому принадлежит организация, получающая выгоду. То есть конечными бенефициарами называют реальных собственников организаций, которые имеют доли в других компаниях.

Словарь Мультитран

Англо-русский форум   АнглийскийНемецкийФранцузскийИспанскийИтальянскийНидерландскийЭстонскийЛатышскийАфрикаансЭсперантоКалмыцкий ⚡ Правила форума
✎ Создать тему | Личное сообщение Имя Дата
5 21  4 and 5 star ratings only accrue points  Frina  21.03.2021  20:35
3  Election Notice  Svetik1805  21.03.2021  21:04
4 68  открывается другой сайт при поиске  natalija-sentsova  21.03.2021  12:49
18  шпаклевание  AnstaAnsta  21.03.2021  20:25
19 137  that can but is not required  Frina  20.03.2021  20:21
1 16  Однородные члены  Jerk  21.03.2021  20:16
16 184  дак да сяк его да раз так in English?  LiXiQing  20.03.2021  13:35
78 960  Ошибки в словаре  | 1 2 все 4uzhoj  23.02.2021  13:36
5 52  Перевод plasma-like balls  Woww  21.03.2021  15:08
3 203  OFF ищут переводчика  Frina  20.03.2021  16:31
6 60  lean in against  lavazza  21.03.2021  12:44
18 318  OFF: Обновление функций до Windows 10, версия 20h3  qp  18.03.2021  2:55
7 114  that allows access  Frina  19.03.2021  16:18
9 86  Take the second turning  JuliaMakh  20.03.2021  12:08
7 76  Перевод тремина audio rate signal  Lennox  20.03.2021  16:40
23 165  every 3 weeks to 4 weeks  Frina  20.03.2021  12:12
7 87  calibration batch  simulya  19.03.2021  16:31
5 110  evidentiary standard of proof  Bill Board1  18.03.2021  17:45
5 71  executing on a mobile device  Frina  19.03.2021  13:09
6 92  non-invasive test  hardingfela  19.03.2021  13:06
9 224  Что здесь имеется ввиду под it?  Lennox  18.03.2021  18:34
3 86  with liberation effect  Lessik  17.03.2021  14:53
1 67  Перевод фразы dedicated attenuator/controller  Lennox  18.03.2021  20:50
5 75  developed composition, подскажите перевод термина  mon_reverie  18.03.2021  17:11
12 427  Что значит фраза «Stay hungry, stay foolish»  Confidence  13.03.2021  6:53
28 996  Онлайн-курс фармацевтического перевода от Медконсалт 5-26 апреля 2021  | 1 2 3 все masenda  15.03.2021  20:05
4 85  storage sense  NEGAM  18.03.2021  7:39
7 115  WB inventories  Harry Johnson  18.03.2021  8:17
6 134  development of an app  YelenaPestereva  17.03.2021  8:20
8 169  стать в сцепку  maricom  16.03.2021  17:09

Определение получателя

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это любое лицо, которое получает преимущество и / или извлекает выгоду из чего-либо. В финансовом мире под бенефициаром обычно понимается лицо, имеющее право на получение выплат от траста, завещания или полиса страхования жизни. Бенефициары либо указаны конкретно в этих документах, либо выполнили условия, которые дают им право на любое указанное распределение.

Ключевые выводы

  • Бенефициар — это физическое лицо, которое получает выгоду, которая обычно является денежной выгодой.
  • Распределение обычно влечет за собой налоговые последствия, а иногда и различные условия.
  • Если распределение осуществляется в форме пенсионного счета, необходимо учитывать множество факторов, таких как временные рамки и суммы распределения, в зависимости от типа счета.
  • Владелец полиса страхования жизни может сменить бенефициара в любое время, хотя для этого обычно требуется заполнение необходимых документов в компании по страхованию жизни.

Понимание получателя

Как правило, любое физическое или юридическое лицо может быть названо бенефициаром траста, завещания или полиса страхования жизни.Лицо, распределяющее средства, или благотворитель, могут поставить различные условия по распределению средств, например, достигнуть бенефициаром определенного возраста или состоять в браке. Также могут возникнуть налоговые последствия для бенефициара. Например, хотя основная сумма большинства полисов страхования жизни не облагается налогом, накопленные проценты могут облагаться налогом.

Одна из самых важных вещей, которую необходимо определить после выхода на пенсию, если не раньше, — это то, что все активы попадут в надежные руки. Неспособность назвать бенефициаров может иметь катастрофические последствия для финансового здоровья семьи, если вы или ваш супруг умрете, не составив необходимых планов.

Предупреждение

Когда вы умираете без завещания, вы не имеете права завещания, и ваши активы распределяются не среди выбранных бенефициаров, а в соответствии с законами штата о наследовании.

Получатель квалифицированных счетов

Квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) или IRA, дают возможность владельцу счета назначить бенефициара. После перехода квалифицированного держателя плана супружеский бенефициар может переводить выручку в свою собственную IRA.Если бенефициар не является супругом, существует три различных варианта распределения.

Первый — это единовременное распределение, при котором вся сумма облагается налогом на уровне обычного дохода бенефициара. Второй — установить унаследованную IRA и снять годовую сумму, основанную на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, также известную как «растянутая IRA». Третий вариант — снять средства в любое время в течение пяти лет с даты смерти первоначального владельца счета.

Вариант растяжения для унаследованных пенсионных счетов

Вариант растяжения больше не доступен для наследства, полученного в 2020 году, в связи с принятием Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения для каждого сообщества (SECURE) от 2019 года, и поэтому в дальнейшем доступны только варианты единовременной выплаты и пятилетнего правила вперед. Закон SECURE предусматривает, что большинство бенефициаров IRA, не состоящих в браке, должны получать выплаты, равные всему остатку на счете, в течение 10 лет.

В случае, если бенефициаром является наследственное имущество или траст, правила распределения более ограничены. Любые доходы, оставленные в наследство, также подлежат завещанию.

Получатель страхования жизни

Поступления по страхованию жизни не облагаются налогом для бенефициара и не отражаются как валовой доход. Однако любые полученные или начисленные проценты считаются налогооблагаемыми и учитываются как любые другие полученные проценты.

Бенефициарами страхования жизни могут быть физические лица, такие как супруг (а) или взрослый ребенок, или юридические лица, например траст.Например, если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете создать траст и назвать его бенефициаром вашего полиса страхования жизни. Если бы вы скончались, страховое возмещение в случае смерти будет выплачено трасту. Затем доверительному управляющему будет поручено управлять этими активами в соответствии с условиями траста от имени его бенефициаров (например, ваших детей).

Подсказка

Несовершеннолетние дети не могут напрямую получать доходы по полису страхования жизни, но вы можете указать траст или законного опекуна своих детей в качестве бенефициара.

Отзывный или безотзывный получатель

Бенефициары по страхованию жизни могут быть отзывными или безотзывными. Отзывные бенефициары могут быть изменены при необходимости в любое время в течение жизни владельца полиса. Это похоже на отзывное живое доверие, которое также можно изменить, пока лицо, предоставившее доверительное управление, еще жив.

Безотзывный получатель является постоянным. Если в полисе страхования жизни указано несколько бенефициаров (например, основной бенефициар и несколько условных бенефициаров), все они должны будут дать согласие на любые изменения, касающиеся безотзывного бенефициара.

Кто может поменять выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

В случае полиса страхования жизни, у которого есть один или несколько отзывных бенефициаров, владелец полиса может изменить назначение бенефициаров в любое время. Это может быть необходимо, если бенефициар скончался или основным бенефициаром является супруг (а), и брак заканчивается разводом.

Если в полисе страхования жизни указаны безотзывные бенефициары, владельцу полиса потребуется согласие бенефициара и любых условных бенефициаров для внесения изменений.По этой причине важно тщательно продумать выбор бенефициаров политики.

Получатель неквалифицированной ренты

Неквалифицированные аннуитеты считаются инвестиционными инструментами с отсрочкой налогообложения, которые позволяют владельцам назначать бенефициара. В случае смерти владельца бенефициар может нести ответственность за уплату любых налогов на пособие в случае смерти. В отличие от страхования жизни, ежегодные выплаты в случае смерти облагаются налогом как обычный доход с любой прибыли, превышающей первоначальную сумму инвестиций.Например, если первоначальный владелец счета приобрел аннуитет на 100 000 долларов, а затем скончался, когда его стоимость составляла 150 000 долларов, то прибыль в размере 50 000 долларов США может облагаться налогом в качестве обычного дохода для бенефициара.

Важно

Если вы были назначены получателем неквалифицированного аннуитета, подумайте о том, чтобы поговорить с бухгалтером или другим налоговым специалистом о потенциальных налоговых последствиях.

Аргентина предоставляет дополнительные уточнения по определению «конечных бенефициаров» и расширяет обязательство по отчетности | EY

14 декабря 2020 года налоговые органы Аргентины опубликовали в Официальном вестнике Генеральную резолюцию (GR) No.4878 и 4879, разъясняющие определение «конечного бенефициара» и расширяющие обязательство по отчетности «конечного бенефициара» до трастов.

Фон

GR 4697, опубликованный в Официальном вестнике Аргентины 15 апреля 2020 года, устанавливает, что аргентинские компании, определенные гражданские партнерства, фонды и открытые общие инвестиционные фонды (отчитывающиеся организации или RE) должны сообщать о «конечном бенефициаре» каждого из своих акционеров (или эквиваленты) по состоянию на 31 декабря каждого года.

ГР 4878

Когда капитал RE котируется на публичных фондовых рынках, GR 4878 поясняет, что RE должны указывать в качестве «конечных бенефициаров» только тех лиц, чья стоимость собственности превышает 50 миллионов аргентинских песо (приблизительно 590 тысяч долларов США) либо напрямую или косвенно владеют не менее 2% от общего числа акций / других долей участия, выпущенных RE, в зависимости от того, что меньше. То же правило применяется к открытым общим инвестиционным фондам, независимо от того, котируются ли паи этих фондов на публичных фондовых рынках.

RE должны сообщать о различных уровнях собственности вплоть до «конечного бенефициара», когда иностранные организации входят в цепочку владения RE; в противном случае они должны сообщать только о первом уровне в структуре собственности и указывать «конечного бенефициара».

GR также устанавливает, что аргентинские физические лица, владеющие собственностью в иностранных организациях, будут считаться «конечными бенефициарами» иностранных организаций.

Эти изменения касаются информации, которую необходимо сообщать за 31 декабря 2019 года и в последующий период.Информация за 2019 год должна быть предоставлена ​​в электронном виде через веб-сайт налоговых органов Аргентины не позднее 30 декабря 2020 года.

ГР 4879

GR 4879 устанавливает, что попечители аргентинских трастов и аргентинские трасты, доверительные управляющие и / или бенефициары (отчитывающиеся стороны или RP) иностранных трастов должны сообщать о «конечном бенефициаре» траста, которым является физическое лицо, которое каким-либо образом напрямую или косвенно контролирует доверие.

Если «конечный бенефициар», как определено в GR 4697, не идентифицирован, RP будут считаться «конечными бенефициарами» траста.

RP должны будут сообщать о различных уровнях собственности, вплоть до «конечного бенефициара», когда иностранные организации входят в цепочку владения RP; в противном случае они должны сообщать только о первом уровне в структуре собственности и указывать «конечного бенефициара».

Когда трастовый капитал котируется на публичных фондовых рынках, РП должны указывать в качестве «конечных бенефициаров» тех лиц, чья стоимость собственности превышает 50 миллионов аргентинских песо (приблизительно 590 тысяч долларов США) в трасте или прямо или косвенно владеет как минимум двумя % доверия, в зависимости от того, что ниже.

Эти изменения касаются информации, которую необходимо сообщать за 31 декабря 2019 года и в последующий период. Информация за 2019 год должна быть предоставлена ​​в электронном виде через веб-сайт налоговых органов Аргентины не позднее 29 января 2021 года.

Для получения дополнительной информации относительно этого предупреждения, пожалуйста, обращайтесь по следующему телефону:

Пистрелли, Генри Мартин и Asociados S.R.L., Буэнос-Айрес
  • Карлос Казановас
  • Густаво Скравальери
  • Ариэль Бехер
  • Пабло Бароффио
Ernst & Young LLP (США), Latin American Business Center, New York
  • Ана Минграмм
  • Пабло Вейцман
  • Энрике Перес Гровас
  • Хуан Игнасио Пернин
Ernst & Young Abogados, Латиноамериканский бизнес-центр, Мадрид
Ernst & Young LLP (Великобритания), Латиноамериканский бизнес-центр, Лондон
Ernst & Young Tax Co., Латиноамериканский бизнес-центр, Япония и Азиатско-Тихоокеанский регион
  • Рауль Морено, Токио
  • Луис Коронадо, Сингапур

Реформы в Общем законе о публичных записях, Законе 698 и Торговом кодексе создают Реестр конечных бенефициаров коммерческих компаний в Никарагуа.

В пятницу, 21 августа, Национальное собрание одобрило Закон о реформах к Общему закону о реестрах и статью Торгового кодекса, создающую основу для Реестра конечных бенефициаров коммерческих компаний.

Что такое конечный бенефициар?

Это физическое лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо или структуру и / или физическое лицо, от имени которого осуществляется транзакция. В понятие также входят лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или структурой.

В Никарагуа, по крайней мере, в отношении записей, которые обязанные субъекты в вопросах борьбы с отмыванием денег (как финансовые, так и нефинансовые организации) должны вести, конечным бенефициаром является физическое лицо, которое осуществляет контроль над юридическим лицом через владение 25% или более из его акционерной структуры.Аналогичное определение представлено в Положении об адвокатах и ​​нотариусах.

В нашем законодательстве уже были предпосылки к обязательству регистрировать эту информацию: Статья 13 Закона 977, Закона о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения устанавливает, что юридические лица, зарегистрированные в Никарагуа, должны хранить адекватную, точную и обновленную информацию об их конечном бенефициаре и его структуре собственности и контроля. Эта информация должна храниться и обновляться каждым типом компаний.

Какие реформы?

1. Учреждается «Реестр конечного бенефициара коммерческих компаний», который описывается как реестр административного характера и публичного права (но не как публичный реестр), который должен регулироваться в соответствии с положениями, которые вскоре будут изданы.

Его функции:

а. Зарегистрируйте информацию о конечном бенефициаре.

г. Защитите пользовательские данные.

г. Гарантировать доступ к информации владельцам данных и компетентным органам.

2. В статьи 36, 155 и 156, касающиеся Актов и Контрактов, которые должны быть зарегистрированы, внесены поправки, а также увеличена документация, необходимая для создания компаний и управления ими.

Чтобы уточнить, все эти изменения вносятся в Торговый реестр, а требования или структура Окончательного реестра получателей еще не обсуждались.

Эти разделы реформы создают обязательства по обмену информацией и документацией, которые доказывают, кто являются физическими лицами, стоящими за акционерами, менеджерами или контролерами коммерческих компаний, а также обязательство обновлять эти записи в определенное время (30 или 60 дней в зависимости от того, был оформлен документ внутри страны или за ее пределами).

Компании должны предоставить документацию для сообщения об изменениях в составе своих акционеров, а также в структурах любого лица, которое является акционером указанной компании. Компании, которые уже зарегистрированы, должны обновить свою основную информацию и окончательного бенефициара в соответствии с циклами обновления, которые будет предоставлять реестр.

Несоблюдение этих правил влечет за собой административную санкцию в виде блокировки регистрации новых коммерческих документов этой компании, хотя сейчас кажется, что дверь открыта для применения новых мер, которые могут быть установлены в правилах.

4. Новые требования к регистрации в качестве коммерсанта для юридических лиц. Теперь этот документ потребует более подробной информации о физическом адресе компании, имени законного представителя, а также о структуре владения и контроля компании. Пока не ясно, как следует описывать структуру управления

5. О Торговом кодексе, ст. 121, включая обязательство обновлять информацию о Конечном бенефициаре коммерческих компаний.

Что означают реформы?

С точки зрения соблюдения требований страны, это усилие в направлении, которое международные правила считают правильным и необходимым для объединения усилий в борьбе с незаконным оборотом наркотиков, коррупцией и другими преступлениями, оказывающими большое влияние на экономику.

С практической точки зрения, на бизнес-сообщество Никарагуа, безусловно, возлагаются новые проблемы и обязательства, ведущие к увеличению судебных издержек и увеличению затрат времени на создание, поддержание и управление торговыми компаниями.

Для того, чтобы эти типы записей имели эффективное и действенное исполнение, необходимо принятие и инвестиции в технологические инструменты, которые механизируют многие из этих процессов.

Поскольку потребность в инвестициях возникает в критический для экономики период как для администрации, так и для частного сектора, эти реформы могут привести нас к циклу ручных обязательств по отчетности, что означает бесполезную трату частных ресурсов, и к созданию баз данных, которые трудно обрабатывать, с риском сделать их, как и все усилия, устаревшими по своему происхождению.

Хотя реформа создает реестр конечного бенефициара, положения, которые были изменены, относятся к коммерческому реестру. Мало или вообще ничего неизвестно о том, как будет структурирован новый реестр, его конкретные требования и как будут применяться санкции за несоблюдение.

Это конец дороги? Соответствуем ли мы уже требованиям FATF?

Ответ на оба вопроса — №

.

Хотя утверждение и своевременная публикация в официальном вестнике, официальном журнале, свидетельствует о действительности закона, применимость Реестра должна подождать, пока не будет опубликовано его постановление.На данный момент у нас есть некоторая неопределенность в отношении того, вступят ли в силу требования к информации для регистрации актов в коммерческом реестре немедленно или они будут ждать регулирования реестра окончательных бенефициаров.

ФАТФ в свои мониторинговые отчеты включает свои заключения по утвержденному и действующему законодательству, но для полного соблюдения рекомендаций необходимы высокий балл по заявке и благоприятные результаты действующих систем противодействия отмыванию доходов.

Утверждение этой реформы означает отметку в клетке, но это только начало пути к соблюдению требований.

* Источник: Исходная статья, опубликованная в La Prensa de Nicaragua (доступна только на испанском языке)

Назначение получателя страхования жизни — по всей стране

Ключевым шагом при покупке полиса страхования жизни является выбор получателя страхования жизни — лица (или юридического лица), которое будет получать денежное пособие по вашему полису после вашей смерти.

Кто или что может быть выгодоприобретателем по страхованию жизни?

Вы можете назвать:

  • Один, два или более человек
  • Доверительный фонд, который вы создали, доходы от которого администрирует доверенное лицо.
  • Благотворительность
  • Ваша недвижимость

Когда вы назначаете бенефициаров, последнее слово в вопросе о том, кто получает ваше пособие в случае смерти. Если вы не выберете ни одного, то законы вашего штата определяют, кто его получит — и кто захочет позволить своим близким постоять за себя против государственной бюрократии?

Первичный бенефициар, вторичный бенефициар или другие лица?

Ваш основной бенефициар первым в очереди получит ваше пособие в случае смерти.Если основной бенефициар умирает раньше вас, следующим в очереди будет вторичный или условный бенефициар. Некоторые люди также назначают конечного бенефициара на случай, если основной и вторичный бенефициары умрут раньше, чем они.

Как выбрать получателя страхования жизни?

Это очень личное решение. Некоторые люди хотят использовать пособие в случае смерти, чтобы защитить своих близких, а другие смотрят на это скорее как на финансовую сделку.

Кому понадобятся дополнительные деньги после вашей смерти? Есть ли люди, которые зависят от вас в финансовой поддержке? Люди, которые понесут определенные расходы в случае вашей смерти? Это вопросы, которые следует учитывать при выборе бенефициара.

Другие факторы, которые следует учитывать

Называя получателей страхования жизни, имейте в виду следующее:

Правила штата или полиса для бенефициаров по страхованию жизни — Ваш штат или страховая компания могут ограничить, кого вы можете назвать в качестве бенефициара. Например, если вы состоите в браке, вашему супругу, возможно, придется подписать отказ, прежде чем вы сможете назвать кого-то еще в качестве бенефициара.

Последний в очереди? — Кто получит выручку, если ни один из ваших бенефициаров вас не переживет? Должны ли активы перейти в вашу собственность? Или им было бы лучше в трасте?

Смена бенефициаров

С большинством полисов вы можете изменить получателя в любое время.Регулярно пересматривайте свои правила и не забывайте вносить соответствующие изменения, когда ваша жизнь меняется — например, когда вы выходите замуж, рожаете ребенка или переезжаете с детьми из дома — или обратно.

Нужна помощь?

Не надо во всем разбираться самому. Свяжитесь с вашим специалистом по инвестициям сегодня, чтобы обсудить ваши конкретные потребности.

Каков закон о назначении получателя для банковских счетов?

Большинство людей знают, что у них может быть банковский счет с несколькими подписывающими сторонами.В этой ситуации оба человека имеют доступ к средствам на счете. Однако обозначение получателя отличается. Вместо того, чтобы делиться учетной записью с другим владельцем учетной записи, создание такого типа обозначения является формой имущественного планирования, которая позволяет владельцу учетной записи оставить содержимое банковского счета близкому человеку или организации после их смерти.

Для счета с более чем одним подписывающим лицом, когда один человек умирает, другое лицо продолжает иметь доступ к средствам.С обозначением получателя только владелец счета имеет права на средства, пока они живы. Однако после смерти владельца счета получатель немедленно становится законным и законным владельцем счета.

Настройка и выбор бенефициаров

Финансовые учреждения обычно имеют официальную форму для определения получателя. Вы должны заполнить и подписать эту форму, а затем вернуть ее в банк, чтобы указать свое назначение. Как только вы выполните эти требования, решение вступит в силу.Банковский счет становится подлежащим оплате в случае смерти, или POD, что означает, что счет становится подлежащим оплате получателю после смерти владельца счета.

При настройке этого типа учетной записи важно помнить, что вы можете назвать более одного человека. Владелец счета может указать обоих своих детей в качестве равных бенефициаров. Тем не менее, владелец счета может также выбрать перечисление лиц в неравных количествах. Например, вы можете назначить основного бенефициара для получения 50 процентов средств и двух вторичных бенефициаров, каждый из которых получит по 25 процентов.

Распределение собственности по завещанию по сравнению с назначением бенефициара

Понимание важности указания получателя на банковских счетах является важной частью имущественного планирования. Если вы просто оставите все свое имущество близким в своем завещании, это может иметь непредвиденные последствия. Прежде чем имущество человека может быть распределено в соответствии с завещанием, документ должен пройти процедуру завещания. Во время завещания, которое может занять месяцы или даже годы от начала до конца, никакие активы не могут быть распределены.

Кроме того, перед распределением любых активов назначенный исполнителем умершего лица должен оплатить все финансовые обязательства умершего лица, существующие на момент его смерти. Сюда входят налоги, долги и расходы. Когда деньги оставляются кому-то в завещании, деньги поступают этому человеку только тогда, когда после выполнения этих обязательств остаются деньги.

Но с указанием получателя средства немедленно становятся доступными указанному лицу. Нет необходимости ждать завершения процесса завещания перед переводом средств.

Если вы думаете о том, как распределить свои активы после смерти, помните, что вы можете избежать некоторых осложнений, связанных с завещанием, указав бенефициара для своих финансовых счетов. Сделав это заранее, вы устраните путаницу после смерти и предоставите своим близким более эффективный доступ к собственности, которую вы оставляете для них.

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не является юридической консультацией. Утверждения и мнения являются выражением автора, а не LegalZoom, и не были оценены LegalZoom на предмет точности, полноты или изменений в законодательстве.

Советы по названию получателя

Выбор того, кто получит ваши активы или выплату (так называемое «пособие в случае смерти») по вашим полисам страхования жизни, — это решение, к которому вы должны внимательно относиться, потому что назначение получателя не может быть изменено или исправлено после вашего ухода.

Важно постоянно обновлять информацию о получателях по мере изменения вашей жизни (брак, дети, развод и т. Д.). Вот некоторая основная информация о получателе, которая может помочь.

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое вы по закону назначаете для получения выгод от ваших финансовых продуктов.

В случае страхования жизни это пособие в случае смерти, которое будет выплачиваться вашим полисом в случае вашей смерти. Для пенсионных или инвестиционных счетов это остаток ваших активов на этих счетах.

Основные и условные бенефициары

Есть два типа бенефициаров: первичные и условные.

Основным бенефициаром является лицо (или лица), которое первым в очереди получит пособие в связи со смертью по вашему полису страхования жизни — обычно это ваш супруг (а), дети или другие члены семьи.

В случае, если ваш основной получатель умирает раньше или одновременно с вами, большинство политик также позволяют вам указать по крайней мере одного резервного получателя, называемого «вторичным» или «условным» бенефициаром. Если все основные бенефициары умерли, вторичные бенефициары получают пособие в случае смерти.

Зачем мне указывать получателя?

Многие финансовые продукты, включая выплаты по страхованию жизни, обычно не регулируются вашей волей, поэтому единственный способ убедиться, что льготы вашего полиса распределяются так, как вы намереваетесь, — это убедиться, что вы указали бенефициара для всех своих полисов и счетов. .

Хотя имя бенефициара не является обязательным, обычно люди покупают страхование жизни в первую очередь именно по этой причине — чтобы предоставить льготы людям, которые им небезразличны. И другие ваши активы также могут принести пользу людям, которые вам небезразличны, когда вы умрете.

Что произойдет, если я не назову получателя?

Если вы не укажете получателя, может быть неясно, кто имеет право на получение средств, что может задержать выплату пособия.

Для пенсионных счетов, таких как 401 (k), если вы умрете без названного бенефициара, ваши активы, скорее всего, будут переданы на наследство — юридический процесс, в котором суд должен разобраться с вашей финансовой ситуацией и определить, как распределить ваши активы.

Большинство полисов страхования жизни имеют порядок оплаты по умолчанию, если вы не называете получателя. Для многих отдельных полисов пособие в случае смерти будет выплачиваться владельцу полиса, если они отличаются от застрахованного лица и все еще живы, в противном случае оно будет выплачено в собственность владельца. В случае группового страхования порядок обычно начинается с вашего супруга, затем с ваших детей, затем с ваших родителей, а затем с вашего имущества.

Если в вашем полисе не указан порядок по умолчанию, выплата может быть выплачена в ваше имущество или также может быть удержана на основании завещания.

В любом случае процесс завещания может быть длительным и сложным, и могут пройти годы, прежде чем ваши близкие получат доступ к вашим активам — чего можно избежать, если вы назначите их бенефициарами.

Как назвать получателя

Большинство компаний, предоставляющих финансовые услуги, предоставляют вам форму или веб-сайт, чтобы вы могли указать своего бенефициара, чтобы они были в файле с другой информацией об учетной записи или политике.

Если у вас есть счета по страхованию жизни или пенсионные счета через вашего работодателя, они могут держать ваших бенефициаров в досье для всех ваших вознаграждений сотрудникам — страхования жизни, пенсионного плана, плана участия в прибыли или других льгот.

Если у вас есть инвестиции, пенсионные счета или страхование жизни через финансового специалиста, узнайте у них, есть ли у вас бенефициары.

Какую информацию мне нужно предоставить?

Указывая имя получателя, будьте конкретны. В большинстве случаев при назначении бенефициаров вы должны указать полное юридическое имя человека и его родство с вами (супруга, ребенок, мать и т. Д.).

Некоторые обозначения получателя также включают такую ​​информацию, как почтовый адрес, адрес электронной почты, номер телефона, дату рождения и номер социального страхования.

Предоставление как можно большего количества информации поможет финансовым службам или страховой компании проверить и при необходимости определить местонахождение ваших бенефициаров, что упростит и ускорит для них выплату вашего пособия. Вашим близким может потребоваться немедленный доступ к этим средствам для покрытия ваших окончательных расходов, особенно для выплаты пособий по страхованию жизни.

Может ли кто-нибудь быть назван бенефициаром?

Вашим бенефициаром может быть физическое лицо, благотворительная организация, траст или ваше имущество.

Практически любое лицо может быть названо бенефициаром, хотя штат вашего проживания или поставщик ваших льгот могут ограничивать круг лиц, которые вы можете назвать в качестве бенефициара.

Прежде чем называть бенефициара, обязательно изучите законы своего штата. Если вы являетесь резидентом определенных штатов, от вас могут потребовать указать вашего супруга (а) в качестве основного бенефициара и назначить его или ее для получения не менее 50 процентов пособия. В некоторых штатах вы можете назвать кого-нибудь еще с письменного разрешения супруга.

Ближайшие родственники как бенефициары

Любой, кто пострадает в финансовом отношении от вашей потери, вероятно, будет вашим первым выбором в качестве бенефициара.Обычно вы можете разделить пособие между несколькими бенефициарами, если общий процент доходов равен 100 процентам.

Некоторые люди называют достойного доверия взрослого — например, своего супруга — и полагаются на их мнение, чтобы рассмотреть возможность пожертвовать деньги в пользу других членов семьи или близких.

Назначение бенефициарами несовершеннолетних

Дети до 18 лет могут быть указаны в качестве основного или условного бенефициара. Однако, если вы умрете, пока они еще несовершеннолетние, вырученные средства могут быть отправлены на их имя законному опекуну имущества несовершеннолетнего ребенка.

Еще одно распространенное решение для приспособления детей — создание траста. В этом случае вы можете назвать траст бенефициаром.

Какую бы схему вы ни выбрали, несовершеннолетние дети могут не иметь доступа к вашим активам или доходам по страхованию жизни до тех пор, пока они не достигнут законного возраста согласия, поэтому, если вы хотите, чтобы выплата использовалась в их пользу, пока они еще дети, вы можете установить заключить доверительное управление или опекунское соглашение. Поговорите с поверенным, чтобы он помог выбрать лучший автомобиль для вашей ситуации.

Лица с особыми потребностями и другие пожизненные иждивенцы в качестве получателей помощи

Казалось бы логичным назвать кого-то, кто будет нуждаться в финансовой поддержке на протяжении всей жизни, в качестве вашего бенефициара, но это может лишить их права на получение государственной помощи, что может означать для них значительную потерю финансовой поддержки.

Создание траста для лиц с особыми потребностями и указание траста в качестве бенефициара — это один из способов передать ваши активы или пособие по страхованию жизни в случае смерти кому-либо с особыми потребностями без применения законов, которые могут работать против них.Проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на имущественном планировании, чтобы узнать больше о ваших возможностях.

Указание благотворительных организаций или организаций в качестве бенефициаров

Многие люди называют благотворительные и другие благотворительные организации своими бенефициарами.

Если у вас есть некоммерческая организация, которой вы увлечены, вы можете назвать ее основным или условным бенефициаром, который получит все или часть ваших активов или выплат по страхованию жизни. Это может быть эффективным способом оставить наследство. 1

Можете ли вы изменить бенефициаров?

В большинстве случаев вы можете изменить бенефициаров, указанных в полисе страхования жизни или другом финансовом счете в любое время.

Сменить бенефициаров обычно несложно — зачастую проблема заключается в том, чтобы не забыть об этом. Свяжитесь со своим работодателем, профессиональным финансовым специалистом или компанией, предоставляющей финансовые услуги, чтобы узнать, как это сделать.

Когда обновлять бенефициаров

Смена бенефициара часто упускается из виду после развода, повторного брака или после смерти близкого человека, который может быть указан в качестве одного из ваших бенефициаров.

Развод может лишить назначенного супруга права на получение пособия в некоторых юрисдикциях, поэтому вам может потребоваться переназначение с обновленными отношениями (с «супруга» на «бывшего супруга»), если вы хотите, чтобы указание оставалось в силе. .

Самый простой способ не забыть держать ваших бенефициаров в курсе последних событий — это использовать ежегодную регистрацию вашего работодателя, чтобы пересмотреть детали ваших счетов и страховых полисов.

Если у вас нет льгот через своего работодателя, установите дату, которую вы будете помнить каждый год — Первомай, День труда, свой день рождения — и потратьте десять минут на проверку своих учетных записей и правил.

Особые обстоятельства при смене бенефициаров

В некоторых случаях — например, в конкретных условиях развода или если вы сделали так называемое «безотзывное указание» — вы не сможете изменить или назвать нового бенефициара без согласия вашего текущего бенефициара.

Аналогичным образом, если вы передали право собственности на счет или полис страхования жизни кому-то другому, вы больше не являетесь его владельцем, поэтому вы не можете изменить получателя.

Как правило, вы, ваш финансовый специалист или ваш адвокат будете знать, относится ли к вам какое-либо из этих случаев.

Может ли ваше пособие получить не тот человек?

Если вы не будете своевременно информировать своих бенефициаров или сделаете ошибку при их документировании, кто-то, кроме тех, кому вы предназначались, может получить ваши активы или доходы от политики.Вот почему так важно тщательно определять и не забывать обновлять бенефициаров.

Если вы беспокоитесь о том, что ошиблись при наборе бенефициаров, проконсультируйтесь с финансовым специалистом или адвокатом, чтобы убедиться, что ваши намерения будут реализованы так, как вы хотите.

Конечный бенефициар в Никарагуа

Конечный бенефициар в Никарагуа

Термин «конечный бенефициар» приобретает все большее значение на международном уровне из-за его центральной роли в обеспечении прозрачности и целостности общества.Этот термин также называется бенефициарным владением или бенефициарными владельцами.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) определяет конечного бенефициара как физических лиц, которые в конечном итоге владеют или контролируют клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится транзакция. Сюда также входят лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом, включая трасты.

В настоящее время идентификация бенефициарного собственника стала более распространенной практикой, поскольку наличие этой информации имеет отношение к борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия (ОД / ФТ / ФП).

Никарагуа, как член GAFILAT, должна иметь соответствующие правила по предотвращению ОД / ФТ / ПМ, чтобы избежать репутационных издержек, таких как включение в списки налоговых убежищ или стран, не сотрудничающих в этой области, или серьезных экономических последствий.

Один из аспектов, который следует учитывать при национальном регулировании, — это создание правил, регулирующих прозрачность юридических средств, чтобы была доступность и доступность надежной и обновленной информации о конечном бенефициаре.

В этом смысле Никарагуа в своих усилиях по техническому и эффективному соблюдению включила в свое национальное законодательство ряд новых законов и положений, которые призваны способствовать своевременному определению Конечного бенефициара.

Ниже приведены некоторые из законов, которые Никарагуа издала в целях обеспечения более строгого регулирования в этой области:

  • Закон № 977 «Закон о борьбе с отмыванием активов, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения».
  • Закон № 1035 «Закон о реформе Закона № 698, Общий закон о публичных записях и Торговый кодекс Республики Никарагуа».

Валеска Фонсека Торрес
Партнер
Гарсия и Бодан
Никарагуа

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *