Бенефициарный собственник это: Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)? • UniWide

Содержание

Бенефициарный владелец и как его определить

Компании без бенефициаров: кто за это отвечает

06.02.2018 08:31

История

16743 компании в Украине не указали своих конечных владельцев.

Что случилось

Украинские компании ещё до 2015 годы были обязаны подать информацию о конечных бенефициарных владельцах. Но некоторые игнорируют это требование.

Почему это важно

Владелец имеет самое сильное влияние на деятельность компании и несет за неё ответственность. Если у нас нет данных о конечных владельцах — мы, по большому счету, ничего не можем сказать и о компании.

Кто такой конечный бенефициарный владелец?

У каждой компании есть владелец. Им может быть или юридическое лицо (компания) или человек.

Если компанией владеет юридическое лицо, возникает закономерный вопрос — а кто владеет следующей компанией. Если её владелец снова компания, мы повторяем вопрос. Наконец, мы находим человека, который основал самую первую компанию в этой цепочке.

Этого человека называют конечным бенефициарным владельцем. Он же владелец, получатель, основатель, участник, владелец, активодержатель, бенефициар, контролер. Все эти слова являются синонимами.

Информация о владельцах компаний открыта?

Так в 2014 году в Закон «О государственной регистрации юридических и физических лиц — предпринимателей» были внесены изменения. Согласно им, в Единый государственный реестр предпринимателей должна вноситься информация о:

  1. Конечном владельце юридического лица.

  2. Конечном владельце основателе, если основатель юридическое лицо.

  3. Структуре имущества основателей (Это дает возможность понять, кто из владельцев имеет наибольшее влияние на бизнес).

В 2017 году Украина получила финансирование и стала одной из первых стран, которые присоединились к проекту Open Ownership. Информация о владельцах компании была выложена на украинском портале открытых данных, стала возможна их автоматическая обработка.

Кто отвечает за предоставление информации о владельцах?

Компании обязаны указывать своего конечного владельца, регулярно обновлять информацию о нем и предоставлять её государственному регистратору.

Ответственность за отсутствие этой информации так же лежит на юридическом лице. Так в своем комментарии ГП НИС, которое выкладывает ЕГР в виде открытых данных, указывает: «В открытом доступе публикуются только те ведомости, которые есть в ЕГР. То есть если юридическое лицо не обращалось к государственному регистратору с документами для внесения информации о конечном бенефициарном владельце, то информация о бенефициарных владельцах не будет отображаться».

Кроме того не все компании обязаны предоставлять информацию о бенефициарных владельцах. К таким исключениям относятся:

  1. Компании, владелец которых физическое лицо.

  2. Государственные и коммунальные предприятия.

  3. Компании, у которых нет владельцев, которые бы владели бы больше, чем 25% уставного капитала (например: частями ООО могут владеть 5 лиц по 20% голосов каждый )

Почему юридические лица не публикуют эту информацию?

Термин подачи информации о конечных бенефициарах закончился в мае 2015 года, 16743 компании не подали необходимую информацию.

Адвокат максим Лазарев называет возможные причины:

  1. Компании фактически не ведут деятельность

  2. Владельцы и руководители компаний не следят за изменениями законодательств, поэтому не исполнили требования

  3. Владельцы и руководители компаний намеренно не подали данные (из-за отсутствия ответственности за неподачу таких данных)

Вся ли информация о конечных бенефициарах правдива и кто это контролирует?

«Много компаний, особенно владельцами которых являются компании-нерезиденты, указали своими бенефициарами так называемых „номиналов“, то есть доверенных лиц (агентов, посредников, т.

д.). Пока никто не проверяет достоверность внесенных в реестр данных», — рассказывает Максим Лазарев.

В народе такие компании называют «матрешками». Это длинная цепочка из юридических лиц, последний из которых зарегистрирован за границей, а их номинальный владелец является подставным лицом.

«Сегодня наибольшие проблемы предприятию, которое не указало своих бенефициаров, может создать банк, который будет открывать ему счет. Как субъект первичного финансового мониторинга, он обязан отказаться от установления деловых отношений или проведения финансовых операций, если идентификация/верификация клиента невозможна или если у субъекта первичного финансового мониторинга возникают сомнения в том, что выступает лицо от собственного имени», — поясняет Максим.

Как вести себя с компанией, у которой не определены конечные бенефициарные владельцы?

«Если вы начинаете работать с компанией, в ведомостях о которой не указан бенефициар, всегда нужно, по крайней мере, поинтересоваться, с чем это связано. И уже опираясь на ответ, принимать решение о дальнейшем сотрудничестве»,- комментирует Максим Лазарев.

«Компания без бенефициаров может принимать участие в тендерах, но заказчик должен в обязательном порядке требовать от участников подачи информации о конечном бенефициаре. В случае отсутствия информации о конечном бенефициаре заказчик обязан отказать такому участнику», — комментирует Сергей Миткалик, исполнительный директор Антикоррупционного штаба. Его мнение также подтвердил Иван Лахтионов, координатор Dozorro, Проектний менеджер Transparency International Украина.

Как проверить указаны ли у компании конечные бенефициары?

  • 1Добавьте Opendatabot в любимый мессенджер

  • 2Введите код компании

  • 3Проверьте информацію в карточке

  • 4Подпишитесь, чтобы следить за изменениями

кто это? Разъяснение от YouControl — YouControl

Бенефициарным владельцем одного предприятия может быть другое предприятие. Однако конечным бенефициаром все равно является физическое лицо. Что нужно знать о бенефициарах своих контрагентов? И как узнать, кто же они на самом деле?

 

Кто такой конечный бенефициарный владелец компании?

 

Бенефициар в дословном переводе с английского или французского — «выгодополучатель». В юридической практике термином конечный бенефициарный владелец определяется гражданин (физическое лицо), который фактически влияет на работу компании и получает от нее материальную выгоду. Поэтому нередко бенефициарный владелец называется контроллером. В определенном контексте эти определения можно считать синонимами.

Термин «выгодополучатель» определяется Законом Украины №1702-VII «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Существует два типа бенефициарных собственников:

 • лица, прямо или через третьих лиц владеющие долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия;

 • лица, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.

Бенефициарным собственником юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с одним или несколькими лицами в руководстве компании. В любом случае, конечный бенефициарный владелец — это тот, кто имеет существенное влияние на управление юридическим лицом.

Но даже если ни один из участников (акционеров) предприятия не владеет долей (акциями) в размере ≥ 25% уставного капитала, это еще не значит, что у такого предприятия конечный бенефициарный владелец отсутствует.

Публикация информации о конечных бенефициарах в открытых реестрах

Открытая база данных конечных бенефициарных владельцев всех украинских компаний существует официально с 2017 года. Ознакомиться с информацией о бенефициарах можно на Едином государственном веб-портале открытых данных data.gov.ua. А поскольку наше государство присоединилось к инициативе Transparency International по обеспечению прозрачности данных о предприятиях и противодействию коррупции, то данные о конечных владельцах украинских предприятий доступны также в Глобальном реестре бенефициарных владельцев.

Компании обязаны раскрывать информацию о своих конечных бенефициарных собственниках (Закон Украины №1702-VII). В частности, при установлении деловых отношений, совершении сделок осуществляется идентификация и верификация юридических лиц. При этом устанавливаются данные, которые позволяют установить конечных бенефициарных собственников (контролеров). Это фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (физических лиц), страна его (их) постоянного места жительства и дата рождения.

Эти же данные вносятся в Форму 1 для регистрации юридического лица (согласно Приказу Министерства юстиции Украины от 18.11.2016 года № 3268/5). Если же конечный бенефициарный владелец отсутствует (например, для общественных формирований и других неприбыльных организаций бенефициар не предусмотрен), то это тоже отмечается в Форме 1. Затем регистрационные данные компании попадают в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований. Это открытый реестр, поэтому СМИ и общественность могут свободно использовать и анализировать данные о бенефициарах с целью осуществления общественного контроля.

Как проверить компанию и получить информацию о ее бенефициарах?

Чтобы узнать, кто конечный бенефициарный владелец компании, нужно посмотреть на ее регистрационные данные в ЕГР. Все юридические лица должны указывать своих конечных бенефициаров, это обязательно. Например, информация о бенефициарных владельцах в обзоре досье в системе YouControl выглядит так:

Данные из ЕГР, указывающие бенефициарных собственников (которые владеют долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия).

Однако не все компании указывают, кто является их бенефициаром. Во-первых, если никто не владеет более 25% уставного капитала компании. Во-вторых, государственные и коммунальные предприятия. Наконец, компания может скрывать своих контролеров по тем или иным персональным причинам. Например, если бенефициар зарегистрирован в оффшорной зоне или на оккупированной территории.

Как действовать в случаях, когда конечный бенефициарный владелец неизвестен? Для начала можно напрямую спросить потенциального бизнес-партнера о причинах, по которым эти данные скрываются. А также быть предельно осторожным, принимая решение о сотрудничестве. Потому что отсутствие информации о конечных бенефициарах не позволяет адекватно оценить репутационные риски от сотрудничества с контрагентом, а также может свидетельствовать о наличии мотивов относительно сокрытия структуры собственности, которая, согласно законодательству, должна быть прозрачной и отраженной в ЕГР.

При этом следует непременно провести собственную проверку контрагента. Для этого найдите обзор его досье в системе YouControl и воспользуйтесь двумя инструментами:

 1. Экспресс-анализ, который сразу же обратит ваше внимание на факторы риска.

 2. Поиск связей, который позволяет находить связь между юридическими и физическими лицами. Постепенно «распутывая» цепочку связей, вы можете обнаружить, кто же стоит за бизнесом «без бенефициара».

 

Конечные бенефициары неизвестны в ЕГР.

В свою очередь, обратите внимание на факторы риска сотрудничества с теми компаниями, с которыми прямо или косвенно связан ваш потенциальный партнер.

Например, если компания принадлежит, управляется или каким-либо образом связана с публичным лицом (politically exposed person, PEP), то сотрудничество с такой компанией несет определенные риски, в том числе коррупционные. Принимая во внимание ситуацию с публичными деятелями в Украине, устанавливая бизнес-отношения с компанией, связанной с политиками, об этом следует знать, чтобы не подвергаться определенным рискам, включая репутационные, коррупционные, а также риск отмывания денег. Более того, если речь идет о финансово-кредитных учреждениях, идентификация общественных деятелей, связанных с ними лиц и компаний является прямым требованием законодательства, ведь сотрудничество с такими лицами и компаниями относится к группе повышенного риска.

Информационно-аналитическая система YouControl позволяет найти данные об официальных бенефициарных владельцах, а также о лицах, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.


Проверить компанию прямо сейчас!

когда вносить данные в реестр

26 мая 2020 г. : ru 29 27 мая 2020 г.: ru 13 25 мая 2020 г.: ru 4 всего: 30326.05.20

28.04.2020 вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон), который вносит изменения в объём и порядок предоставления информации о конечных бенефициарных владельцах в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (ЕГР).

Согласно Закону юридические лица обязаны:
1. Предоставить государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение 3 месяцев;

2. Подтверждать сведения о конечном бенефициарном собственнике ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней посредством предоставления следующих документов:
— заявления о подтверждении сведений;
— структуры собственности;
— выписки из реестра, подтверждающей регистрацию нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент;
— нотариально заверенной копии паспорта бенефициара.

3. Актуализировать информацию о конечных бенефициарных собственников и структуре собственности в течение 30 рабочих дней в случае возникновения изменений.

Информация о конечном бенефициарном собственнике должна содержать: фамилию, имя, отчество, дату рождения, страну гражданства, серию и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным собственником, характер и степень (уровень, степень, долю) бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

При создании юридического лица государственному регистратору, помимо стандартного пакета документов, необходимо будет предоставить структуру собственности; нотариально заверенную копию паспорта конечного бенефициарного собственника юридического лица.

Несмотря на то, что Закон уже вступил в силу, новая процедура пока не работает. Для этого требуется принятие подзаконного акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. На данный момент обновлять информацию о бенефициарах или подавать дополнительные документы по бенефициарам при регистрации нового юридического лица, не требуется.  Мы следим за новостями и оповестим с какого момента подача таких документов будет возможна.

Авторы:

Если вам понравилась эта статья — поделитесь ею с друзьями и коллегами. Они точно оценят это

Бенефициарные собственники: когда бежать? | Новости Бухгалтер 911

Через неделю заработают новые правила подачи информации о конечных бенефициарах юрлиц (далее — бенефициарах). Именно с 28 апреля вступят в силу изменения в Закон о госрегистрации № 755-IV.

Чем новые правила отличаются от старых?

Всем!

1. Все будут подавать информацию.

2. Делать это нужно будет чаще.

3. Штрафы за неподачу будут больнее.

Кто такой бенефициар?

Конечный бенефициарный собственник — это физлицо, которое контролирует деятельность предприятия.

Два критерия:

1. Физлицо

Если у предприятия учредитель-юрик, то он не конечный бенефициар. Как говорят французы: chercher l’individu, т.е. ищите физлицо.

2. Контролирует

Главный признак — владение долей не менее 25 %.

Владеть можно хоть прямо, хоть через цепочку связанных лиц.

Пример.

Вначале был Вася. Он основал ООО «Рога и копыта» с долей 60 %. Затем это ООО учредило ООО «Скотный двор» с долей 50 %. В итоге Вася — бенефициар в ООО «Скотный двор», хотя в реестре его участников Васи нет.

Бенефициара может и не быть вовсе. Но об этом тоже нужно заявить. 

Если среди участников нет юрлиц-нерезидентов, то государство обычно само видит бенефициаров, в т. ч. по цепочке. Видит, но все равно хочет эту информацию получить отдельно.

Причем сильно хочет. Если не получит — угрожает штрафом.

Штраф

Сейчас есть штраф за неподачу информации о бенефициарных собственниках: от 5100 до 8500 грн (ч. 6 ст. 166-11 КоАП).

Думали, большой штраф? Ошибались.

Через неделю будет новый размер — от 17 тыс. до 51 тыс. грн!

Это админштраф. Поэтому:

1) накажут не юрлицо, а директора;

2) работает срок давности 3 месяца (ст.38 КоАП).

Классическая реформа:

— штрафы в разы увеличили;

— сферу действия расширили;

— обязанностей ввели больше.

Со штрафами уяснили. Дальше по поводу сферы действия всего этого.

Кого касается?

В этой части есть только одна хорошая новость. Но и она не новость.

У ФОПов нет бенефициарных собственников. Поэтому ФОПов это дело не касается. Сам на себя он такую информацию не подает.

Но если участник предприятия — физлицо и он к тому же ФОП, то, разумеется, такое физлицо может быть бенефициаром предприятия. И предприятие такого физика засветит.

Избавили от подачи информации также политические партии, профсоюзы, адвокатские объединения, ОСМД, госорганы и гос- и коммунальные предприятия.

Остальные должны. Собственно, как и всегда.

Многие до 28 апреля вообще не парились о бенефициарах. Знаете почему?

Потому что если учредители юрлица — исключительно физлица и они же бенефициарные собственники, то информацию о бенефициарном собственнике подавать было не нужно.

Ключевое здесь «было не нужно». С 28 апреля этого исключения в законе не будет. Хотя даже официальные органы местами разъясняют, что и дальше в такой ситуации подавать ничего не нужно. Например, Офис крупных плательщиков ГНС. Но это не так. В Законе после 28 апреля такой поблажки нет, и консультация от налоговиков не спасет.

Когда подавать?

Есть несколько случаев.

Все они обязательные. Но разделю их на очевидные и опасные.

Очевидные

Информацию о бенефициарах нужно будет заявить при регистрации юрлица, при внесении изменений в данные Единого реестра, при переходе юрлица с модельного устава на обычный и наоборот.

Эти случаи очевидны, ведь подача данной информации прямо названа в законе в составе регистрационного пакета документов. Нужно будет обязательно подать, и в общем случае не прозеваешь. Значит, не нарушишь и риск штрафа минимальный.

Опасные

Здесь их несколько.

1. Поддержание актуальности информации

Если произошли изменения, то госрегистратора нужно уведомить в течение 30 рабочих дней со дня изменений.

Но даже если бенефициары не менялись последние 20 лет и следующие 20 лет не планируют меняться (дай Бог им здоровья), то не расслабляемся. Подтверждать сведения о бенефициаре нужно ежегодно (!). Срок такой: ежегодно со следующего года с даты регистрации в течение 14 дней.

Есть вопрос применения этого срока в переходный период. Но, надеюсь его утрясут.

2. Ловушка для действующих юриков

Все юрлица, которые зарегистрированы до 28.04.20 г., обязаны подать госрегистратору информацию о бенефициаре и структуре собственности.

Сделать это нужно в течение трех месяцев (!) со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности (п. 4 Переходных положений Закона № 361).

Сегодня этих форм еще нет. Поэтому не пропустите момент их появления и в течение трех месяцев после этой даты подавайте информацию.

На сайте Бухгалтер911, конечно, будет информация о появлении форм.

Никаких специальных карантинных отсрочек на эту тему нет. Есть лишь призывы отсрочить вступление в силу закона. Но пока только призывы.

Главный вывод: до появления форм даже не дергаемся.

После появления пойдет отсчет 3 месяцев. Их важно не прозевать.

 

Дмитрий Винокуров, главный редактор «Налоги & бухучет»

Бенефициарный владелец | Andersen BS

Термин «бенефициар» происходит от французского benefice – прибыль, польза. В общем можно определить, что бенефициар бизнеса – это реальный владелец компании, получающий какую-либо определенную выгоду. Если рассматривать подробнее, то конечный бенефициар – это физическое лицо, которое напрямую или через участие в других организациях пользуется правами владельца и является собственником компании, хотя при этом юридически право собственности принадлежит другому лицу. Как правило, это же лицо является распорядителем по счету компании в банке. Бенефициар по умолчанию раскрывается только банку и зарегистрированному агенту компании.

Владеющий акциями бенефициар имеет право на передачу своих прав бенефициарного владения, имеет опосредованное право голосовать на акционерном собрании, принимать участие в выборе нового руководства акционерного общества, решать вопросы касательно уставного капитала и смены профиля деятельности акционерного общества. Однако важно понимать, что непосредственного участия в работе компании бенефициар, в отличие от директора, НЕ принимает, по крайней мере напрямую.

Личность конечного бенефициара может быть скрыта посредством использования номинального сервиса, использование которого допускается во всех оффшорных компаниях. Вместе с тем в настоящее время ситуация такова, что использование номинального сервиса не дает возможности реально скрыть бенефициара, поскольку ряд институтов помимо банка и рег. агента (контрагенты по сделкам, регистрирующие органы, налоговая, депозитарии и т.п.) будут требовать цепочку владения до бенефициара, чтобы понимать, кто именно стоит за компанией. После принятия в РФ законов о КИК личность бенефициара запрашивается практически всеми российскими контрагентами.

Кроме того, для работы компании, открытия банковских счетов и иных значимых действий важнейшую роль играет профессиональный опыт бенефициара и происхождение его средств. 

Вас также заинтересует

Что такое классический оффшор?

Как сохранить конфиденциальность бизнеса?

Сведения о бенефициарах: новая волна.

Бухгалтер 911, № 8, Февраль, 2020

«Возмутителем спокойствия» в этот раз стал Закон № 361* (фактически это сменщик уже знакомого нам Закона о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем). Документ опубликован 28.12.2019 г. в газете «Голос України», 2019, № 251 и согласно п. 1 разд. Х вступает в силу через четыре месяца со дня своего опубликования. Таким образом, выходим на 28.04.2020 г.

Закон, кроме своей основной миссии, в том числе внесет изменения в процедуру раскрытия информации о конечных бенефициарных собственниках (КБС), о чем подробнее сейчас и расскажем.

Who is who?

Нужное нам определение «конечный (бенефициарный) собственник» приведено в п. 30 ст. 1 Закона № 361. В значении, приведенном в ст. 1 Закона № 361, понятие «конечный (бенефициарный) собственник» с 28.04.2020 г. будут применять и в Законе № 755**.

«История» с КБС физлиц-предпринимателей не касается — они никакую информацию подавать/обновлять не должны.

Сказать, что это что-то абсолютно новое, нельзя.

КБС для юридических лиц является любое физлицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юрлица (в том числе через цепочку контроля/владения).

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица.

Признаками осуществления непрямого решающего влияния на деятельность является по крайней мере владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица через связанных физ- или юрлиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния независимо от формального владения.

При этом решающее влияние может осуществляться путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их частью, права на получение доходов от деятельности юрлица, траста***, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершения сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юрлица или деятельности траста***, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юрлица, траста***.

При этом КБС не может быть коммерческий агент, номинальный собственник или номинальный держатель, или только посредник относительно такого права.

Информация о КБС: обновить и подтверждать!

Теперь о том, какую именно информацию о КБС придется подавать/обновлять.

Действующие юрлица (и зарегистрированные до 28.04.2020 г — даты вступления в силу Закона № 361) обязаны будут подать госрегистратору информацию о КБС (в объеме, предусмотренном Законом № 361****) и структуру собственности.

Для этого им будет отведено 3 месяца со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым утвердят форму и содержание структуры собственности.

В данном контексте стоит выделить:

— обновленный перечень «освобожденцев», информация относительно КБС по которым не фигурирует в ЕГР: политические партии, структурные образования политических партий, профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений, творческие союзы, местные ячейки творческих союзов, организации работодателей, их объединения, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации, государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации;

Что касается структуры собственности, то согласно п. 58 ст. 1 Закона № 361 это «документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов, других подобных правовых образований, что дает возможность установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников».

Ее форму и содержание еще должны утвердить.

Как только появится обещанный документ, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности, мы обязательно поговорим об этом подробнее.

После этого уже на регулярной основе юрлица будут обязаны (п. 22 разд. ХХ Закона № 361): поддерживать информацию о КБС и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 раб. дн. со дня их возникновения, подавая госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Если же такие изменения отсутствуют, юрлица должны будут сообщать госрегистратору об их отсутствии при проведении госрегистрации любых изменений в сведения о юрлице, содержащиеся в ЕГР.

Также для юрлиц предусмотрена обязанность ежегодно, начиная со следующего года с даты госрегистрации, в течение 14 к. дн. подтверждать сведения о КБС.

Для подтверждения сведений о КБС необходимо будет предоставлять госрегистратору:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце;

3) извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юрлица является юрлицо-нерезидент;

4) нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, являющуюся КБС юрлица, — для физлица-нерезидента.

Заверять нотариально такой документ придется и физлицам-резидентам, если он оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра.

Штрафы

Казалось бы, таким образом о бенефициаре(ах) или изменениях в такой информации госрегистратор узнает по-любому. Но авторы Закона № 361, видимо, так не думают. Для пущей бдительности они решили напугать «кнутом».

Для этого обновили редакцию ч. 6 ст. 16611 КоАП.

За непредставление / несвоевременное представление госрегистратору предусмотренной Законом № 755 (с учетом изменений) информации о КБС юрлица или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о КБС будет грозить административный штраф в размере от 1 до 3 тыс. нмдг (17 — 51 тыс. грн).

Штраф согласно ч. 6 ст. 16611 КоАП налагается на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа).

P. S. Есть в Законе № 361 еще много чего интересного. Причем некоторые нормы прямо задевают бухгалтеров, предоставляющих частные услуги. Согласно Закону такие бухгалтеры (не касается тех, которые работают в штате предприятия) становятся субъектами первичного финансового мониторинга . Вскоре они должны будут проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать о подозрительных Госслужбе финмониторинга. Но это уже совсем другая история… О ней мы расскажем в ближайших номерах нашего журнала.

Доктрина бенефициарного собственника в налоговых отношениях

Р.С. Фатхутдинов,
доцент кафедры предпринимательского права ГУ-ВШЭ

 

Правоприменительная практика последних лет свидетельствует о том, что на налогоплательщика может быть возложена обязанность уплатить налог по результатам хозяйственной деятельности других налогоплательщиков. Автор статьи исследует, насколько оправданна такая практика

Теория «корпоративной вуали»


В деле Salomon v. Salomon & Co. (1897) английский суд сформулировал один из постулатов современного корпоративного права: компания является самостоятельным субъектом права, имущество компании не является имуществом его участников, последние не отвечают за долги компании. Этот постулат, известный как принцип ограниченной ответственности, нашел повсеместное закрепление в гражданском законодательстве.

Вместе с тем развитие коммерческого оборота показало, что этот постулат не абсолютен и в определенных случаях может быть ограничен. В первую очередь ограничения обусловлены многочисленными злоупотреблениями в применении этого принципа участниками оборота, прежде всего холдингами. Речь идет о практике использования предприятий-«фасадов», уклонении от ответственности, внутрифирменном ценообразовании и т. д.1. Это приводит к тому, что экономическое содержание отношений не соответствует юридическому оформлению, поскольку дочерние компании вступают в отношения лишь номинально, реальный контроль над деятельностью принадлежит материнской компании, однако все юридические риски возлагаются на подконтрольные организации.

Известный цивилист М.И. Кулагин отмечал, что подлинными юридическими лицами в традиционном понимании остаются только материнские или головные компании2.

В корпоративном праве существует ряд правил, которые позволяют правоприменителю проигнорировать наличие самостоятельного правового статуса у юридического лица, признав последствия юридических действий обязательными для материнской компании. В частности, в английском законодательстве предусмотрено снятие «корпоративной вуали» в случае, если у публичной компании в течение 6 месяцев был только один участник (Закон о компаниях, 1985).

В практике английских судов эта концепция применяется, если из фактических обстоятельств следует, что компания и-пользуется исключительно как «фасад».

Это правило нашло отражение и в российском законодательстве. В соответствии со статьей 105 ГК РФ основное общество солидарно отвечает по долгам дочернего общества, если будет доказано, что дочернее общество совершило сделку по указанию основного общества.

Таким образом, в гражданском праве выработан ряд правил, по которым на юридическое или физическое лицо могут быть возложены юридические последствия действий или деятельности подконтрольного либо связанного юридического лица.

ПРИНЦИП СПРАВЕДЛИВОСТИ
Налогоплательщик должен уплачивать налоги исходя из результатов собственной деятельности. Деятельность других организаций и физических лиц по общему правилу не должна приводить к налоговым последствиям (обязанности по уплате налога) для налогоплательщика. Обособление одного налогоплательщика от другого осуществляется исходя из организационно-правового понятия субъекта: налогоплательщик – это субъект, обладающий самостоятельным организационно-правовым статусом в соответствии с гражданским законодательством. Согласно статье 11 НК РФ под организацией понимается российское юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством РФ, а также корпоративное образование, созданное по законодательству иностранных государств
(Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Магистр, 2009. С. 73, 77).
 

Несомненно, что концепция снятия «корпоративной вуали» не могла не отразиться на налоговых отношениях. Одной из распространенных целей использования подконтрольных («фасадных») юридических лиц является снижение налоговой на-грузки на группу компаний (эффективная налоговая ставка).

Стандартный прием использования подконтрольных компаний в налоговом планировании – их учреждение в низконалоговой юрисдикции и формирование так называемого центра прибыли, то есть аккумулирование дохода, полученного от производственной деятельности группы, путем перевода дохода в виде процентов за пользование кредитом, лицензионных платежей (роялти), вознаграждения за оказание вспомогательных услуг и пр.
Понимая, что «фасадные» компании значительно сокращают налоговые доходы государства, в которых находятся конечные бенефициары (учредители, собственники), налоговые администрации пытаются противостоять подобному выводу налоговой базы из-под своей юрисдикции.

Принципы такого противодействия основаны на той же логике, что и теория снятия «корпоративной вуали». Налоговые администрации вырабатывают самостоятельные правила для начисления налогов материнским компаниям, формально не прибегая к выработанным положениям о «корпоративной вуали».

Другими словами, в гражданских и налоговых отношениях действуют свои концепции.  В налоговых отношениях концепция о преодолении самостоятельного статуса дочерней компании известна как правило о контролируемых иностранных компаниях.

Правило о контролируемых иностранных компаниях

В США правила о контролируемых иностранных компаниях были закреплены на уровне закона в 1962 г. В соответствии с ними материнская компания – резидент США признается собственником нераспределенного дохода зарубежной дочерней компании. Этот доход подлежит налогообложению на территории США3. Таким образом, признано, что доход зарубежной компании неотделим от имущественной сферы материнской компании.

Аналогичное правило действует и в ряде других государств. Так, в Канаде согласно правилу об иностранном доходе доход иностранной дочерней структуры признается доходом материнской компании и облагается налогом на доходы Канады4.

Эти правила были введены в ответ на действия налогоплательщиков, которые не репатриировали свои иностранные доходы на территорию страны конечного бенефициара, а размещали их в низконалоговых юрисдикциях.

В России на сегодняшний день правило о контролируемых иностранных компаниях в законодательстве отсутствует. Финансовыми властями предпринимаются попытки исправить ситуацию.

Согласно «Основным направлениям налоговой политики на 2008–2010 гг.»5, предполагается принять закон о контролируемых иностранных компаниях. Как указано в документе, разработка законодательства, регулирующего налогообложение контролируемых иностранных компаний, является важным средством борьбы с укрывательством доходов российскими компаниями с помощью офшорных компаний и стран, имеющих низкий уровень налогообложения.
Законопроект, по мнению авторов «Основных направлений…», должен содержать четкие критерии понятия контролируемой компании, состава отчетности основной компании о контролируемых компаниях и пр.

Однако в обозначенный срок – 1 января 2009 г. законопроект на рассмотрение Госдумы внесен не был, что предоставляет российским налогоплательщикам более выгодные средства налогового планирования по сравнению с резидентами США и других государств.

Доктрина фактического собственника

Отсутствие в российском законодательстве правил о контролируемых иностранных компаниях не мешает налоговым ор-ганам использовать теорию «корпоративной вуали» в налоговых отношениях. С подачи налоговых органов судебной практикой была выработана (точнее, заимствована из зарубежной практики) доктрина фактического собственника6.

ДОКТРИНА ФАКТИЧЕСКОГО СОБСТВЕННИКА
(Beneficial owner)

Собственником дохода может быть признано иное лицо, нежели юридический собственник дохода. Доктрина разделяет фактического и юридического собственника дохода и в основном применяется в отношении налоговых льгот, предоставляемых международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
 

В соответствии с пунктами 9, 10 Комментариев к статье 11 Модельной конвенции ОЭСР о налогах на капитал проценты, выплачиваемые резидентом одного договаривающегося государства резиденту другого, облагаются только в этом другом государстве при условии, что получающая сторона является фактическим владельцем процентов. При этом понятие фактического владельца не равнозначно понятию резидента и введено не в узкотехническом смысле, а в целях уклонения от уплаты налогов. Соответственно в льготах, предоставляемых соглашением, может быть отказано, если будет установлено, что резидент получает доход только как промежуточное звено и не является владельцем дохода. Аналогичные правила закреплены в отношении других видов дохода (дивиденды, роялти)7.

Концепция находит повсеместное применение в правоприменительной практике зарубежных стран. Так, Верховный суд Швейцарии отказался предоставить освобождение от уплаты налога у источника при выплате дивидендов бенефициару – компании, расположенной в Люксембурге, поскольку последняя создана исключительно в целях получения налоговых преференций в интересах лица, расположенного в третьем государстве, которое и является фактическим получателем дивидендов (экономическим бенефициаром). Суд также определил, что люксембургская компания лишена своей экономической сущности, следовательно, является лишь промежуточной и не может быть признана бенефициаром в смысле Соглашения об избежании двойного налогообложения Швейцарии с Люксембургом8.

Российские суды довольно часто прибегают к доктрине фактического собственника в налоговых спорах.
Одна из наиболее частых категорий дел, где применяется доктрина, – дела о необоснованной налоговой выгоде с привлечением посредников. В таких делах компания-бенефициар, выступая в качестве агента, продает товары, формально принадлежащие подконтрольным либо связанным фирмам, имеющим пониженную налоговую нагрузку (зарегистрированным в льготных зонах, применяющих упрощенную систему налогообложения). В результате значительная часть дохода формируется в низконалоговом центре прибыли. Установив, что компания-бенефициар – фактический собственник доходов, суды начисляют бенефициару налог на прибыль и НДС на всю сумму дохода9.

Другая категория дел, где применяется доктрина фактического собственника, – споры, связанные с применением метода дробления бизнеса. Данный метод предполагает разделение единого экономического субъекта на несколько формально самостоятельных субъектов. В результате по существу единый субъект получает налоговые льготы, предусмотренные для независимых организаций. Яркий пример – создание одним лицом нескольких компаний для получения возможности применения ими УСН вместо уплаты налогов по общей системе налогообложения.

Налоговые органы для борьбы с использованием этого метода доказывают, что все компании принадлежат одному лицу, подконтрольны ему и созданы с единственной целью – снизить налоговую нагрузку в результате применения УСН. Соответственно, полученные компаниями доходы принадлежат бенефициару, который и должен заплатить налоги. При этом, поскольку доходы принадлежат одному лицу и, как правило, превышают установленный для УСН предел, условия для ее применения нарушаются и налоговое бремя бенефициара значительно вырастает.

Вместе с тем доктрина далеко не всегда приводит к успеху налоговых органов, поскольку налогоплательщикам удается доказать экономическую (деловую) цель создания нескольких юридических лиц.

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
(Постановление ФАС ВСО от 07. 07.2010 по делу № А78-6956/2009)
Налоговые органы начислили налоги по общей системе налогообложения компании, которая применяла УСН на том основании, что учредителем созданы еще пять организаций, осуществляющих аналогичную деятельность (охранные услуги) и применяющих УСН.
Суд не согласился с позицией налогового органа, указав, что каждая организация осуществляла самостоятельную деятельность (заключались самостоятельные договоры на оказание услуг охраны), а взаимозависимость сама по себе не может служить признаком необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, налоговые органы не  проводили проверку остальных пяти организаций.
 

Заключение

Принцип ограниченной ответственности участника компании, безусловно, можно считать достижением гражданского права. Вместе с тем многочисленные злоупотребления, в том числе в налоговой сфере, вызвали необходимость ограничения данного принципа.

Для предотвращения злоупотреблений в налоговых отношениях было сформулировано правило о возможном возложении в определенных ситуациях налоговой обязанности подконтрольной либо связанной компании на участника (бенефициарного владельца). Это правило закрепляется как на законодательном уровне (правило о контролируемых иностранных компаниях), так и на уровне правоприменения (доктрина фактического собственника).



1 См. подробнее: Федчук В.Д. De facto зависимость de jure независимых юридических лиц: проникновение за корпоративный занавес в праве ведущих зарубежных стран. – М.: Волтерс Клувер, 2008. – 400 с.

2 См.: Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада // Избранные труды. – М., 1997. С. 225.

3 См.: Непесов К.А. Налоговые аспекты трансфертного ценообразования: сравнительный анализ опыта России и зарубежных стран. – М.: Волтерс Клувер, 2007. С. 45.

4 См.: Bouthillier J. Residence Based Taxation and FAPI: A World of Fictions // Canadian Tax Journal. 2005, Vol. 53, № 1. P. 179.

5 См.: официальный сайт Минфина России. – URL: http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2007/05/taxpoltend.pdf.

6 В литературе доктрина известна также под названием доктрина «одной руки». – См.: Путилин Д. Опасные налоговые схемы. Изд. 2-е, испр. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. С. 35.

7 См.: OECD Model Tax Convention on Income and on Capital (with commentaries) / Paris: OECD Publications, 2008. – URL: http://www.sourceoecd.org/taxation/9789264048188.

8 См.: дело № VPB 65.86 2001 III. – URL: http://www.agamanagement.net/smi/publications/document387.shtml.

9 См.: Определение ВАС РФ от 20.10.2008 № 13627/08: договор комиссии является ничтожным, а вся сумма полученного дохода – доходом комиссионера. – См. также: постановления ФАС ЗСО от 20.03.2008 № Ф04-2012/2008(2392-А46-19), ФАС СЗО от 14.02.2008 № А05-4560/2007, ФАС МО от 12.08.2008 № КА-А40/6668-08.

Ключевые слова: «бенефициарный собственник» – «холдинг» – «злоупотребление» – «упрощенная система налогообложения» – «контролируемая иностранная компания» –«ОЭСР» – «зарубежный опыт»

Бенефициарный собственник

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Информация о бенефициарных владельцах

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку-хранителю или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые выводы

  • Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя.
  • Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же.
  • Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.
  • Состоятельные люди, которым грозит судебный иск, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный собственник собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не указываются лично в титулах.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы выступать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами . И здесь эта практика является законной, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «Панамские документы».«Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) усилила и разъяснила требования должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций.Что наиболее важно, новые правила требуют от клиентов-юридических лиц идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Бенефициарный собственник

Хорошо разбираясь в подаче исков более пятнадцати лет, ISS Securities Class Action Services (ISS SCAS) вместе с другими сторонними организациями, подающими документы, столкнулась с новыми проблемами из-за, казалось бы, новых требований со стороны юридических фирм и администраторов претензий в отношении точных информация о бенефициарном владельце.Ранее администраторы заявок принимали имя и номер учетной записи, чтобы начать обработку претензий, не требуя специально информацию о бенефициарном владельце. Теперь представленные претензии даже не будут обрабатываться многими администраторами претензий без точной, несокращенной идентификации бенефициарного владельца для каждой претензии. Администраторы заявлений ясно дали понять, что больше не будут принимать имя учетной записи как достаточное. В этом посте исследуется влияние более пристального внимания на имя бенефициарного владельца на процесс подачи требований, как возникло такое усиление проверки, а также проблемы и преимущества требования этой информации.

Назначение информации о бенефициарном владельце

С 1978 года SEC под управлением C.F.R. Раздел 17, Раздел 240.13d-3, требует, чтобы «все ценные бумаги одного и того же класса, бенефициарным владельцем которых является лицо, независимо от формы, которую принимает такое бенефициарное право собственности, должны быть объединены при подсчете количества акций, бенефициарным владением которых является такое лицо. ” Политика, лежащая в основе этого правила, заключалась в обеспечении прозрачности в отношении значительной доли участия в компании и в понимании инвестиционной свободы усмотрения крупных акционеров и их прав голоса.В конечном итоге это правило помогает защитить интересы эмитентов и общественности посредством справедливого и упорядоченного процесса ценных бумаг. Хотя Кодекс федеральных правил предписывает это с 1978 года, до недавнего времени это требование практически не контролировалось в сфере подачи исков.

Цель запроса информации о бенефициарных владельцах с точки зрения юридических фирм

За последние два года значительно усилился надзор за требованиями к информации о бенефициарном владении. Процесс подачи претензий разработан таким образом, чтобы уделять больше внимания информации о бенефициарном владельце по каждой претензии и способу представления этой информации. Чтобы получить некоторое представление об этом резком росте, ISS SCAS поговорила с юридическими фирмами и администраторами претензий, которым теперь требуется эта информация как стандартная часть процесса подачи претензий. Даррен Роббинс, эсквайр. Роббинса Геллера, Рудмана и Дауда, дает некоторое представление о том, почему это требование теперь выполняется более строго. Он объясняет: «За два десятилетия, прошедшие с момента принятия Закона о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам, различные аспекты практики коллективных исков по ценным бумагам стали намного более усовершенствованными, включая формулирование планов распределения.Что представляет собой передовой опыт в отношении подачи исков, за эти годы значительно изменился. В то время как одни могут охарактеризовать некоторых подателей претензий как попытки их оптимизации, другие могут назвать это игрой в системе ». Таким образом, по словам г-на Роббинса, возникла необходимость в тщательном пересмотре практики подачи претензий и внедрении механизмов, позволяющих избежать ненадлежащей «оптимизации претензий» и, таким образом, гарантировать, что поданные претензии действительно приносят выплаты бенефициарным владельцам, пострадавшим от соответствующих ценных бумаг мошенничество.

С точки зрения администраторов претензий

В обсуждениях ISS SCAS с несколькими администраторами претензий они, как и многие юридические фирмы, называют предотвращение мошенничества или дублирования платежей и повышение эффективности процесса администрирования факторами, поддерживающими необходимость более тщательной проверки бенефициарного владельца группового иска. . Они сообщают, что юридические фирмы-истцы потребовали эту информацию, чтобы предотвратить мошенничество, подобное практике, на которую ссылается г-н.Роббинс. Они описывают несколько сценариев, в которых личность бенефициарного владельца необходима для предотвращения переплаты, дублирования платежей и неточных требований. Согласно одному сценарию, заявители объединяют претензии по всей организации, но в конечном итоге претензии не принадлежат одному и тому же бенефициарному владельцу. Такая практика привела к выплате требований при мошеннических обстоятельствах, поскольку убытки разделили несколько бенефициарных владельцев, у которых не было законных оснований для объединения своих отдельных требований в одно требование.

Также происходит обратное, когда требования, принадлежащие одному и тому же бенефициарному владельцу, которые должны быть объединены, не объединяются. Некоторые заявители подают эти претензии отдельно. Когда претензии подаются отдельно, некоторые из них рассчитываются как огромные убытки и, таким образом, становятся крупными выплатами по претензиям, которые, если бы они были правильно объединены, в конечном итоге могли бы привести к отсутствию потерь или даже прибыли. Юридические фирмы-истцы обратили внимание на эту проблему и начали требовать, чтобы администраторы претензий собирали информацию о бенефициарных владельцах для каждой претензии. Несколько юридических фирм-истцов также требуют объединения требований на уровне бенефициарного собственника.

Третий сценарий — подача дублирующих требований. Если одно и то же требование подано двумя разными организациями, то требование может быть выплачено дважды одному и тому же бенефициарному владельцу. Если одна и та же претензия оплачивается дважды, хотя и подается разными заявителями, это уменьшает оставшуюся часть урегулирования, оставшуюся для выплаты другим подходящим заявителям. Возможность быстрого выявления дублирующих требований повышает эффективность и предотвращает несправедливую непредвиденную прибыль для определенных заявителей.Все большее число фирм-истцов требует эту информацию, что стимулирует администраторов претензий сделать это предварительным условием для обработки претензий.

Определение бенефициарного собственника

Поскольку акцент на выявлении бенефициарного собственника стал более недавним, многие заявители задали вопрос — как можно определить, кто является бенефициарным владельцем, когда существует множество структур счетов? Одним из мест для руководства по определению «бенефициарного собственника» являются правила SEC по определению бенефициарного владения. Название 17 C.F.R. В § 240.13d-3 говорится:

«Бенефициарный владелец ценной бумаги включает в себя любое лицо, которое прямо или косвенно в рамках любого контракта, договоренности, понимания, отношений или иным образом владеет или разделяет

  • Право голоса, которое включает право голосовать или направлять голосование такой безопасности; и / или
  • Инвестирование власти, которое включает в себя право распоряжаться или направлять распоряжение такой ценностью ».

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце очень точны, и они распространяются практически на все типы фондов, включая трасты.Для получения дополнительных указаний по идентификации бенефициарного владельца ISS SCAS обсудила терминологию с Грантом Ламбертом, старшим бизнес-аналитиком из Epiq Global, активным администратором претензий. Г-н Ламберт представил следующие объяснения того, что можно ожидать от каждой из нескольких различных юридических структур:

Паевой фонд —Каждый отдельный фонд является его собственным бенефициарным владельцем.

Хедж-фонд —Каждый отдельный фонд является собственным бенефициарным владельцем, но личность бенефициарных владельцев может также зависеть от структуры хедж-фонда.

Корпорация — Пенсионный план является отдельным бенефициарным владельцем, отдельным от корпорации.

Траст — Трасты являются отдельными юридическими лицами и должны иметь имя, а не имя доверительного управляющего. Доверительный управляющий не является бенефициарным владельцем.

Хотя вышеперечисленные категории не охватывают каждый тип организации счетов, они служат хорошей отправной точкой для определения бенефициарного собственника для большинства требований, не связанных с розничной торговлей.

Влияние требований бенефициарного собственника — Последствия для переработки и сбыта

Хотя идентификация бенефициарного собственника представляет собой проблему, существуют дополнительные последующие эффекты, неявные в требованиях идентификации и объединения требований на уровне бенефициарного собственника. Например, имя учетной записи может отличаться от имени бенефициарного владельца, и поэтому эту информацию необходимо собирать и хранить отдельно.

Более того, администраторы претензий требуют, чтобы все претензии одного и того же бенефициарного владельца были объединены в одну претензию. Такой подход может показаться логичным и простым; тем не менее, при обработке и оплате претензии возникает волновой эффект. Когда претензия соответствует требованиям, администратор претензии производит только один платеж за каждую претензию.

Задача состоит в том, как разделить один платеж по нескольким счетам, которые были объединены в одно требование.На какой счет следует депонировать возмещение? Делают ли потери пропорционально? Хотя объединение счетов для подачи заявок несложно, некоторые заявители сталкиваются с проблемами при распределении требований, поскольку им сложно определить, как распределить деньги. В настоящее время нет твердых и быстрых решений этой дилеммы, и администраторы претензий продемонстрировали, что они не планируют делать какие-либо исключения из требований своего бенефициарного владельца или того, как они распределяют средства по претензиям.

Заключение

В качестве основного игрока на арене подачи заявок сторонними организациями ISS SCAS на протяжении многих лет работала со многими, если не со всеми администраторами претензий. В настоящее время шести из десяти основных администраторов претензий, с которыми ISS SCAS работает и подает претензии, требуется информация о бенефициарном владельце для обработки претензии. Эти администраторы претензий отклонят все претензии, если информация о бенефициарном владельце не будет предоставлена ​​в правильной, полной и несокращенной форме. Кроме того, если администраторы требований видят, что существует более одного требования с одним и тем же бенефициарным владельцем, они потребуют, чтобы эти требования были объединены и агрегированы, независимо от структуры базовых учетных записей, которые были объединены для создания окончательного требования.Это не зависит от того, являются ли счета рукавами одного и того же фонда или базовые счета размещены у разных хранителей. Некоторые заявители были разочарованы последующими последствиями этих требований. Стремясь помочь клиентам ISS SCAS и реагировать на описанные проблемы, ISS SCAS продолжает разрабатывать и упрощать процесс выполнения этого требования. Для обеспечения прозрачности и предотвращения неправомерного использования процесса подачи претензий мошенниками сторонние лица, подающие претензии, и их основные заявители должны соблюдать требования к регистрации бенефициарных владельцев.Несмотря на то, что это более сложный процесс, эти усилия оправдывают себя, чтобы минимизировать мошенничество, предотвратить переплату и максимизировать возмещение для тех, кто подает документы законно. ISS SCAS стремится к сбору соответствующей информации, чтобы гарантировать, что претензии клиентов обрабатываются должным образом, а их возмещение максимизируется в рамках справедливого, точного и законного процесса подачи претензий.

Примечания

117 C.F.R. § 240.13d-3 (1978) (в редакции 1998 г.) (вернуться)

217 C. F.R. § 240.13d-3 (1978) (в редакции 1998 г.).(вернуться)

Бенефициарное владение | FMB

Выгодное владение

Обзор


Чтобы помочь правительству бороться с финансовыми преступлениями, федеральное постановление требует, чтобы определенные финансовые учреждения получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц. Юридические лица могут быть использованы для сокрытия причастности к финансированию терроризма, отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов, коррупции, мошенничеству и другим финансовым преступлениям.Требование раскрытия информации о ключевых лицах, которые владеют или контролируют юридическое лицо (то есть бенефициарных владельцев), помогает правоохранительным органам расследовать эти преступления и преследовать их в судебном порядке.

В мае 2016 года правительство США приняло новое постановление, касающееся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. В дальнейшем все финансовые учреждения будут обязаны соблюдать это постановление, указав конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующее лицо клиента-юридического лица, открывающего или поддерживающего счет.

В соответствии с этим новым постановлением, Farmers and Merchants Bank будет собирать информацию о бенефициарной собственности от клиентов-юридических лиц, начиная с 1 мая 2018 г. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечный бенефициарный собственник (и) и контролирующее лицо юридического лица. Требуемая идентифицирующая информация включает имя, адрес, дату рождения, идентификационный номер и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих людей.Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли указанное лицо клиентом Farmers & Merchants Bank. Эта информация также будет собираться для существующих клиентов-юридических лиц, которые открывают или ведут счета после того, как это новое положение будет введено в действие в Farmers and Merchants Bank.

Хотя мы понимаем, что запрошенная информация является личной и конфиденциальной, нам необходимо получить эту информацию в соответствии с законом. Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с максимальной осторожностью.Вся информация будет надежно храниться и обрабатываться с тем же стандартом конфиденциальности, который мы всегда поддерживали.

Что нужно знать о бенефициарной собственности

  • Новое постановление касается всех юридических лиц, открывающих или ведущих счета в любом финансовом учреждении. (Индивидуальные предприниматели и субъекты государственных фондов не затронуты)
  • Юридическим лицам необходимо будет идентифицировать и засвидетельствовать всех конечных бенефициарных собственников, которые соответствуют определенным требованиям, а также контролирующее лицо (например,g., главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).
  • Farmers and Merchants Bank будет собирать информацию о конечных бенефициарных владельцах и контролирующих лицах юридических лиц, независимо от того, состоят ли они в личных отношениях с финансовым учреждением.

Мы ценим ваш бизнес и стремимся предоставлять вам услуги высочайшего качества на долгие годы.

Бенефициарных владельцев | Налоговая служба

Как правило, вы (налоговый агент) должны удержать 30 процентов от общей суммы, выплаченной иностранному получателю платежа, если только вы не можете надежно связать платеж с действительной документацией, которая устанавливает все следующее:

  1. Получатель платежа — гражданин США,
  2. Получатель платежа — иностранное лицо, которое является фактическим владельцем дохода и имеет право на пониженную ставку удержания,
  3. Все посредники и бенефициарный владелец соответствуют требованиям FATCA.

Как правило, вы должны получить документацию до совершения платежа. Документация недействительна, если вы знаете или имеете основания знать, что она ненадежна или неверна. См. Стандарты знаний.

Если вы не можете надежно связать платеж с действующей документацией, вы должны использовать правила презумпции. Например, если у вас нет документации или вы не можете определить часть платежа, которая относится к конкретной документации, вы должны использовать правила презумпции.

Совладелец

Если вы (налоговый агент) платите совладельцам, вам необходимо получить документацию от каждого владельца.

Форма W-9

Как правило, вы можете рассматривать получателя платежа как гражданина США, если получатель платежа предоставит вам форму W-9. Форму W-9 может использовать только лицо США, и она должна содержать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) получателя. Если владельцев более одного, вы можете считать всю сумму выплаченной гражданину США, если какой-либо из владельцев предоставит вам форму W-9.Лица из США не подлежат удержанию NRA, но могут подлежать отчетности по форме 1099 и дополнительному удержанию.

Форма W-8

Как правило, иностранное лицо, которое является бенефициарным владельцем дохода, должно предоставить вам (налоговому агенту) форму W-8.

В серии W-8 есть различные формы. Форма для использования зависит от типа проводимой сертификации. Используемый в этом обсуждении термин Форма W-8 относится к соответствующему документу. Для получения более подробной информации см. Формы для иностранных бенефициарных владельцев.

Ниже описаны конкретные типы документации.

  • Форма W-8BEN, Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налогов в США и соответствующие инструкции
  • Форма W-8BEN-E, Свидетельство о статусе бенефициарного собственника для удержания налогов и отчетности в США (юридические лица) и соответствующие инструкции
  • Форма W-8ECI, Свидетельство о заявлении иностранного лица о том, что доход эффективно связан с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах, и соответствующие инструкции
  • Форма W-8EXP, Свидетельство иностранного правительства или другой иностранной организации об удержании налогов в Соединенных Штатах и ​​соответствующие инструкции
  • Форма W-8IMY, Сертификат иностранного посредника, иностранного транзитного юридического лица или определенного U. S. Филиалы по удержанию налогов в США и соответствующие инструкции

При соблюдении определенных требований иностранное лицо может предоставить вам документальное свидетельство, а не форму W-8.

Прочая документация

Может потребоваться другая документация для заявления об освобождении от удержания или снижении ставки удержания при оплате личных услуг. Иностранное физическое лицо-нерезидент, возможно, придется предоставить вам форму W-4, Свидетельство о удержании пособия сотрудника или форму 8233, освобождение от удержания при выплате компенсации за независимые (и определенные иждивенческие) личные услуги иностранного физического лица-нерезидента.Эти формы обсуждаются в разделе «Оплата выполненных личных услуг».

К формам для иностранных бенефициарных владельцев применяются особые правила.

См. Публикацию 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц» для получения дополнительной информации об этих формах и документальных доказательствах.

Ссылки / связанные темы

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

Есть один вопрос, который банк обязательно задаст при рассмотрении заявки, поданной вашей компанией на открытие коммерческого банковского счета: Каковы ваши конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное как акционер компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

С начала века количество преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, постоянно увеличивается. По оценкам Международного валютного фонда (МВФ), эта деятельность составляет до 1 000 миллиардов евро в год.

Это составляет почти 5% мирового ВВП.

На практике организованная преступность часто использует сложные сети компаний для сокрытия своей незаконной финансовой деятельности.

В связи с этим, правительство и международные организации ввели в действие более жесткие правила, обеспечивающие финансовую прозрачность в отношении структуры компании и собственности.

Выявление конечных бенефициарных собственников юридического лица является частью обязанностей по соблюдению нормативных требований, возложенных на финансовые учреждения

Чтобы понять это больше, в этой статье мы исследуем, что такое законодательство о UBO и причины, по которым оно было создано, а также как это применяется в контексте открытия банковского счета.

1. Что такое бенефициарное владение?

Концепция «бенефициарного владения» была впервые разработана в Законе США о ценных бумагах 1933 года в отношении права собственности на ценные бумаги (например, акции компании).

Затем эта концепция была принята во многих национальных и международных законах и теперь применяется не только к владению ценными бумагами, но и ко всем другим видам товаров, право собственности на которые подлежит регистрации в юридических документах (например, недвижимое имущество и суда).

Чтобы понять бенефициарное владение, необходимо объяснить, что такое юридическое владение.

Юридическим владельцем товара является лицо, имя которого занесено в соответствующую юридическую запись, которая ведется для отслеживания права собственности на товар.

Подумайте о владении домом.

В большинстве стран вы являетесь законным владельцем дома, поскольку ваше имя внесено в соответствующую юридическую запись о праве собственности, которая ведется в этих странах. это способ доказать, что вы являетесь владельцем дома.

А теперь подумайте о ситуации, когда ваше имя будет должным образом зарегистрировано в юридической записи о праве собственности на дом, но другой человек будет пользоваться преимуществами владения домом.

В этом случае вы будете законным владельцем, тогда как бенефициарным владельцем будет другое лицо.

Итак, бенефициарное право собственности относится к физическому лицу, которое пользуется преимуществом владения недвижимостью, ценной бумагой или некоторыми другими товарами, не будучи зарегистрированным в качестве собственника в соответствующих записях.

2. Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?

В контексте борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма Конечным бенефициарным владельцем компании, также известной как «UBO», является физическое лицо, которое в конечном итоге получает выгоду от владения этой компанией.

Проще говоря, конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное как акционер компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

Конечная бенефициарная собственность возникла как решающее понятие для выполнения финансовыми учреждениями своих обязательств по соблюдению нормативных требований после создания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (или ФАТФ) в 1989 году. поручено давать рекомендации и регулярно оценивать процессы, которые страны должны применять для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Сегодня большинство юридических определений UBO в национальных нормативных актах основано на руководящих принципах, установленных FATF, и поэтому UBO юридического лица признано на международном уровне как физическое лицо, которое:

  • Держит минимум 25% капитала юридического лица. капитал организации;
  • Может осуществлять прямо или косвенно минимум 25% прав голоса на общем собрании акционеров юридического лица; или
  • является косвенным бенефициаром минимум 25% капитала юридического лица.

В этом конкретном случае стоит отметить, что банковская практика выходит за рамки требований законодательства. При исследовании личности БПБ банки действительно сохранят 10-процентный порог по сравнению с 25-процентным порогом, предусмотренным нормативными актами.

3. Причины для законодательства UBO

Следующие практики и ситуации привели к появлению законодательства о конечном бенефициарном собственнике:

3.1. Ответ на проблемы, связанные с отмыванием денег

Отмывание денег относится к большим суммам денег, заработанным незаконным путем и затем помещенным в легальную экономическую систему, чтобы скрыть, как деньги были получены.

Эти деньги зарабатываются незаконной деятельностью, такой как продажа наркотиков или оружия, торговля людьми, уклонение от уплаты налогов и проституция, и многие другие.

Целью лиц, отмывающих деньги, является сокрытие этих денежных сумм и их происхождения, мастерски скрывая, как они возвращают их в экономику.

Отмывание денег состоит из трех основных мер:
  1. Депонирование: первый этап вовлекает отмывателя, который вносит незаконные суммы денег в экономический контур.Для этого сумма делится на более мелкие суммы и затем переводится на различные счета.
  2. Сокрытие: с этих счетов разные суммы денег переводятся на новые счета. Чаще всего эти счета будут находиться за границей в странах, отличных от той, где были сделаны деньги. Это делается для того, чтобы скрыть следы денежных сумм, и обычно это связано с несколькими структурами зарубежных компаний.
  3. Интеграция: на этом заключительном этапе различные суммы денег помещаются в легальную экономическую систему посредством серии инвестиций.Это может быть недвижимость, элитные товары и предметы роскоши или прирост капитала.

3.2. Чтобы ответить на вопросы, связанные с финансированием террористических групп

Террористам нужны деньги и другое имущество, чтобы управлять своими организациями (поездки, жилье, оружие, обучение…) и начинать свои атаки.

Прерывание финансовых транзакций, связанных с терроризмом, напрямую предотвратит будущие атаки, урезав их финансы. Поэтому противодействие финансированию терроризма является важной частью борьбы с террористическими преступлениями во всем мире.

Финансирование терроризма отличается от отмывания денег тремя способами:

  • Его цель — скрыть окончательное использование денежных сумм, а не то, откуда они пришли и как они были получены.
  • Это не всегда связано с крупными суммами денег, а не с отмыванием денег. На самом деле это может быть относительно небольшая сумма денег, но она все же может иметь существенное влияние с точки зрения разрушений и разрушений на гражданское население и общество.
  • Хотя террористические группы поддерживают свою деятельность преступным путем, можно обнаружить, что законные деньги украдены и использованы для финансового обеспечения террористических актов.

3.3. Предотвращение мошенничества и борьба с ним

Борьба с мошенничеством, особенно с коммерческим мошенничеством и уклонением от уплаты налогов, является серьезной проблемой в современной глобальной экономической системе. Крупномасштабное мошенничество часто приравнивается к незаконному использованию предприятий и коммерческих систем. До 60% компаний, использующих ненадлежащим образом, причастны к финансово-экономическим правонарушениям.

Организованное мошенничество обычно скрывается в международной компании, это делается для того, чтобы предотвратить выявление вовлеченных преступников и их сети внутри фирмы, совершающей мошенническое преступление.

4. Какие организации обязаны проверять UBO?

Нормативные акты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма определяют, какие организации обязаны выяснять личность Конечных бенефициарных владельцев своих деловых отношений.

Это обязательство является частью более общего процесса соблюдения требований «Знай своего клиента», когда определенные организации должны получать информацию о том, с кем они имеют дело.

Все финансовые организации обязаны проверять УБО, в том числе:

  • Коммерческие и инвестиционные банки;
  • Страховые компании;
  • Брокерские и инвестиционные фирмы; и
  • Все компании, которые работают с деньгами, такие как кредитные союзы, компании по переводу денег, платежные шлюзы.

Эти финансовые организации должны идентифицировать UBO юридических лиц в то время, когда они начинают с ними деловые отношения.

Кроме того, пока деловые отношения остаются активными, они должны время от времени проверять, что UBO не изменились.

Это объясняет, почему банк будет требовать знать, кто является БП вашей компании, когда он подает заявку на открытие бизнес-счета, а затем просит вас регулярно подтверждать эту личность.

Получив информацию об UBO, банки проверят ее соответствие общедоступной информации, доступной в реестрах компаний.

В случае, если такая общедоступная информация недоступна, они потребуют от вас подтверждения в виде сертификата о занимаемой должности, выданного квалифицированной третьей стороной.

В случаях, когда информация о UBO не собирается, финансовые организации могут столкнуться с серьезными санкциями, начиная от финансовых штрафов и заканчивая тюремным заключением или даже тем и другим вместе. Помимо штрафов, очевидно, что они также подвергают риску свою репутацию, ведя бизнес с неконтролируемым UBO, если последнее окажется связанным с отмыванием денег, террористической или мошеннической деятельностью.

Рассмотрите возможность использования альтернативы банковскому делу с помощью цифровой бизнес-учетной записи Statrys. В нем есть все, что предоставляют банки, и даже больше!

автор

автор

Бертран Теод

Бертран Теод является основателем Statrys. Его предпринимательский путь неизбежно заставил его столкнуться с трудностями в отношениях с банками, особенно в Гонконге. Когда он осознал, что ряд малых и средних предприятий переживает такой же непростой опыт, он решил основать Statrys: цифровую альтернативу традиционным банкам, специально разработанную для удовлетворения потребностей азиатских малых и средних предприятий и стартапов. ..

Положения о бенефициарной собственности ›Texas Community Bank

Новые правила, регулирующие требования к открытию счетов для юридических лиц

Начиная с 11 мая 2018 г., все финансовые учреждения обязаны идентифицировать конечного бенефициарного собственника (ов) и контролирующего лица юридического лица, открывающего или обслуживающего счет. Требование раскрытия информации о бенефициарных владельцах (ключевых лицах, владеющих или контролирующих юридическое лицо) поможет правительству бороться с финансовыми преступлениями.Каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, на которое распространяется действие страховки, все финансовые учреждения должны собирать идентифицирующую информацию о каждом физическом лице, имеющем бенефициарное право собственности (25% или более), и о лице, которое имеет значительный управленческий контроль над юридическим лицом.

В поддержку этих регуляторных усилий Texas Community Bank внедрил эти требования к сбору информации 11 мая 2018 года. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечных бенефициарных владельцев ) и контролирующее лицо Юридического лица.Требуемая идентификационная информация включает имя, адрес, дату рождения, идентификационный номер (номер социального страхования или номер паспорта и страну выдачи или аналогичный идентификационный номер) и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих лиц. Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли идентифицированное лицо клиентом банка. Эта информация также будет собираться для существующих клиентов — юридических лиц, которые открывают дополнительные счета 11 мая 2018 г. или позднее.

Если у вас есть вопросы об этих новых требованиях к открытию счетов для юридических лиц, свяжитесь с вашим отделением Texas Community Bank или менеджером по связям по телефону (956) 722-8333.


Часто задаваемые вопросы

Что представляет собой бенефициарное владение?

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое владеет или контролирует предприятие, ведущее бизнес с Texas Community Bank. Федеральное постановление требует, чтобы финансовые учреждения получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарном собственнике.

Бенефициарными собственниками считаются следующие физические лица:

  • Каждое физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей капитала Юридического лица (e.грамм. каждое физическое лицо, владеющее 25% или более акций корпорации), и
  • Лицо, несущее значительную ответственность за контроль или управление юридическим лицом (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).

Какие типы юридических лиц подпадают под это положение?

Юридическое лицо включает корпорации, компании с ограниченной ответственностью или другие юридические лица, созданные путем подачи публичного документа государственному секретарю, а также партнерства. Юридическое лицо не включает индивидуальные предприниматели, некорпоративные ассоциации, трасты (за некоторыми исключениями), публично торгуемые компании и большинство финансовых учреждений, среди прочего.

Какая информация мне понадобится для открытия счета?

При открытии бизнес-счетов, помимо сбора обычной деловой информации (название компании, служебный адрес, тип бизнеса, регистрационный номер компании), Texas Community Bank будет собирать информацию, касающуюся личности всех лиц, которые имеют значительную долю владения или контроля. .

Требуемая информация включает:

  • Имя и титул.
  • Адрес места жительства.
  • Дата рождения.
  • Идентификационный номер (номер социального страхования или номер паспорта и страна выдачи или аналогичный идентификационный номер).
  • Доля собственности.

Кроме того, при открытии нового счета для юридического лица финансовые учреждения должны получить подтверждение от лица, открывающего счет от имени юридического лица, подтверждающее, что предоставленная информация о бенефициарном собственнике и / или контролирующий менеджер точен.

Должен Texas Community Bank проверять процент (%) владения юридическими лицами?

Банк может полагаться на Сертификат бенефициарного владельца (ов), заполненный лицом, открывающим счет от имени клиента — юридического лица, если только ему не известно, что какая-либо информация неверна.

Должен ли Texas Community Bank проверять точность информации, собранной о каждом человеке?

Да, Texas Community Bank должен проверять идентифицирующую информацию для всех бенефициарных владельцев.Мы проверяем эту информацию, получая удостоверение личности, за исключением случаев, когда данное лицо является существующим клиентом и у Texas Community Bank уже есть удостоверение личности.

Должны ли юридические лица уведомлять Texas Community Bank об изменениях в бенефициарной собственности?

Эта информация требуется только во время открытия нового счета, однако в определенных случаях Банк может потребовать обновленную информацию о существующих счетах.

Что, если идентифицированные бенефициарные владельцы или контролирующие лица не являются клиентами Texas Community Bank? Им все еще нужно предоставить свою личную информацию?

Да.Независимо от статуса клиента, информация о конечных бенефициарных владельцах и контролирующем лице должна быть предоставлена ​​для соблюдения нормативных требований.

У меня уже есть бизнес-аккаунт. Мне нужно будет предоставить дополнительную информацию о праве собственности?

Изменение не должно повлиять на ваши существующие учетные записи. Однако эта информация будет собираться для существующих клиентов — юридических лиц, которые открывают дополнительные счета начиная с 11 мая 2018 г.

Применяются ли новые требования к ссудным счетам?

Да, это требование распространяется на все счета, включая текущие, сберегательные, сертификаты, ссуды и сейфы.

Кто может помочь клиентам с вопросами?

Клиенты должны связаться с соответствующим отделением Texas Community Bank или менеджером по работе с клиентами по телефону (956) 722-8333.

Что такое конечное бенефициарное владение (UBO)?

Что такое UBO? Конечный бенефициарный владелец, , сокращенно известный как UBO, определение — это юридическое лицо, которое является бенефициаром компании.По словам регулятора, банки, инвестиционные компании, страховые компании, финансовые компании и все другие финансовые компании должны раскрывать UBO по разным причинам. Одна из этих причин — предотвратить серьезные преступления, такие как отмывание денег и финансирование терроризма. Отсутствие раскрытия информации о UBO открывает людям путь к отмыванию денег через компании. Поэтому странам следует обращать внимание на UBO в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Кто является конечным бенефициарным владельцем (UBO) для компаний?
  • Лица, имеющие не менее 25% доли в капитале юридического лица
  • Лица, имеющие не менее 25% права голоса на общем собрании.
  • Люди, которые являются бенефициарами как минимум 25% капитала юридического лица

ФАТФ и Европейский Союз согласны с тем, что ББП подвержены риску ОД / ФТ. Важная информация и обязательства в отношении ББП изложены в Четвертой директиве ЕС о борьбе с отмыванием денег (MLD4), Пятой директиве о борьбе с отмыванием денег (MLD5) и Рекомендациях ФАТФ. Кроме того, согласно MLD4, проверка UBO должна проводиться для старших менеджеров, кроме указанных выше критериев.

Конечный бенефициарный владелец (UBO) означает физическое или юридическое лицо, которое является конечным бенефициаром, когда учреждение инициирует транзакцию. Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое, в конечном счете, является лицом, от имени которого проводится транзакция. Сюда также входят те лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или организацией.

Вопрос о конечных бенефициарных владельцах или контролерах стал более критичным на международном уровне: он играет центральную роль в обеспечении прозрачности, целостности финансового сектора и усилий правоохранительных органов.Бенефициарными владельцами всегда являются физические лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо или образование, такое как компания, траст, фонд и т. Д.

Обязательна ли проверка конечного бенефициарного владельца (UBO) для компаний?

Репутация очень важна для компаний, потому что репутация компании влияет на доверие клиентов к компании. Поэтому компании хотят не быть в повестке дня с плохими новостями и защищать свои компании от факторов, которые навредят их репутации.Сотрудничество с мошенническими компаниями или несоблюдение требований AML приведет к наложению штрафов на компании. Это приводит к потере репутации компании.

Один из способов избежать этого — выполнить сканирование UBO. Сканирование UBO — это обязательный процесс для компаний, отвечающих за соблюдение законов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Компании проверяют директоров встречных компаний, просматривая Конечную бенефициарную собственность в своих деловых соглашениях. Эта проверка определяет, будут ли владельцы или акционеры компании создавать проблемы для своих компаний.Компании, выполняющие сканирование UBO, могут решить не заключать деловых сделок с компаниями с высоким уровнем риска для поддержания своей корпоративной репутации.

Компании, которые не проводят сканирование конечных бенефициаров, сталкиваются с различными рисками. Неспособность компании проводить проверки UBO приводит к тому, что она не может выявлять риски. По этой причине компании могут сотрудничать с преступниками или мошенниками, не осознавая этого, и могут нанести ущерб репутации компании. Кроме того, компании, которые не проводят проверки UBO, наказываются регулирующими органами в соответствии с законами о ПОД, если они подпадают под обязательства ПОД / ФТ.

Проверка UBO

Компании могут выполнить проверку UBO за секунды с помощью сканера санкций. Компании могут сканировать владельцев и акционеров компаний, участвующих в коммерческих сделках, между данными AML и PEP из более чем двухсот стран и определять риски. Защитите репутацию своей компании и обеспечьте соблюдение требований AML, сканируя UBO прямо сейчас. Вы можете связаться с нами для получения подробной информации о сканировании UBO.

Запросите демонстрацию и узнайте, как сканер санкций защищает вашу фирму от финансовых преступлений.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *