Как получить компенсацию за лечение зубов в налоговой: Налоговый вычет на лечение зубов

Содержание

Налоговый вычет за стоматологические услуги в Омске

Как получить налоговый вычет за стоматологию? Получение налогового вычета за лечение зубов — рассказываем по шагам. В начале страницы представлена для ознакомления стоимость услуг на лечения в клиниках города, 13% от которой пациент может вернуть, далее подробная информация по получению вычета.

Как получить налоговый вычет за лечение в стоматологии?

Сотрудник может получить налоговый вычет, если он официально устроен и работодатель делает за него отчисления подоходного налога в бюджет. По закону можно получить 13% от затраченных на лечение денежных средств.

В статье Stom-Firms.ru мы расскажем, за какие стоматологические услуги можно вернуть деньги и как это сделать. Разберемся, как вычислять стоимость вычета и куда подавать документы, а также, что делать в спорных ситуациях.

Как получить компенсацию за стоматологические услуги

Согласно статье 219 НК РФ, чтобы получить налоговый вычет, необходимо соблюсти следующие правила:

У сотрудника должен быть официальный доход, с которого своевременно выплачивается подоходный налог в размере 13%. Если ставка на доход 9 или 35%, она не учитывается при расчете компенсации.
Расходы на лечение зубов оплачивает сам сотрудник, а не работодатель.
Право на возмещение сохраняется, если сотрудник оплатил лечение ближайших родственников — детей до 18 лет, родителей или супруга.
Возврат можно оформить в течение 3-х лет после оплаты лечения. По истечении этого срока вычет сделать уже нельзя.
Медицинское учреждение, где оказали услуги, должно работать по лицензии.

Компенсацию не получаю индивидуальные предприниматели, самозанятые или неофициально работающие граждане.

За какие стоматологические услуги положен налоговый вычет

В стоматологии вычет можно получить практически за все виды лечения:

В терапии это лечение кариеса и установка пломб.
В хирургии — удаление зубов и операции на деснах.
В списке дорогостоящих услуг значатся реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции. Отдельно здесь же перечислены дорогостоящие процедуры, выплата за которые превышает оговоренный лимит.

Если вы не уверены, что выбранная процедура входит в список, обратитесь в налоговую инспекцию, чтобы узнать точно.

Пример расчета вычета на стоматологические услуги

При расчете компенсации надо помнить два правила:

Возврат не может быть больше уплаченного подоходного налога.
Общая сумма, за исключением дорогостоящих процедур, не должна превышать 120 000₽.

Приведем пример, который поможет разобраться в правилах расчета компенсации. Заработок почтальона Печкина за 2014 год составил 500 000₽. Почта деревни Простоквашино выплатила с этой суммы 13% налога, то есть 65 000₽. Печкин потратил на протезирование зубов 50 000₽, 13% от этой суммы — 6 500₽. Это и есть объем средств, которую он может получить.

Как происходит получение вычета: порядок действий и сроки

Есть два способа получения денег:

Прямой возврат на счет работника. В компенсацию могут входить траты за один год или за три года сразу.
Налоговая не взимает плату с работодателя до тех пор, пока сумма компенсации не исчерпает себя. То есть, человек просто будет оставлять себе 13% от заработной платы до тех пор, пока причитающееся не будет возвращено.

Обычно выбирают первый вариант, чтобы однократно получить крупную сумму денег. Расскажем, как процедура проходит по шагам. Работник собирает пакет документов и подает их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Их можно передать лично, оформить доверенность на представителя или отправить почтой. За 3 месяцев проводится камеральная проверка, затем в течение 10 рабочих дней высылается решение, будет или нет выдана компенсация.

В Налоговом кодексе информация о сроках выдачи противоречива. Согласно ст.78 п.6 деньги перечисляют в течение 1 месяца после принятия заявления. Это положение юристы считают приоритетным. По ст.88 п.2 проверка может длиться до 3 месяцев.

На практике выплату могут задерживаться до 2-4 месяцев и даже дольше. Если пришло уведомление, что она одобрена, а финансовые средства на счет не поступают, напишите претензию на имя руководителя инспекции.

Какие документы нужны для налогового вычета за стоматологию

Для возврата денежных средств необходимо собрать следующие данные:

Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Справку 2-НДФЛ.
Копию договора на оказание медицинских услуг.
Копию лицензии медучреждения.
Свидетельства произведенной оплаты: кассовый чек, банковскую выписку о списании денег с личного счета сотрудника, квитанцию к приходному ордеру и тому подобное.
Заявление о возврате налогового вычета с указанием причины.

Последний документ особенно важен, потому что без него камеральная проверка и отсчет сроков возврата не начнется. Бывают случаи, когда инспекторы под разными предлогами отказываются принимать заявление, но берут остальные бумаги. Если конфликтная ситуация возникла, отправьте полный пакет по почте с уведомлением о вручении.

Что делать, если налоговая не платит?

Многие не знают, что при задержке выплат положена компенсация за каждый день просрочки. Стоимость рассчитывается, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ по формуле S*R/365*P. Где:

S – сумма перечисления налоговой.
R – ставка рефинансирования.
365 – количество дней в году.
P – количество дней просрочки.

Если самостоятельно решить проблему не получается, обратитесь к юристам. Юридическая практика показывает, что в суде дела в большинстве случаев решаются в пользу налогоплательщика. При условии, что пострадавший собрал все свидетельства нарушения закона, он получает и налоговый вычет, и проценты за задержку, и даже компенсацию за причиненный ущерб.

Эксперт-редактор:

Евгения Эдуардовна Панкратова

Главный редактор информационных порталов Stom-Firms.ru и Firmika.ru
Специализация на медицинских текстах

Компенсация за зубные протезы | Больничная касса

Компенсацию за зубные протезы можно получить только у тех изготовителей протезов, которые заключили с Больничной кассой соответствующий договор.

Основные изменения:

при бронировании времени визита нужно обязательно уточнить, заключил ли данный зубной врач договор с Больничной кассой, который дает право на получение компенсации за зубные протезы.
сумма льготы будет вычтена из суммы счета за лечение уже непосредственно в момент его оплаты у зубного врача. Человек больше не должен заполнять и отправлять Больничной кассе или врачу заявления и другие документы.
сумма компенсации за зубные протезы 260 евро за три года.

Перед визитом к зубному врачу всегда проверяйте, заключил ли он договор с Больничной кассой и может ли предложить вам получение компенсации за протезы.

Зубные кабинеты, предлагающие компенсацию за протезы, теперь можно найтина интерактивной карте Больничной кассы.

Пенсионерам и лицам с частичной или полной потерей трудоспособности самым выгодным выбором будет зубной врач, у которого есть как договор для компенсации протезов (260 евро в течение трех лет), так и договор для лечения зубов у взрослых (дополнительно можно получить 85 евро за один календарный год). Компенсация за зубное лечение взрослых действует только для стоматологических услуг первичной необходимости.

Право на получение компенсации за протезы есть у следующих категорий застрахованных лиц:

пенсионеров по инвалидности;
пенсионеров по старости;
пациентов с частичной или полной потерей трудоспособности;
лиц старше 63 лет

Обратите внимание!

На государственном портале www.eesti.ee в э-услуге «Информация о лечении и протезировании зубов» вы можете следить за информацией о компенсации за зубное лечение и пособии по протезированию. Вы можете использовать ID-карту, Mobile ID или Smart ID для входа на государственный портал.

Когда именно истекает трехлетний лимитный период и снова возникает возможность ходатайствовать о получении компенсации за протезирование зубов?

Если пенсионеру ранее не изготовляли протезы, то трехлетний лимитный период начинается с того дня когда были изготовлены первые протезы. Новая возможность ходатайства о компенсировании зубных протезов возникает тогда, когда с данного дня прошло три года, тогда пациент может снова обратиться к зубному врачу для исправления протезов и для заказа новых.

Важно помнить, что неиспользованная часть компенсации не переносится на следующий период. Если застрахованный пациент не помнит точно, сколько времени прошло с момента последнего изготовления протезов, мы рекомендуем до следующего посещения зубного врача уточнить данную информацию у изготовителя протезов или подать запрос в Больничную кассу. Данную информацию можно проконтролировать и на государственном портале www.eesti.ee в рубрике «Информация о лечении и протезировании зубов». Также в Больничную кассу можно прислать подписанный запрос по почте, прислать электронное письмо или посетить одно из бюро обслуживания клиентов Больничной кассы.

Пример расчета компенсации

Первые зубные протезы Марии стоимостью 200 евро были изготовлены 7 мая 2019 года. Неиспользованными остались 60 евро, которыми Мария сможет воспользоваться до 7 мая 2022 года. Неиспользованная часть пособия не будет перенесена на следующий период.

Обратите внимание!

Компенсация за зубные протезы, полученные до 31 декабря 2017 года, Больничная касса выплачивает застрахованным независимо от места оказания услуги. Услуга могла быть оказана как в Эстонии, так и за рубежом. Оплату услуги протезирования зубов необходимо подтвердить при помощи правильно оформленного документа.

Дополнительную информацию можно получить по инфо-телефону Больничной кассы (+372) 669 6630 или послав дигитально подписанный запрос на адрес электронной почты //haigekassa.ee/yldine/P_ravikindlustushyvitised/P4_ennetus/14_Hambaravih%C3%BCvitis/Infomaterjalid/Proteesih%C3%BCvitis/info [at] haigekassa.ee»>info [at] haigekassa.ee, или в рубрике «Информация о лечении и протезировании зубов» государственного портала http://www.eesti.ee

Как получить налоговый вычет на лечение зубов и сколько можно получить

Лечение зубов довольно затратная процедура, но возможно вернуть часть потраченных средств.

Компенсировать часть расходов можно с помощью налогового вычета на лечение зубов. Социальным вычетом предусмотрены любые виды расходов на медицинское обслуживание и препараты.

Чтобы подать на денежную компенсацию, нужно быть официально трудоустроенным. Максимально можно вернуть 15 600₽, что равняется 13% с 120 000₽. Сумма может быть увеличена при оплате за дорогостоящие виды лечения.

Алексей потратил в сентябре 2017 г. 55 000₽ на лечение зубов. Работодатель удерживал с дохода Алексея равного 25 000₽ НДФЛ. Значит государство вернет 13% от потраченной суммы на зубы, а именно 7 150₽.

Как получить вычет на лечение

Для того чтобы подать на возврат, нужно предоставить в налоговую заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию можно подавать в течении всего года.

Чтобы подать на возврат денежных средств, нужно выполнить несколько условий:

обратиться в медицинское учреждение имеющее лицензию
необходимо сохранить все документы, рецепты и чеки
оплата лечения не была проведена за счет средств работодателя
доходы облагаются по 13% ставке НДФЛ
обслуживание должно происходить на территории РФ

Налоговый вычет можно получить за любые стоматологические услуги — постановка брекетов, протезирование, имплантация, отбеливание и предотвращение кариеса. Зубные пасты и диеты при протезировании также требуют финансовых затрат. Чтобы помочь гражданам РФ, государство ввело систему социальных налоговых вычетов.

Документы для получения вычета с оплаты зубов

В пакет документов входят:

декларация 3-НДФЛ
копия лицензии больницы или клиники
справка об оказанных платных медицинских услугах
чеки об оплате
договор на медицинское обслуживание
ксерокопия паспорта
копия ИНН
справка 2-НДФЛ с места работы за отчетный период
заявление на предоставление возмещения
заявление на возврат средств на личный счет

Деньги можно вернуть в течении трех лет после прохождения лечения.

Костя поставил брекеты в 2016 году, значит у него есть право подать на возврат в 2017, 2018, 2019 годах.

Если вы возвращаете деньги за лечение близких, то все договоры и документы с медицинским учреждением должны быть оформлены не на пациента, а на плательщика.

Мы поможем вернуть вам налоговый вычет. Оставьте заявку на сайте и 3-НДФЛ заполнят за вас!

Алёна Васильева

зам. руководителя филиальной сети

Комментарии (0)

Начать обсуждение …

5 скрытых налоговых возможностей для стоматологов

Как специалист по снижению налогового бремени стоматологов с помощью юридических средств, я имел честь работать с самыми разными стоматологами на протяжении многих лет. Я установил, что почти 95% из них платят налоги на сверх того, что требуется по закону, потому что они не пользуются всеми возможностями, предоставляемыми налоговым кодексом США.

Проще говоря, если вы платите более 30% в виде совокупных федеральных налогов, налогов штата и налогов на самозанятость , вы переплачиваете.Упущенные возможности легального снижения налогов обходятся многим стоматологам в десятки тысяч долларов. Если сложить все эти переплаты вместе, то с годами некоторые врачи несут «ущерб», превышающий отметку в миллион долларов.

К счастью, переплата налогов излечима. Если вы, как и большинство стоматологов, ежегодно платите большие налоги. Вы можете не осознавать, что некоторые из них можно сохранить на законных основаниях. Каждая из следующих стратегий соответствует букве закона, уставам и кодексам IRS при условии, что вы будете следовать определенным протоколам и планам лечения.

1. Выберите правильную бизнес-структуру
Основная причина, по которой стоматологи платят налоги, которые им не нужно платить, заключается в том, что они работают в своей клинике в неправильном типе организации. Выбор лучшего предприятия — дело важное и сложное. Когда я анализирую налоговые декларации стоматологов, я почти всегда замечаю, что они ведут свой бизнес в рамках одной организации, и это не тот тип организации.

Большинство успешных практик должны управляться несколькими организациями.Это усложняет ситуацию, но потенциальные выгоды, включая экономию на налогах, почти всегда перевешивают любые сопутствующие трудности. Одним из преимуществ корпоративных структур является смещение дохода , стратегия, которая может юридически снизить налоги за счет уменьшения налогооблагаемого дохода от бизнеса. Например, ваш бизнес может образовывать два юридических лица с разным концом года (например, корпорация «S» с концом года 31 декабря и корпорация «C» с концом года 30 июня).

Согласно этой стратегии, корпорация «S» будет вашим основным бизнесом и будет получать весь валовой доход от бизнеса.Ваша корпорация «C» получит деньги от корпорации «S» для оплаты рекламных, маркетинговых и управленческих расходов. В этом сценарии основной бизнес, приносящий 100 000 долларов валовой прибыли, может уменьшить налогооблагаемую прибыль в корпорации «S».

Перемещение дохода позволяет вычесть большую часть дохода из корпорации «C», используя руководство по вычетам налогового кодекса. Соответственно, смещение дохода может помочь стоматологу сэкономить до 15,3% налогов по сравнению с индивидуальным предпринимательством или товариществом, в котором весь доход облагается налогом на самозанятость.

2. Максимальное увеличение медицинских льгот
Медицинские льготы — одна из самых недооцененных и недооцененных областей в отношении разумной налоговой стратегии. Не используя доллары до уплаты налогов для оплаты медицинских расходов, вы рискуете получить больший налоговый счет и снизить прибыль, не увеличивая вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы. Индивидуальные предприниматели предлагают меньше возможностей, чем корпоративные структуры, для наиболее эффективной интеграции медицинских льгот в ваш налоговый план. Например, планы возмещения медицинских расходов доступны компаниям, у которых есть сотрудники, и они позволяют списывать медицинские счета как коммерческие расходы.Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, вы не можете создать план.

Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация, вы квалифицируетесь как собственный служащий, благодаря чему вы можете по закону пользоваться медицинскими льготами и экономией на налогах, недоступными для индивидуальных предпринимателей или товариществ. Согласно этому сценарию, вы должны иметь квалификацию своего собственного сотрудника, чтобы получить максимальные медицинские льготы.

3. Выберите правильный пенсионный план
В наши дни стоматологи часто не могут скопить достаточно для выхода на пенсию.Я знаю это не понаслышке, потому что многие стоматологи, которых я встречаю, имеют незначительные сбережения, предназначенные для их золотых лет. Пенсионные планы — это средства обеспечения финансовой безопасности и поддержания жизненного уровня на протяжении всей жизни. Выбор наиболее эффективного пенсионного плана начинается с бюджета. Какую сумму вы хотели бы вносить ежегодно? Если у вас есть сотрудники, каков общий бюджет плана? Какова часть этого вклада для вас, владельца бизнеса?

Учитывая количество пенсионных планов — 401 (k), участие в прибыли, установленные выплаты, SEP и SIMPLE IRA, и это лишь некоторые из них — как вы определяете, какой план лучше всего подходит для вас? Стоматологам следует подумать о планах распределения прибыли, которые обеспечивают большую гибкость в ежегодных взносах. Например, если у вас нет сотрудников, план распределения прибыли, включающий положение 401 (k), позволяет вашему вкладу в любой год составлять от нуля до 56 500 долларов США, если вам 50 лет и старше. Это настолько гибко, насколько это возможно!

Как вы поддерживаете минимальную сумму налогооблагаемого дохода, но при этом максимизируете взносы в пенсионный план? При использовании плана с установленными выплатами вы не сталкиваетесь с лимитами взносов в размере 51 000 или 56 500 долларов США. Вместо этого вы сталкиваетесь с ограничением только на финансирование ежемесячного пенсионного дохода, которое вы можете предоставить себе, когда начнете получать пенсионное пособие.

4. Нанимайте членов семьи
Воспользовавшись налоговой стратегией, санкционированной IRS, вы можете предоставить налоговые вычеты из фонда заработной платы для членов семьи, помогая вашим детям зарабатывать деньги на обучение в колледже или на другие расходы. Согласно правилам IRS, дети в возрасте до 21 года не обязаны платить налоги на безработицу, а дети до 18 лет не платят налоги на заработную плату, социальное обеспечение, медицинское обслуживание или налоги на безработицу. Ваши дети также не платят налоги FICA или Medicare со своей заработной платы.

Вы можете воспользоваться этим правилом, если вы работаете в качестве ООО или индивидуального предпринимателя. Например, если вы заплатите своему ребенку 8000 долларов, вы можете сэкономить 3042 доллара, в зависимости от вашей налоговой категории и других факторов. Если вы работаете как корпорация «S» или корпорация «C», вы можете сэкономить на налогах, наняв ребенка, но не так много. При выплате заработной платы супругу или родителю вы не платите налог по безработице. Однако заработная плата облагается налогами FICA и Medicare.

LLC могут воспользоваться семейными налоговыми льготами, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем.Если вы управляете ООО, принадлежащим мужу и жене, и оба супруга являются членами ООО, у вас, вероятно, есть партнерские отношения. Вы по-прежнему можете воспользоваться налоговой льготой при приеме на работу членов семьи. Единственное ограничение — семейные отношения должны распространяться на всех партнеров.

5. Планируйте вперед
Экономия на налогах начинается с перспективной налоговой стратегии. В отличие от налоговой подготовки (которая организует то, что уже произошло), налоговое планирование помогает вам принимать стратегические меры в активные налоговые годы.В законах есть положения, позволяющие стоматологам структурировать свои финансовые дела таким образом, чтобы их налоговые обязательства были сведены к минимуму.

Встретьтесь со своим налоговым консультантом не позднее чем через 90 дней после подачи, чтобы проверить налоговую декларацию за предыдущий год и составить план на текущий год. Изучите побочный бизнес, аренду собственности, благотворительные взносы и амортизацию коммерческих активов. Изучая эти ключевые области, вы можете выявить потенциальные проблемы и решения, а также заранее реализовать стратегии экономии налогов и максимально использовать возможности.

Лубна Чанно — это бухгалтерский центр по налогообложению и бухгалтерскому учету из Мичигана, который помогает стоматологам увеличить прибыль и максимизировать налоговую экономию за счет интеллектуального налогового планирования. Г-жа Чанно помогла сотням владельцев бизнеса разработать и внедрить перспективную налоговую стратегию, позволяющую платить меньше налогов и создавать более прибыльную практику. Узнайте больше на lchannocpa.com .

Выплаты за стоматологическую помощь жертвам преступлений

Может выплачиваться компенсация для покрытия стоматологических расходов жертвы, если лечение необходимо и связано с преступлением.

Как только ваше заявление будет одобрено, мы будем работать с вами, чтобы определить, какие стоматологические расходы имеют право на компенсацию.

Какие стоматологические расходы покрываются?

Стоматологическое лечение должно быть:

Необходимо
Разумный
Прямое отношение к преступлению

CVC рекомендует получить предварительную оценку от стоматолога до начала каких-либо стоматологических работ.

Стоматологические проблемы, которые существовали до преступления, не будут покрываться CVC.

Кто может получить компенсацию?

Жертвы, получающие стоматологическую помощь в связи с преступлением, или заявители, которые оплачивают расходы на стоматологическую помощь в связи с преступлением от имени жертвы, могут иметь право на компенсацию.

Предел компенсации

Общая компенсация ограничена 50 000 долларов.

CVC — это последний источник оплаты по закону. Все другие доступные ресурсы должны быть оплачены до любой оплаты со стороны программы. Узнайте больше об источниках оплаты на странице Покрытые расходы.

Связанная документация

Счета за стоматологию можно оплатить непосредственно поставщику услуг или возместить потерпевшему.CVC настоятельно рекомендует стоматологам связаться с CVC до начала лечения. Если вы ожидаете, что расходы на стоматологические услуги связаны с преступлением, обсудите со своим ведущим лучший вариант компенсации.

По мере обработки вашего заявления будьте готовы предоставить копии:

Предварительная оценка от провайдера
Детализированные стоматологические ведомости
Квитанции об оплате счетов
Страховое объяснение льгот (EOB)
Карточка стоматологического страхования (с указанием даты вступления в силу)

Мы расскажем, какую документацию отправить в CVC и когда.

Информация для стоматологов

Стоматолог должен предоставить в CVC план оценки и лечения до начала лечения жертвы.

CVC — последний источник оплаты. Все счета должны быть сначала представлены в стоматологическую страховку жертвы. Если стоматологической страховки нет, поставщик должен предоставить план оценки и лечения в CVC для предварительной оценки. Если сотрудники CVC обнаружат, что у жертвы есть стоматологическая страховка, счет может быть отклонен, если страховая компания не предоставит доказательства неуплаты.

План лечения должен включать идентификационный номер налогоплательщика, предполагаемую дату процедуры, коды зубов Американской стоматологической ассоциации (ADA), номера зубов, если применимо, коды диагнозов и предлагаемые сборы. Кроме того, поставщик стоматологических услуг должен представить описание связанных с преступлением стоматологических травм и рекомендованного лечения.

После получения плана CVC представит его медицинскому аудитору для определения справедливых и разумных ставок. После этого поставщик будет уведомлен об утвержденных тарифах.Провайдеры не могут оплатить счет пациенту.

После оказания услуги стоматолог может подать счет на оплату в CVC. Пожалуйста, включите номер заявления CVC пациента во всю информацию, отправляемую в CVC.

Счета за стоматологию следует подавать в форме заявления ADA с копией EOB от страховой компании. Детализированный счет с соответствующими кодами ADA также приемлем.

Форма ADA или подробный счет должны включать:

Имя и адрес пациента
Дата (даты) обслуживания
Тип (ы) оказываемых услуг (коды диагностики и процедуры)
Сумма счета
Номер лицензии провайдера, идентификационный номер федерального налогоплательщика (FEIN или SSN), служебный адрес, номер телефона, подпись или штамп и даты выставления счетов
Дополнительная информация об источнике

Счет (-ы) и сопроводительную документацию следует отправлять в CVC:

Служба помощи жертвам преступлений
P. О. Box 12198
Остин, Техас 78711-2198

Компенсация как сотруднику или младшему стоматологу | Американская стоматологическая ассоциация

Новые стоматологи часто приходят в профессию в качестве сотрудников или партнеров. Метод определения вознаграждения за эти должности варьируется от офиса к офису. Вот несколько общих тем, которые помогут вам продумать, что могло бы быть привлекательным соглашением о компенсации.

Обратите внимание: в данной статье термины «сотрудник» и «сотрудник» будут использоваться как синонимы.Имейте в виду, что партнер может быть независимым подрядчиком, а не сотрудником.

Хотя сотрудники могут получать фиксированную заработную плату или почасовую оплату, обычно вознаграждение сотрудников основывается на процентах от производства и / или сборов.

Представим себе сценарий, в котором вы проводите десять профилактических мероприятий в течение недели, и каждому пациенту выставляется счет по 10 долларов.

Производство — это валовая выручка, связанная с объемом работы, которую выполняет стоматолог.Для этих десяти профи ваша продукция составляет 100 долларов в неделю.
Ставка компенсации — это процент, который вы зарабатываете. Например, практика может выплачивать компенсацию в размере 30%. В приведенном выше примере с десятью профилактиками стоматолог, зарабатывающий 30%, будет зарабатывать 30 долларов. Оставшиеся 70 долларов пойдут на накладные расходы и прибыль. Тем не мение. . .
Важно: размер компенсации почти никогда не основывается на исходных производственных показателях!
Сбор — это сумма денег, которую фактически получает офис.Например, пациент может в конечном итоге не оплатить счет, или у практики может быть договор со сторонним плательщиком, который дает скидку.

Продолжая пример с десятью профилактиками, представьте, что все десять из этих пациентов имеют план страхования, по которому поставщику услуг предоставляется скидка в размере 10%. Это составляет 90 долларов, а не 100 долларов.

Коэффициент CP (сбор к производству): Если плата за профилактику составляет 10 долларов, а практика в конечном итоге получает 9 долларов, коэффициент CP составляет 90%.
Коэффициент CP может широко варьироваться в зависимости от местоположения и типа практики. Нормы 95% являются обычным явлением, но в некоторых районах страны обычно гораздо более низкие показатели.

Собираем все вместе

Вот простая формула для определения уровня производства, необходимого для практики, которая платит за сбор для получения целевого дохода. В этом примере партнер хочет заработать 84000 долларов (до налогов) в год в практике, где ставка компенсации составляет 33%, а коэффициент CP составляет 98%:

Производство = желаемый доход / (ставка компенсации x коэффициент CP)

Производство = 84000 $ / (0.33 х 0,98)

Производство = 259 740 $

Чтобы заработать 84 000 долларов, этому партнеру необходимо произвести 259 740 долларов. Очевидно, что любая из этих переменных влияет на уравнение.

Сделайте домашнее задание перед тем, как присоединиться к практике, и обязательно спросите о назначении пациента. При обсуждении компенсации, основанной на сборах, то, как распределяются пациенты, так же важно, как и соотношение CP для практики. Если стоматолог-владелец лечит всех пациентов с оплатой за услуги, а вы лечите всех пациентов, которым предоставляется управляемая медицинская помощь, коэффициент CP владельца может составлять 98%, а ваш — 80%.Если пациентов распределяют случайным образом, вероятность того, что и у вас, и у стоматолога-владельца будет одинаковое, будет одинаковым.

Варианты вознаграждения сотрудникам | Dental Economics

Когда вы, наконец, решаете, что пора нанять юриста, на ум приходит много вопросов. Некоторые из ближайших вопросов включают: Когда лучше всего нанять партнера? Как будут распределяться новые пациенты? За какие процедуры будет отвечать сотрудник? И, конечно же, какая компенсация будет у сотрудника?

Основная тема этой статьи — варианты определения вознаграждения сотрудника, но есть много связанных вопросов, которые возникают при определении формулы вознаграждения сотрудника и трудового договора сотрудника с практикой. Примеры этих вопросов:

• Какие качества мне следует искать в сотруднике?

• Это «просто работа» для сотрудника или это его будущее?

• Каким образом сотрудники будут распределять часы работы по дням и по неделям?

• Для целей налогообложения ассоциированное лицо является сотрудником или независимым подрядчиком?

• Может ли мое учреждение поддержать сотрудника?

• Примет ли помощник команда и пациенты?

• Будет ли вознаграждение сотруднику получать по-разному в зависимости от процедуры (например,g., эндодонтические процедуры, прозрачные элайнеры, обычные удаления и т. д.)?

Каждый рынок индивидуален, но, основываясь на отзывах моих коллег из Академии стоматологических CPA, среднее предложение компенсации для обычного стоматолога обычно использует одну из следующих формул:

• Процент сборов

• Процент производства

• Ежегодная фиксированная компенсация

• Гибридная формула

Давайте рассмотрим каждый из них по отдельности и посмотрим, что может иметь смысл для вашей практики.

Процент коллекций

Большинству сотрудников предлагается 35% коллекций. В качестве альтернативы некоторым сотрудникам предлагается 35% сборов за вычетом 35% гонораров за их лабораторию. Третьим предлагается сразу 33% коллекций.

Для практик, использующих технологию CAD / CAM, плата за лабораторию будет отличаться от практики с более традиционным расположением лабораторий. Вероятно, для практик, использующих CAD / CAM, имеет смысл включать в трудовой договор стоимость единицы продукции.Если это относится к вам, подумайте о сумме от 50 до 80 долларов за единицу, чтобы учесть стоимость фарфорового блока, оборудования и связанных накладных расходов.

Когда я вычисляю числа, используя формулу компенсации 35% сборов минус 35% сборов за лабораторию, получается 33% сборов. Возможно, вы захотите использовать числа в своей практике и сравнить свои результаты с моими.

Процент производства

Некоторым ассоциированным компаниям выплачивается процент от производства. В этом случае процент обычно меньше процента коллекций.Это связано с тем, что работодатель не принимает во внимание безнадежные долги или безнадежные счета.

Производство определяется как «чистое производство», которое учитывает списание страховых сумм, корректировки, связанные с объяснением льгот, скидки для пенсионеров и профессиональные знаки внимания. Я обычно вижу процент производственного числа около 25%.

Ежегодная фиксированная компенсация

Чтобы оставаться конкурентоспособными, особенно в отношении корпоративной стоматологии, я считаю, что вам следует предложить своему сотруднику начальную базовую зарплату в диапазоне от 125 000 до 150 000 долларов в год.Это считается базовой компенсацией .

Если вы выберете этот путь, я настоятельно рекомендую вам рассмотреть возможность включения поощрительной компенсации в ваше предложение о работе. Поощрительная компенсация выплачивается в дополнение к базовой компенсации.

Рассмотрим пример. Предположим, что базовое вознаграждение сотрудника составляет 125 000 долларов, и практика выбрала коэффициент поощрительного вознаграждения 3: 1. Это означает, что если ежегодные поступления сотрудника в три раза превышают его или ее базовый оклад, который будет составлять 125 000 долларов x 3 = 375 000 долларов, будет применяться многоуровневая формула поощрительной компенсации, приведенная в таблице 1.

Предположим, что в соответствии с этой формулой поощрительного вознаграждения ассоциированная компания произвела и собрала 460 000 долларов за год. Компенсация ассоциированного сотрудника будет рассчитана, как показано в таблице 2. Как вы легко можете видеть, если мы добавим базовое вознаграждение к поощрительному вознаграждению, общая годовая компенсация ассоциированного сотрудника составит 157 500 долларов. Это означает, что эффективная ставка вознаграждения составляет 34,2% (157 500 долларов компенсации, разделенные на 460 000 долларов сборов).

Гибридная формула компенсации

Третья формула компенсации ассоциированного лица объединяет элементы ранее обсужденных, а также учитывает специальные процедуры, которые в настоящее время не предлагаются в практике. Сюда могут входить такие услуги, как эндодонтия или прозрачные элайнеры. Возможная гибридная формула компенсации представлена в Таблице 3.

Как показано в Таблице 3, годовая компенсация ассоциированной компании составит 169 000 долларов. Если бы общие годовые сборы сотрудника составили, скажем, 467 000 долларов, то эффективная ставка вознаграждения составила бы 36,2% (169 000 долларов в общей сумме компенсации, деленной на 467 000 долларов в общей сумме сборов).

Дополнительные льготы

В дополнение к рассмотренным нами вариантам компенсации вы также можете рассмотреть любую из следующих дополнительных льгот:

• Страхование от халатности

• Питание

• Развлечения

• Профессиональные взносы

• Непрерывное профессиональное образование

• Путешествия

• Сотовый телефон

• Автомобиль

Возможно, вы захотите добавить некоторые, если не все эти преимущества по мере того, как вы укрепляете отношения со своим партнером. Например, если вы ожидаете, что ваш партнер поможет вам расширить вашу практику за счет привлечения новых пациентов, вы можете выделить своему партнеру маркетинговый бюджет. Это достигается путем создания ежемесячного пособия вашему партнеру для развития базы пациентов и источников направлений в практике.

Прочие важные соображения

Сертификат страхования

Если ваша практика работает с различными страховыми компаниями, вам необходимо будет получить сертификат вашего сотрудника.Это должно быть сделано до оказания партнером профессиональных услуг и подачи услуг в качестве страховых требований. Во время процесса аттестации большинство работодателей предлагают минимальные суточные, которые могут варьироваться от 500 до 600 долларов в день.

Заморозьте практическую ценность — прямо сейчас!

Подумайте о том, чтобы «заморозить» ценность своей практики сейчас, до того, как к вам присоединится сотрудник. Если вы этого не сделаете, сотрудник может подумать: «Зачем мне создавать и развивать эту практику только для того, чтобы платить за увеличение ценности, которую я генерирую своими собственными усилиями?» Фактически, если вы не заморозите ценность практики, вы можете создать сдерживающий фактор в соглашении о компенсации.

Обязательство не участвовать в соревнованиях

В рамках соглашения о компенсации рассмотреть вопрос об отказе от конкуренции (CNTC). Это защитит вас и вашу практику в случае, если вы и ваш партнер разойдетесь. За прошедшие годы я обнаружил, что может потребоваться около трех сотрудников, чтобы наконец найти того, кто действительно верит в вашу философию практики.

Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим стоматологическим консультантом или юристом по стоматологическим вопросам относительно параметров CNTC на вашем конкретном рынке.

Независимый подрядчик или сотрудник?

В большинстве случаев и в соответствии с действующим налоговым законодательством ваш партнер считается сотрудником, а не независимым подрядчиком. Это связано с тем, что вы предоставляете сотруднику инструменты (помещения, штат сотрудников, график и т. Д.) Для оказания профессиональных услуг вашей практике. К сожалению, это означает дополнительные расходы для вас как работодателя в отношении налогов на заработную плату, компенсационного страхования работников и связанных дополнительных льгот.

Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим стоматологическим CPA относительно классификации вашего сотрудника. Обратите внимание, что эта проблема — одна из «грязной дюжины» в процессе аудита IRS. Это происходит из-за злоупотребления классификацией сотрудников в стоматологической профессии.

Заключительные комментарии

Как видите, вопрос компенсации ассоциированным лицам в вашей практике является сложным. Есть много переменных, которые необходимо учитывать при достижении справедливой договоренности.

Для вас может иметь смысл нанять стоматолога CPA вместе со специальным стоматологическим адвокатом, который поможет вам в составлении соглашения.В конце концов, вы хотите, чтобы эта договоренность была беспроигрышной для вас и , ваш помощник. Удачи в процессе!

Аллен М. Шифф, CFE, CPA, — президент Академии стоматологических CPA (adcpa.org). Эта группа знающих стоматологических CPA-фирм по всей стране специализируется на бухгалтерском, налоговом и практическом консультировании стоматологов. С Шиффом можно связаться по телефону (410) 321-7707 x1205 или [email protected].

Счета гибких расходов на стоматологическое обслуживание

Счета гибких расходов (FSA) — это счета, которые позволяют сотрудникам получать компенсацию за различные медицинские расходы.Поскольку FSA классифицируются как сберегательные счета, освобожденные от налогов, со взносов не вычитаются налоги на заработную плату или федеральный подоходный налог. Налоговая служба (IRS) заявляет, что FSA не имеет требований к отчетности для целей федеральных налоговых деклараций. Раздача бесплатна при условии, что она используется для квалифицированных медицинских расходов.

Итак, можно ли использовать FSA для покрытия стоматологических расходов? Смотря как. Приемлемые расходы включают отчисления и доплаты. Однако покрываются не все виды стоматологических процедур.

Ключевые выводы

По данным IRS, в 2020 году максимальный размер взноса FSA составляет 2750 долларов.
FSA — это выгода типа «используй или потеряй». Если вы не потратите свои деньги к указанной дате в течение календарного года, вы потеряете эти средства.
Некоторые работодатели могут разрешить переходящую сумму или предложить краткосрочное продление.
Все, что связано с косметической стоматологией, автоматически не покрывается FSA.
Если у вас есть FSA по уходу за иждивенцами, другой вид FSA, предлагаемый работодателями, компенсация стоматологического обслуживания не предусмотрена.

Стоматологические расходы, которые могут быть оплачены с помощью FSA

Когда дело доходит до использования FSA для покрытия стоматологических расходов, правила возмещения обычно следуют правилам вычета, изложенным в Публикации IRS 502. Основной принцип заключается в том, что все, что лечит или предотвращает стоматологическое заболевание, имеет право на покрытие FSA:

Чистка зубов
Шпатлевки и герметики
крон
Склеивание
Зубные протезы
Удаление зуба
Вкладки и накладки
Все диагностические и профилактические услуги
Лечение гингивита, синдрома и расстройства височно-нижнечелюстного сустава, рецессии десен и хирургии полости рта

Планы

FSA могут отличаться в зависимости от вашего работодателя, поэтому, если вы не уверены в том, покрывается ли процедура, вам может помочь связаться с отделом кадров и внимательно изучить вашу политику.

Исключенные расходы

К сожалению, косметические процедуры, такие как отбеливание зубов, виниры и косметические ортодонты, не покрываются планами FSA. Если вы хотите, чтобы ваши зубы были яркими и белыми, вам придется платить из своего кармана, поскольку косметическая стоматология просто не входит в список. Фактически, вы даже не можете купить любую зубную пасту или зубную нить на средства FSA, поскольку они не являются приемлемыми расходами. Однако лекарства от оральной боли обычно покрываются планом.

Налицо явное несоответствие с ортодонтией.Хотя IRS утверждает, что некоторые процедуры лечат болезни, а некоторые являются косметическими, нет конкретного набора правил, определяющих особенности того, какие процедуры соответствуют требованиям для покрытия в рамках FSA. Ваш ортодонт сможет помочь вам определить, что может включать ваш план.

Знай свой план: гибкие планы расходов различаются

IRS предоставляет общие правила для планов FSA, но каждый отдельный провайдер FSA интерпретирует эти правила по-своему. Перед тем, как начать какой-либо курс лечения, поговорите со своим работодателем и поставщиком плана.Ваш стоматологический кабинет должен быть готов координировать свои действия с вашей страховой компанией, чтобы убедиться, что получаемые вами услуги покрываются вашим планом FSA.

Какие стоматологические расходы считаются вычитаемыми медицинскими расходами при подаче налоговой декларации?

Большинство расходов, не связанных с косметикой, стоматологических услуг не подлежат налогообложению. Давайте посмотрим, что можно, а что нельзя указывать в налоговой декларации, а также как требовать эти расходы.

Налоговый кредит на медицинские расходы (METC) — это невозмещаемый налоговый кредит, который вы можете использовать для уменьшения налога, который вы заплатили или, возможно, придется заплатить.Вы можете требовать соответствующие критериям расходы на стоматологические услуги, оплаченные в течение любого 12-месячного периода, заканчивающегося в рассматриваемом финансовом году, и которые не были востребованы вами или кем-либо еще в предыдущем году.

Если вы заплатили за стоматологические услуги, вы можете заявить о них как о приемлемых медицинских расходах в своей налоговой декларации и декларации о пособиях (T1), включая:

Как правило, вы можете требовать все выплаченные суммы, даже если они не были выплачены в Канаде, и только ту сумму, которая вам не была или не будет возмещена.

Где требовать стоматологические расходы и какие суммы вы можете требовать?

Строка 33099 — Здесь вы указываете общие соответствующие критериям медицинские расходы, которые вы или ваш супруг (а) или гражданский партнер заплатили за любого из следующих лиц:

Себя
Ваш супруг или гражданский партнер
Дети вашего супруга или вашего гражданского партнера, которым на конец финансового года не исполнилось 18 лет.

Какие суммы вы можете требовать по строке 33099?

Вы можете потребовать сумму приемлемых расходов за вычетом меньшей из следующих сумм:

2 397 долл. США
3% от вашей чистой прибыли (строка 23600 вашей налоговой декларации)

Строка 33199 — Здесь вы требуете часть стоматологических расходов, которую вы или ваш супруг (а) или гражданский партнер заплатили за любого из следующих лиц, которые зависели от вас в плане поддержки:

Дети в возрасте 18 лет и старше или внуки вашего супруга или вашего гражданского партнера
Родители, бабушка и дедушка, братья, сестры, дяди, тети, племянники или племянницы, проживавшие в Канаде в любое время в течение года

Какие суммы вы можете требовать по строке 33199?

Вы можете потребовать сумму приемлемых расходов за вычетом меньшей из следующих сумм:

2 397 долл. США
3% от чистой прибыли вашего иждивенца (строка 23600 их налоговой декларации)

Заявление о возмещении расходов на стоматологическое обслуживание умершего человека

В отношении лица, умершего в рассматриваемом финансовом году, может быть предъявлено требование о возмещении расходов, оплаченных в течение любого 24-месячного периода, который включает дату смерти, если расходы не были востребованы за любой другой год.

Как возмещаются невозмещаемые стоматологические расходы

В то время как налоговая льгота на медицинские расходы является невозмещаемой налоговой льготой, CRA предоставляет возмещаемую налоговую льготу для работающих канадцев с более высокими медицинскими расходами и низким доходом, которая называется «Возмещаемая надбавка к медицинским расходам».

Возмещаемая надбавка за медицинские расходы — это возвращаемый налоговый кредит, доступный работающим лицам с низким доходом и высокими медицинскими расходами, которые соответствуют требованиям дохода и всем следующим условиям:

Вы подали заявление о возмещении медицинских расходов в строке 33200 вашей налоговой декларации или о вычете пособия по инвалидности в строке 21500.
Вы проживали в Канаде в течение рассматриваемого финансового года.
На конец финансового года вам исполнилось 18 лет.

Какие документы необходимы для подтверждения претензии о медицинских расходах?

Квитанции — должны содержать название компании или физического лица, которым были оплачены расходы.
Рецепт — Если рецепт необходим для подтверждения претензии.
Письменное свидетельство — требуется, если письменное свидетельство является предварительным условием для получения права на участие.
Форма T2201 — Свидетельство о налоговой льготе по инвалидности — Если требуется одобрение CRA, DTC.

Если лицо, на которого вы претендуете на медицинские расходы, уже одобрено для налогового кредита по инвалидности за рассматриваемый финансовый год, вам не нужно отправлять новую форму.

Допустимые стоматологические заявки

Большинство стоматологических расходов могут быть использованы в качестве вычета медицинских расходов при подаче налоговой декларации в Канаде, в том числе:

Стоматологические услуги
Начинки
Очистки
Зубные протезы
Зубные имплантаты
Прочие стоматологические работы, не оплачиваемые вашей страховой программой

Исключение

Единственное исключение — это чисто косметические стоматологические работы, например, отбеливание зубов.

Обязательно сходите к стоматологу, проверьте свои зубы и сохраните квитанции, потому что ваш полость рта является хорошим индикатором вашей общей гигиены полости рта и общего состояния здоровья.

Для получения дополнительной информации о медицинских расходах от TurboTax ниже:

TurboTax обслуживает канадцев с 1993 года. Это программное обеспечение №1 по продажам программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности в стране. У нас есть множество вариантов продуктов, чтобы удовлетворить потребности каждого человека. Недавно добавлена услуга LIVE, чтобы наши клиенты могли иметь доступ к налоговым экспертам, которые всегда у вас под рукой.Давай, попробуй! Простота использования с выбором вариантов поддержки, которые помогут вам со всеми вашими налоговыми потребностями.

Обладая более чем 20-летним опытом, помогая канадцам уверенно подавать налоги и получать все заслуженные деньги, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www. turbotax.ca.

Информация из Калифорнийской программы компенсации жертвам

Стоматологические услуги играют жизненно важную роль в льготах, предоставляемых Калифорнийской программой компенсации потерпевшим

Преступление часто случается без предупреждения.Неожиданная смерть в результате насилия, стрельбы, сексуального насилия, растления детей или домашнего насилия усложняет процесс исцеления для жертв, выживших и членов семьи. Преступление может привести к эмоциональному, физическому и финансовому опустошению семей.

Калифорнийский совет по компенсации потерпевшим и правительственным претензиям может помочь жертвам преступлений и их семьям получить доступ к ресурсам, чтобы справиться с последствиями насильственных преступлений. Ежегодно тысячи людей обращаются в Программу компенсации потерпевшим за помощью в оплате стоматологических расходов, связанных с преступлением.

Работа с программой

Если вы стоматолог, предоставляющий услуги жертве насильственного преступления, вы можете рассмотреть возможность направления вашего клиента к адвокату в вашем местном центре помощи жертвам за помощью в процессе подачи заявки на участие в программе. В большинстве округов адвокаты потерпевших работают в окружной прокуратуре. Помимо льгот по Программе компенсации жертвам, адвокаты могут подключить жертв преступлений к множеству других услуг.Приложения доступны на http://vcgcb.ca.gov/victors/.

Если вы в настоящее время работаете с клиентом, который уже подал заявку на компенсацию от программы, следующая информация поможет обеспечить эффективную оплату ваших счетов:

Включите номер заявки вашего клиента в каждый счет. Если ваш клиент не знает номер своего заявления, он может позвонить по телефону 1-800-777-9229 или обратиться за помощью к местному защитнику жертв.
Включите подтверждение вашей лицензии и заполненную форму IRS W-9 при подаче вашего первого счета в Программу.
Все счета должны подаваться на утвержденной форме Американской стоматологической ассоциации (ADA). Требуемая информация включает описание лечения и коды процедур, номер вашей лицензии и идентификационный номер федерального налогоплательщика.

Быстрые и эффективные платежи поставщикам стоматологических услуг для жертв преступлений — главный приоритет программы. С этой целью наша система управления претензиями продолжает совершенствоваться, чтобы обеспечить своевременную обработку и оплату счетов поставщиками услуг.Мы также включили следующие улучшения, чтобы провайдерам было удобнее работать с Программой

Процесс предварительного утверждения стоматологов

Стоматологи могут подать в Программу предварительное заключение / разрешение стоматолога. Предварительная оценка должна быть представлена в заполненной форме ADA; тем не менее, некоторые стоматологические кабинеты используют собственные компьютерные формы оценки до лечения. Это приемлемо; однако форма претензии ADA Dental или компьютерные формы должны содержать следующую информацию:

имя и адрес пациента;
наименование и адрес провайдера;
налог поставщика I. D. и номер лицензии;
CDT — Актуальные коды стоматологической терминологии и описание услуг;
сборов за каждую процедуру; и
зарядов.

Как только предварительная оценка будет получена, она будет пересмотрена, чтобы определить, является ли лечение необходимым с медицинской точки зрения и связано ли оно с квалифицируемым преступлением. Если предварительная оценка лечения и информация из отчета о преступлении недостаточны для принятия решения, у стоматолога может быть запрошена дополнительная информация.

Если лечение будет одобрено или отказано, поставщику услуг и жертве будет отправлено письмо с уведомлением.

Лидер по оказанию услуг

California является лидером в предоставлении услуг жертвам насильственных преступлений более 40 лет. Калифорния была первым штатом, учредившим Программу компенсации жертвам преступлений в 1965 году. С тех пор программа выплатила почти 1,8 миллиарда долларов на помощь жертвам преступлений, а в течение 2007-2008 финансового года программа выплатила 1 доллар. 3 миллиона на покрытие стоматологических расходов жертв преступлений.

Помимо расходов на стоматологическое лечение, программа также может оплачивать такие услуги, как медицинские услуги, психическое здоровье, похороны и похороны, реабилитация, потеря дохода и поддержки, а также пособия по переезду.

Программа не финансируется за счет долларов налогоплательщиков. Вместо этого он финансируется за счет штрафов, сборов и пеней, выплачиваемых правонарушителями штата и федерального уровня.

Калифорнийская программа компенсации потерпевшим предлагает вам поделиться всей этой информацией со своими коллегами.Чем больше медицинских работников осведомлены о программе, тем больше пострадавших смогут получить качественные стоматологические услуги.