Какие оквэд попадают под патент в 2020 году для ип: виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения

Предприниматель может захотеть изменить коды ОКВЭД по разным причинам.

Индивидуальный предприниматель в PSN может просто закончить срок действия патента, и он не захочет продолжать заниматься тем же видом деятельности.Или тот же фермер сэкономит деньги не только на расширение уже действующего молочного производства, но и на открытие рыбной фермы.

Индивидуальный предприниматель должен четко определить для себя, что он хочет удалить за ненадобностью или добавить в свои регистрационные документы и на какой срок. Если это деятельность по дополнительным кодам ОКВЭД, достаточно просто скачать анкету по форме P24001 (для индивидуальных предпринимателей), заполнить титульный лист, Приложения E и G и отправить в ФНС по тел. место регистрации любым удобным способом.

При смене основного вида деятельности процедура может усложняться. Помимо заполнения заявки на изменение информации предпринимателя в USRIP, индивидуальный предприниматель должен будет до 15 апреля следующего календарного года (2019) уведомить органы ФСС об изменении своего ключевого кода, чтобы сотрудники страховая служба может своевременно пересчитать страховые выплаты в соответствии с новым тарифом для каждого сотрудника …

Если новый основной вид деятельности подпадает под категорию лицензируемого или не соответствует действующей системе налогообложения, эти моменты также необходимо учитывать счет во избежание штрафов.

Также предприниматель должен помнить, что законодательством установлены ограничения для индивидуальных предпринимателей не только по размеру годового дохода и количеству нанятых сотрудников, но и по некоторым видам деятельности.

В 2019 году собственнику частного бизнеса не разрешается добавлять в свою деятельность:

1. Реализация охранных услуг.
2. Производство и реализация пиротехнических изделий III и IV классов.
3. Производство и реализация подакцизной продукции.
4. Продажа взрывчатых веществ и материалов, военной техники, огнестрельного и холодного оружия.
5. Проведение операций с ценными бумагами.
6. Трудоустройство граждан за рубежом.
7. Негосударственные формы страхования и пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации.
8. Производство фармацевтической продукции и оказание медицинских услуг.
9. Производство лекарственных средств, в том числе наркотических средств, и некоторых других.

Писать заявление об изменении кодов ОКВЭД в связи с вступлением в силу нового общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 не требуется.Сотрудники ИФНС должны самостоятельно изменять данные в едином реестре. А если этого не было сделано по техническим или другим причинам, нужно обратиться к налоговому инспектору или подать жалобу соответствующей формы.

Алгоритмы добавления кодов ОКВЭД

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ, предприниматель имеет право передать информацию в ФНС по месту регистрации наиболее удобным для себя способом.

На вопрос, как добавить вид деятельности для IP 2019, есть несколько вариантов:

• персональная подача заявления в ФНС по месту регистрации и получение ответа;
• отправка заявления и нотариально заверенных копий документов заказным письмом с описанием содержания;
• передача заявки через посредника — физическое лицо, имеющее нотариально удостоверенную доверенность от имени индивидуального предпринимателя;
• подача заявки через услуги юридической фирмы;
• заполнив заявку на официальном сайте ФНС в личном кабинете.

Форма заявки во всех случаях будет одинаковой. Его текущую электронную версию можно скачать в онлайн-налоговой службе или на сайте МФЦ. Получить бумажную форму можно в любом отделении Федеральной налоговой службы, но заполненную версию необходимо сдавать только в том, где предприниматель прошел первичную регистрацию.

Как добавить ОКВЭД для ИП в 2019 году пошаговая инструкция всегда будет первой точкой смены деятельности.

Если у предпринимателя есть возможность и время лично подать в налоговую инспекцию информацию об изменении или добавлении новых видов деятельности, сделать это достаточно просто. Эта государственная услуга предоставляется бизнесмену бесплатно. В отличие от процедуры первичной государственной регистрации, здесь нет необходимости платить государственную пошлину.

Для начала налогоплательщик должен загрузить и распечатать или получить форму налогового заявления, состоящую из девяти листов: титульный лист и приложения от А до Я включительно.

Желательно вводить данные черной пастой, хотя разрешены синий и фиолетовый цвета по принципу машинописного ввода. Все строки заполнены заглавными читаемыми буквами. Никакие грамматические и орфографические ошибки, опечатки, опечатки, а также использование корректора и зачеркивания, даже выполненные аккуратно карандашом, не допускаются.

Обязательно для заполнения первая — титульный лист, содержащий регистрационные данные о предпринимателе:

• паспортные данные;
• налоговый номер — оригинал или присвоенный одновременно с регистрацией;
• уникальный номер в Общероссийском государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ОГРНИП).

Все данные на титульном листе вводятся на русском языке как для граждан Российской Федерации, так и для иностранных лиц и лиц без гражданства. В пункте 2 указывается причина заявки. Те, кто намеревается изменить коды ОКВЭД, ставят 1. Номер 2 должны выбрать те, кто нашел ошибки в регистрационных документах и ​​хочет их исправить.

Листы А-Д включительно заполняются лицами без гражданства и иностранными гражданами, официально проживающими на территории Российской Федерации… Гражданам РФ, статус и место жительства которых остались прежними, заполнять эти листы не нужно.

Для иностранцев и лиц без гражданства для заполнения Листа Б могут потребоваться актуализированные коды субъектов Российской Федерации и перечень официально принятых сокращений названий территориальных пунктов в 2019 году (дом, улица, район, поселок городского типа, улус , здание и др.). Если вы используете устаревшие формы, налоговая служба может отказать в приеме или предложить переписать их на месте.

Таблицы Д, страницы 1 и 2 содержат информацию о кодах экономической деятельности, и именно на них предпринимателю стоит остановиться более подробно. В 2019 году коды ОКВЭД вносятся в реестр только в четырехзначном виде.

Так, если ИП — владелец СТО желает расширить сферу своей деятельности за счет продажи автозапчастей или узлов, он может добавить коды по классу 45 ОКВЭД:

• 45.31. — оптовая торговля автомобильными агрегатами и запчастями;
• 45.32. — розничная торговля автомобильными деталями и узлами;
• 45.40 — торговля мотоциклами, их частями, узлами и принадлежностями.

Если индивидуальный предприниматель хочет добавить только несколько новых кодов, он заполняет титульную страницу, страницу E страницы 1 и страницу G. Если вы удаляете только нерелевантные виды деятельности из реестра, вы должны заполнить страницу E страницы 2 , вместо страницы 1. При добавлении новых активностей и удалении старых — оба листа E. Нет необходимости перечислять коды ОКВЭД для других видов деятельности.

Если ИП решил сменить основной вид деятельности, старый код необходимо ввести на 2 странице листа Е, на странице 1 отобразить новый код.

На последнем листе J, гражданин Российской Федерации, иностранец или лицо без гражданства, снова пишет свое полное имя на русском языке. А затем, в случае личной подачи документов, он ставит цифру 1 в столбец, в котором описывается способ подачи документов.

Вверху необходимо проставить номера страниц для заполнения в формате 001, 002 и т. Д.Пустые страницы анкеты не печатаются и не передаются в налоговую.

Заявление не может быть подписано заранее, если оно не отправлено по почте, через Интернет или через посредника. Это нужно будет сделать позже в присутствии налогового инспектора, который принимает заявление и выдает предпринимателю расписку о принятых документах.

Подача заявки на смену кодов ОКВЭД онлайн

Подать заявку можно онлайн через официальный сайт ФНС в личном кабинете. Добавляя ОКВЭД для ИП в 2019 году, пошаговую инструкцию можно найти на портале налоговой службы.

Идентификационная информация вводится в приложение автоматически, но для того, чтобы документ был легальным, необходимо заверить его электронной усиленной квалифицированной подписью. Если такой подписи нет или у индивидуального предпринимателя по каким-либо причинам нет лицевого счета в налоговой инспекции, то процесс добавления кодов ОКВЭД может занять длительное время и внедрение новых видов деятельности придется отложить.

При наличии подписи, как в случае личного дела, налоговая инспекция должна уведомить налогоплательщика в течение пяти рабочих дней (на практике это бывает раньше) о своем решении. Если заявление заполнено неправильно, оно отправляется обратно индивидуальному предпринимателю с пометками в строках, которые необходимо исправить или оставить пустыми.

Если у предпринимателя нет времени или возможности лично заниматься изменениями кодов классификатора, он может поручить это занятие своему доверенному физическому лицу за согласованную плату или заключить договор с юридической фирмой или другой организацией, предоставляющей услуги такого рода.

Стоимость услуги определяется по договоренности, в зависимости от места нахождения офиса, его репутации и скорости выполнения обязательств по договору. В среднем стоимость смены кодов ОКВЭД под ключ может варьироваться от 1 до 8 тысяч рублей.

От предпринимателя требуется всего несколько действий:

1. Выберите человека или организацию посредника.
2. Заключить договор.
3. Заверить доверенность в присутствии нотариуса.

Все остальные действия по внесению изменений в USRIP ложатся на плечи доверительного управляющего.

Отправка заявки по форме P24001 по почте

Для добавления ОКВЭД в ИП в 2019 году пошаговая инструкция по почтовым отправлениям выглядит как сочетание личной подачи и подачи документов через посредника.

На первом этапе ИП делает копии паспорта и ИНН и официально заверяет их у нотариуса.

Затем необходимо распечатать образец и заполнить его от руки печатными буквами или загрузить форму PDF или EXCEL на сайте ФНС и заполнить необходимые строки 18 шрифтом Courier New без ошибок и опечаток.

Подписанное заявление прилагается к копиям документов и отправляется заказным письмом с указанием содержания. Чтобы получить ответ налоговой инспекции по почте, на листе G заявления о внесении изменений необходимо поставить цифру 3 «отправить по почте». Ответ ФНС должен прийти не позднее 5 рабочих дней.

С 2014 года налоговая служба не обязана выдавать выписку из единого реестра о внесении изменений в коды ОКВЭД. Вместо этого предприниматель приходит в налоговую с паспортом и индивидуальным налоговым номером и получает лист с набором новых кодов.Вы можете запросить выписку из ЕГРЮЛ, подав заявление в ФНС по месту регистрации ИП.

Если все данные были введены правильно и своевременно, процедура перерегистрации деятельности займет не более одной рабочей недели … Более того, если предприниматель решит пренебречь ею и начать новый вид деятельности без уведомив налоговые органы, ему грозит штраф в размере от пяти до десяти тысяч рублей.в соответствии со статьей 14. 25 КоАП РФ отмена налоговых льгот, льгот и др.

Штрафные санкции предусмотрены для тех предпринимателей, которые в течение трех рабочих дней с момента начала новой деятельности не совершили подать заявление в налоговую службу по почте, лично в ФНС или МФЦ, либо через доверенное физическое или юридическое лицо.

Количество добавляемых и удаляемых кодов ОКВЭД законом не ограничено, если только они не запрещены для частного бизнеса.Однако индивидуальным предпринимателям не стоит забывать, что с 2017 года изменился порядок использования контрольно-кассовой техники для некоторых видов деятельности. А соответствующих им кодов ОКВЭД, по которым раньше предприниматель не мог пользоваться онлайн-кассой, теперь нет в списке.

Индивидуальный предприниматель информирует, какими сферами бизнеса он будет заниматься, подает заявку на … Для этого в заявлении на регистрацию ИП указывают виды деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД (т. называется).

Количество кодов ОКВЭД при регистрации практически не ограничено, можно ввести несколько десятков и даже сотен, но обычно предприниматели указывают только коды тех видов деятельности, которыми они действительно планируют заниматься.

Что делать, если со временем направление вашего бизнеса изменилось или добавилось новое? Если соответствующий код ОКВЭД не был заявлен при регистрации, его необходимо добавить в документы. Необходимо внести индивидуальный предпринимательский вид деятельности в государственный реестр — ЕГРИП.Изменения в ИП ОКВЭД регистрируются в налоговой инспекции. К нему необходимо обратиться с помощью специальной инструкции ().

Заявка на регистрацию изменения ИП

Форма П24001 заполняется в следующих случаях:

• внесение ОКВЭД для включения в ЕГРИП;
• изменение паспортных данных предпринимателя-иностранного гражданина;
• изменение гражданства индивидуального предпринимателя — россиянина или иностранца;
• изменение места жительства или пребывания иностранного ИП.

Если вы зарегистрированы как ИП и при этом являетесь гражданином Российской Федерации, то вам не нужно сообщать об изменении паспортных данных (фамилия, имя, отчество, прописка, получение нового паспорта) ). ФНС автоматически получает всю эту информацию от миграционной службы и самостоятельно вносит в реестр предпринимателей.

Таким образом, чаще всего подается заявка 24001 на внесение изменений в ОКВЭД, указанную при регистрации.О том, как добавить ОКВЭД для внесения изменений, и как заполнить заявку на новые мероприятия, читайте ниже.

Дополнение ОКВЭД для ИП 2019 производится в соответствии с Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6 / 25 @. Этот документ регулирует не только порядок открытия дополнительного ОКВЭД для индивидуальных предпринимателей, но и другие процедуры регистрации для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Как заполнить заявку

Форма Р24001 состоит из 9 страниц, но при добавлении ОКВЭД некоторые из них заполняются.На первом титульном листе укажите только ФИО предпринимателя, его ИНН и ОГРНИП, а также укажите причину подачи заявления:

1. в связи с изменением сведений об индивидуальном предпринимателе;
2. на исправление ошибок, допущенных в предыдущих отчетах, в том числе при регистрации индивидуального предпринимателя.

Оформляем заявку на добавление кода ОКВЭД к ИП

• Для добавления кода ОКВЭД индивидуальному предпринимателю укажите цифру «1» на титульном листе.
• Двухстраничный лист «E» предназначен для сообщения об изменениях в деятельности. Если вы добавляете дополнительные коды, но основной код вашего индивидуального предпринимателя не меняется, то заполняется только страница 1 листа «E». Если вы хотите исключить некоторые коды из реестра, то страница 2 листа «E» заполняется.
• При изменении основного действия старый основной код удаляется и вводится новый основной код. При этом заполняются обе страницы листа «Д».
• Обращаем ваше внимание, что добавить код ОКВЭД в ИП возможно только по новому классификатору (ОКВЭД-2), который начал действовать в середине 2016 г.Если вы по ошибке укажете коды по старому ОКВЭД-1, то вам будет отказано в регистрации изменений.
• Осталось заполнить последнюю страницу — лист «F» — указав здесь свой номер телефона и способ получения подтверждения об изменении ваших кодов ОКВЭД. Не подписывайте заявление заранее, это необходимо сделать в присутствии налогового инспектора или у нотариуса (если ваш представитель подает форму P24001 по доверенности).

В противном случае порядок заполнения заявки (размер и цвет шрифта, заглавные буквы, отсутствие помарок и ошибок и т.д.) аналогичен заполнению заявления по форме P21001, поскольку регулируется тем же Приказом ФНС.

Порядок внесения изменений в коды ОКВЭД

Наша пошаговая инструкция подскажет, как самостоятельно, без помощи профессиональных регистраторов, добавить коды ОКВЭД для ИП в 2019 году.

Шаг 1. Решите, какие коды вы будете добавлять. Напоминаем, что даже если при регистрации ИП указанные вами коды соответствовали предыдущему классификатору ОКВЭД-1, вам нужно только добавить код ОКВЭД ИП 2019 по классификатору ОКВЭД-2.Актуальность кодов можно проверить по.

Шаг 2. Выберите код, соответствующий основному виду деятельности. Если просто добавить дополнительные коды активности, то основной ОКВЭД останется прежним. Если направление вашего бизнеса изменится, то ваш основной код будет другим.

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками будут обязаны сообщать в ФСС об изменении основного вида деятельности. Срок подачи такого подтверждающего сертификата — не позднее 15 апреля предыдущего года.Например, если вы изменили основной код в 2019 году, то вы должны сообщить об этом в соцстрахование до 15.04.2020. Самостоятельные предприниматели не сообщают об изменении.

Шаг 3. Заполните заявление и отправьте в налоговую инспекцию, в которой вы зарегистрировали индивидуального предпринимателя. При посещении инспекции Федеральной налоговой службы заверять заявление у нотариуса не нужно, достаточно иметь при себе паспорт для идентификации заявителя. Если вы отправляете Форму 24001 по почте или иным образом без вашего личного присутствия (например, по доверенности), то заявление необходимо нотариально заверить.

Срок для сообщения об изменении кодов ОКВЭД составляет три рабочих дня с момента начала новой деятельности (начала торговли или оказания услуг), за нарушение срока налагается штраф по ст. 14.25 КоАП РФ. РФ в сумме 5000 руб. Госпошлина за изменение вида деятельности индивидуального предпринимателя не взимается.

Шаг 4. Получите подтверждение изменений. Перед внесением ОКВЭД в реестр ЕГРИП необходимо было указать, каким способом вы хотите получить подтверждение: лично заявителю; представитель по доверенности; по почте.Закон дает пять рабочих дней для регистрации изменений, если вы выбрали способ доставки почтой, то этот срок будет больше.

Надеемся, наша пошаговая инструкция Добавление ОКВЭД для ИП в 2019 году ответила на все ваши вопросы по изменению кодов деятельности. Задавайте свои вопросы в комментариях. И не пропустите наши новые статьи — подписывайтесь!

В процессе деятельности компании может возникнуть необходимость изменить или добавить новые направления в работе.Если это связано с новыми кодами ОКВЭД, которые не были указаны при регистрации, то их необходимо добавить.

Как в 2020 году ИП внести изменения в ОКВЭД в действующие:

• Выбор новых кодов ОКЭД;
• Определение основного кода ОКВЭД;
• Оформление заявления по форме П24001;
• Подача документов в регистрирующий орган;
• Получение листа записи ЕГРП с обновленным списком кодов.

Добавление ОКВЭД ИП (инструкция)

С 11 июля 2016 года добавление ОКВЭД для индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с классификатором ОКВЭД-2 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Оптимальное количество символов в коде — 4 (подкласс), 5- и 6-значные коды необязательны.

Например, если вам нужно добавить хлеб и выпечку для розничной торговли, выберите код группы 47.24. Это будет автоматически означать включенные в него пятизначные коды: 47.24.1, 47.24.2, 47.24.3. Указывать их необязательно, но это не будет ошибкой.

Закон не ограничивает компанию в количестве выбираемых кодов.

Основной код ОКВЭД

Основным видом экономической деятельности является тот, который приносит наибольшую долю дохода.

Необходимо рассмотреть две ситуации, связанные с тем, что необходимо внести изменение в ОКВЭД ИП:

• Если добавляются только новые коды, то их нужно просто указать в форме P24001;
• Если необходимо изменить основной код ОКВЭД, то необходимо предоставить справку в ФСС, подтверждающую основной вид экономической деятельности. Это касается тех предпринимателей, которые являются работодателями. Этот сертификат подается до 15 апреля за последний год. Если у ИП нет сотрудников, то в таком сертификате нет необходимости.

Основной код — первый в списке кодов в описании деятельности компании.

Как внести изменения в ОКВЭД ИП

Основным документом для прохождения процедуры смены кода ОКВЭД является выписка по установленному образцу.Поправки в ОКВЭД для ИП в 2020 году связаны с внесением изменений в ЕГРИП, требующий выписки по форме R24001.

Форма Р24001 состоит из 9 страниц, но заполнять их нужно не все, а только титульный лист и страницы 1 и 2 листов «Е», а также лист «F». Титульный лист заполняется информацией об индивидуальном предпринимателе: ОГРНИП, ИНН и ФИО. На первой странице листа «Е» вы можете добавить основной код (позиция 1.1) или дополнительные коды (позиция 1.2).

При изменении основного кода необходимо также исключить тот, который был ранее. Для этого необходимо также заполнить 2 страницу листа «Д». На этой же странице вы можете указать дополнительные коды с учетом исключений из USRIP.

Лист «F» содержит поле для указания способа получения индивидуальным предпринимателем документов, подтверждающих изменения в ЕГРЮЛ: лично заявителю, уполномоченному лицу или по почте. Также необходимо указать контактную информацию.

Заполнение формы допускается от руки черными чернилами или в электронном формате заглавными буквами.

Пакет документов

Для посещения регистрирующего органа необходимы следующие документы:

• Если документы подает предприниматель: паспорт, заявление по форме R24001;
• Если документы подает уполномоченное лицо: паспорт, заявление по форме P24001, нотариально заверенная доверенность.

Заполненное заявление не нужно подписывать сразу. Если регистрацию ведет предприниматель, он сделает это на месте у налогового инспектора. При другом способе подачи (через доверенность или по почте) подпись на форме P24001 должна быть нотариально заверена.

В случае, если новый код ОКЭД связан с образовательной, медицинской, культурной, спортивной и другими сферами из перечня в законе, требуется справка о несудимости (Постановление Правительства РФ от 16 апреля 2011 г. .285).

Пошлины и подача

Внесение изменений в ЕГРИП и добавление ОКВЭД для ИП не предусмотрено, поэтому квитанции об оплате для подачи заявки не требуются. Подача документов происходит в тех органах налоговой инспекции, в которых зарегистрировано ИП.

Варианты подачи документов:

• через регистрирующие органы ФНС России;
• через МФЦ, оказывающий услуги регистрации;
• по почте Российской Федерации ценным письмом со списком приложений с нотариально заверенной подписью;
• через сайт ФНС в разделе «Подача документов на государственную регистрацию ЛЭ и ИП».

Срок подачи документов с момента начала работ по новым кодам составляет три дня. При несоблюдении этого срока индивидуальный предприниматель рискует получить не только предупреждение, но и штраф в размере 5000 рублей.

С 2014 года регистрирующие органы вместо выписки выдают регистрационный лист ЕГРИП с новыми кодами ОКВЭД. Произойдет это выбранным в заявке способом в течение 5 дней с момента получения документов налоговой службой.

Каждому виду экономической деятельности присвоен код в соответствии с общероссийским классификатором ОКВЭД. При регистрации индивидуальный предприниматель выбирает один или несколько кодов, которые лучше всего отражают то, чем он будет заниматься. Но иногда их не хватает, потому что он планирует открыть другие направления бизнеса. В этой статье мы подробно разберем, как добавить ОКВЭД для ИП.

Немного о кодировке активности

ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности.Проще говоря, это список каталогов и группировка всех действий в разные группы. Справочник имеет иерархическую структуру, каждому уровню которой соответствует цифровое обозначение.

В ОКВЭД 17 разделов, в каждом из них несколько классов — они обозначены ХХ. Классы делятся на подклассы, подклассы — на группы, которые, в свою очередь, на подгруппы. Последнее звено классификатора — это тип, код которого состоит из 6 символов и имеет вид: XX.XX.XX.

При своей деятельности он выбирает ОКВЭД и входит в них. Эта информация поступает в ЕГРИП. Некоторые предприниматели сразу выбирают коды с запасом, так как в будущем планируют расширять свою деятельность. Но многие определяются только действующими кодами, ведь добавить ОКВЭД для ИП можно в любой момент, когда возникнет необходимость.

Бесплатный подбор ОКВЭД

А теперь пошаговое руководство в 2020 году, которое поможет предпринимателям дополнить виды деятельности, выбранные при регистрации.Также будет полезно тем индивидуальным предпринимателям, которые хотят исключить ненужные коды из ЕГРП или просто поменять основной ОКВЭД.

Шаг 1. Выбор новых кодов

Перед тем, как открыть дополнительный ОКВЭД для ИП, нужно выбрать правильный код. Это несложно, но надо копаться в справочнике. Предположим, предприниматель решает открыть обувной магазин. Он должен действовать так:

1. Сначала выберите соответствующий раздел — «Оптовая и розничная торговля».
2. Далее в этом разделе необходимо выбрать класс 47 «Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами».
3. В этой группе есть подкласс 47.7 «Розничная торговля прочими товарами в специализированных магазинах», который вполне подходит для предпринимателя.
4. Далее индивидуальному предпринимателю следует обратить внимание на группу 47.72 «Розничная торговля обувью и кожаными изделиями в специализированных магазинах».

Можете пойти глубже и выбрать код 47.72.1. Но тогда предприниматель сможет продавать в своем магазине только обувь. Лучше этого не делать, ведь достаточно выбрать ОКВЭД, состоящий из 4-х знаков. Если предприниматель из нашего примера выберет код 47.72, то помимо обуви он сможет продавать в своем магазине изделия из кожи и дорожные аксессуары.

Мы также рассмотрели пример выбора.

Шаг 2. Выберите код, который будет основным

У каждого бизнес-объекта может быть любое количество кодов деятельности, но один должен быть основным.Это самое прибыльное занятие. Конечно, когда добавляется новый ОКВЭД, сложно предсказать, какой доход принесет эта деятельность. Но вы можете сосредоточиться на том, на чем предприниматель сосредоточит больше всего усилий. Если новые направления являются вспомогательными, то старый код желательно оставить в качестве основного.

Почему важно определиться с основным ОКВЭД? Дело в том, что от него зависит тариф, который каждый работодатель платит в Фонд. социальное страхование … Чем рискованнее деятельность, тем выше ставка.

Если ИП не нанимает работников, то он эти взносы не платит, поэтому ему несколько легче определиться с основным видом деятельности. Если есть сотрудники, то ИП должен уведомить ФСС об изменении основного ОКВЭД, заполнив специальную форму. Сделать это нужно в начале следующего года, до 15 апреля включительно. Предприниматели, не нанимающие работников, не обязаны уведомлять фонд об изменении ОКВЭД.

Шаг 3.Заполните форму Р24001

Любые изменения в деятельности предпринимателя должны быть отражены в USRIP, следовательно, о них необходимо уведомить налоговую службу. Для этого он подан, утвержден приказом ФНС от 15 января 2012 г. № ММВ-7-6 / 25 @.

Эта форма универсальна для внесения изменений в информацию, содержащуюся в отношении IP в USRIP. Он довольно объемный, но при внесении изменений в ИП ОКВЭД достаточно заполнить титульный лист, листы «Е» и «Ж».Заполнить форму 24001 при внесении изменений в мероприятия несложно, но нужно знать все нюансы. При неправильном заполнении формы в регистрации изменения IP-кодов ОКВЭД будет отказано.

На титульном листе необходимо указать ОГРНИП, фамилию, имя, отчество и ИНН. В пункте 2 указан код «1» — в связи с изменением сведений об индивидуальном предпринимателе.

Лист «Е» состоит из двух страниц:

• на странице 1 вводятся коды, которые необходимо добавить;
• на странице 2 — те, которые необходимо исключить из Реестра.

Если нужно ввести новый дополнительный ОКВЭД, но нет необходимости удалять старый и менять базовый, то заполняется только страница 1. И наоборот — если нужно исключить какой-то код, следует заполнять только страницу 2.

Однако, если меняется основной ОКВЭД, то нужно заполнить обе страницы:

• на странице 1 в разделе 1.1 указан новый основной код вида деятельности;
№
• на стр. 2 в разделе 2.1 — старый основной ОКВЭД, который необходимо заменить на новый.

На листе «F» необходимо указать свои контактные данные — номер телефона и адрес электронной почты, а также способ получения результата. Но форму подписывать не нужно! При подаче документа в ИФНС ИП должен поставить свою подпись — налоговый представитель должен видеть, что он подписывает собственноручно. Если индивидуальный предприниматель не планирует сам обращаться в регистрирующий орган, он может пойти к нотариусу и там подписать форму. Помимо заверения подписи, нотариус оформит доверенность на представителя, если документы отправлены вместе с ним.

Шаг 4. Отправьте регистрационную форму

Заполненная форма должна быть отправлена ​​в инспекцию Федеральной налоговой службы, которая выполняет регистрационные функции. Никаких других документов не требуется. Госпошлину платить не нужно — государство не взимает ее за внесение изменений в ОКВЭД.

Есть много способов отправить форму:

• личное посещение ИФНС предпринимателем. Вам понадобится заполненная анкета и паспорт ИП.
• при обращении в МФЦ. Однако нужно быть уверенным, что этот центр принимает документы для ФНС, поэтому лучше позвонить заранее;
• направление с представителем — у него должна быть нотариально заверенная доверенность;
• отправка почтой с ценным письмом с описью;
• отправка в виде электронных документов, подписанных цифровой подписью ИП.

Самый простой и надежный способ — самостоятельно принести документы в ИФНС.В этом случае вам не придется платить за нотариальное заверение, доверенность, ЭЦП и почтовые услуги.

Шаг 5. Получить новые коды

Смена ОКВЭД регистрируется ФНС в течение 5 рабочих дней. Регистрирующий орган отразит изменения в Реестре, после чего индивидуальному предпринимателю будет выслана учетная карточка ЕГРП. Он будет содержать новые коды активности. На этом процедура внесения изменений в ОКВЭД завершается, и индивидуальный предприниматель может осуществлять новые виды деятельности.

Иногда бывает, что в регистрации изменений отказывают. Это связано с нарушением правил подачи документов. Например, индивидуальный предприниматель по ошибке отправил их не в тот налоговый орган или не заверил свою подпись у нотариуса. Вам необходимо исправить ошибки и отправить форму повторно.

Итак, мы разобрались, как происходит смена ОКВЭД для ИП. Мы надеемся, что наше пошаговое руководство, актуальное на 2020 год, было полезным. В заключение напоминаем, что информацию о новом виде деятельности необходимо предоставить в налоговый орган в течение трех рабочих дней со дня ее начала.

Если вы не сообщите об изменениях в установленный срок, то может наступить ответственность по части 3 статьи 14.25 КоАП. Возможные санкции — предупреждение или штраф до 5000 рублей. Однако это далеко не самое неприятное последствие. Из-за устаревших кодов деятельности вы можете потерять прибыльного контрагента, потерять вычеты, получить дополнительные налоговые сборы и более высокие ставки взносов за травмы.

Изменение и дополнение кодов ООО «ОКВЭД» осуществляется в порядке, установленном действующим законодательством.Основанием для реализации процедуры является изменение основного направления в работе предприятия, а также добавление дополнительных направлений и исключение существующих. В соответствии с гражданским законодательством подобные изменения подлежат обязательной регистрации в государственном реестре.

В статье подробно рассказано, как добавить направление деятельности ООО, заменить существующее на новое или просто исключить из списка. Представленная в статье пошаговая инструкция поможет вам быстро и без дополнительных сложностей справиться с выполнением процедуры самостоятельно, без привлечения третьих лиц. Порядок выполнения операции по смене кодов в 2017 году несколько изменился, поэтому тема актуальная и требует подробностей.

Дополнительная информация! Понятие кодов ОКВЭД относится к направлениям в деятельности предприятия. В соответствии с нормами закона они должны быть указаны при регистрации компании. Первое в списке, как правило, указывает направление, которое является приоритетным для компании, за ним следуют второстепенные виды деятельности.

Как изменить код ОКВЭД ООО и когда это делать

1. если необходимо добавить вид деятельности ООО (основная или дополнительная).Часто при расширении бизнеса учредители решают добавить в работу направление, тем самым диверсифицируя ее деятельность и делая ее более привлекательной для крупных компаний;
2. , если вы хотите изменить вид деятельности ООО. Бизнес-направление, в котором ранее работала компания, стало неактуальным и убыточным, поэтому учредители решили его сменить. Иногда смена вида деятельности связана с большой конкуренцией в этой сфере, например, если в одном регионе зарегистрировано несколько хозяйствующих субъектов, предоставляющих аналогичные услуги. В этом случае лучшим решением проблемы будет замена этого направления на другое;
3. для исключения вида деятельности. Если в списке направлений есть невостребованный, его можно полностью исключить из списка;
4. , если учредители желают заменить основное направление деятельности одним из дополнительных. Несмотря на то, что новые коды не вводятся, а происходит только изменение в списке, об этом изменении необходимо сообщить в налоговую службу, чтобы зафиксировать информацию в реестре.

Примечание! Об изменениях кодов ОКВЭД необходимо уведомить сотрудников налоговой службы, чтобы они зафиксировали изменения в Едином государственном реестре юридических лиц. Установлен установленный законом срок для уведомления IFTS, невыполнение которого грозит нарушителю юридической ответственностью.

Источником кодов является соответствующий классификатор, именно с его помощью можно выбрать необходимое направление. В связи с проведенными в 2017 году изменениями в законодательстве ранее действовавший ОК 029-2007 утратил силу. В настоящее время действует утвержденный приказом Росстандарта ОК 029-2014. Компании, созданные после июля 2016 года, должны были использовать ОК 029-2014 при проведении регистрационных действий. Что касается тех ООО, которые были созданы ранее, то их регистрация проходила по ОК 029-2001.

В связи с внесением изменений в налоговое законодательство теперь необходимо применять коды из нового классификатора для определения возможности использования налоговых льгот.

Пошаговое изменение основного направления

Для изменения основного кода вы можете использовать следующую последовательность действий.

Пошаговая инструкция:

1. принятие учредителями компании решения об изменении основного кода. Решение принимается голосованием, результат которого заносится в протокол;
2. обновление устава, фиксация информации об изменениях, внесенных в текст документа. Устав является основным документом ООО, поэтому в нем фиксируется любая информация, касающаяся деятельности компании, включая изменение кодов;
3. уведомление органа ИФНС о решении, принятом собранием участников ООО. Уведомление налоговой службы осуществляется путем подачи заявления установленной формы. Вместе с заявлением в налоговую инспекцию необходимо предоставить новую редакцию Устава с учетом внесенных изменений, а также квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины в полном объеме;
4. фиксация изменений в государственном реестре. Выполнение процедуры находится в компетенции налоговых органов. Необходимо ввести информацию о новых реквизитах Устава и данные об изменении кода / кодов;
5. прием готовых документов… По истечении 5 дней с момента подачи заявления, поступающий может забрать новую редакцию Устава и внесенный в государственный реестр.

Прохождение описанных этапов необходимо для смены основного вида деятельности, о настройке дополнительных направлений читайте ниже.

Согласно установленным правилам при регистрации предприятия фиксируются данные об основном виде деятельности организации и о дополнительных. Основной код относится к направлению, в котором чаще всего работает общество. Вторичные мероприятия при необходимости выполняются время от времени.

Для изменения дополнительного кода используется алгоритм, аналогичный описанному ранее. С той лишь разницей, что необходимость изменения Устава возникает не во всех случаях. Таким образом, если в тексте документа присутствует фраза «и другие виды деятельности, не запрещенные законом», изменять Устав нет необходимости.

Примечание! Если виды деятельности, требующие лицензии, должны быть добавлены или удалены из списка кодов, необходимо изменить Устав.

Если текст Устава не меняется, заявление в налоговую инспекцию подается по форме 14001. В этом случае вам не нужно платить госпошлину, так как изменения будут фиксироваться только в реестре.

Сколько времени нужно на внесение изменений

Несмотря на внесение изменений в законодательство, в результате которых в классификатор были внесены новые коды, порядок регистрации изменений остался прежним. Не изменилось и требование о сроках уведомления. Заявление о внесении изменений в реестр необходимо подать в течение 3 дней со дня принятия соответствующего решения. Это требование закреплено в статье 5 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», основной целью которой является регулирование условий и порядка регистрации субъектов предпринимательства.

Нарушение установленного требования является основанием для привлечения генерального директора предприятия к административной ответственности в виде штрафа.Штрафы применяются не только в том случае, если руководитель ООО не сообщил об изменении кодов в ФНС, но и в случае пропуска времени, отведенного законодателем для проведения данной процедуры. Размер штрафа назначается в соответствии с пп. Ст. 14.25 КоАП РФ.

сна, envd и патент для ИП? Кто может подать заявку на патентную систему

Налог по патентной системе платят индивидуальные предприниматели, добровольно перешедшие на PSN для определенного вида деятельности. Патент выдается на срок от одного месяца до года. Налог равен потенциальному доходу (для каждого вида деятельности он свой) за период действия патента, умноженному на ставку. В большинстве случаев ставка составляет 6%. Данный материал, входящий в цикл «Налоговый кодекс« для чайников », посвящен главе 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации« Патентная система налогообложения ». Эта статья доступна простым языком и рассказывает о порядке исчисления и уплаты налога в PSN.Обратите внимание: статьи этой серии предоставляют только обзор налогов; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу РФ.

Где действует патентное налогообложение

В тех субъектах РФ, где приняты соответствующие законы.

Как соотносятся общие правила и региональная специфика

Правила применения патентной системы закреплены в главе 26.5 Налогового кодекса, и положения этой главы одинаковы для всех субъектов Российской Федерации.Это означает, что региональные власти могут одобрять или не одобрять функционирование патентной системы, но в любом случае они не имеют права отступать от требований главы 26. 5 Налогового кодекса РФ.

В то же время глава о патентной системе допускает наличие региональных особенностей в рамках общих правил.

Итак, Налоговый кодекс содержит перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему, и региональные власти по своему усмотрению смогут добавить к нему любые бытовые услуги в соответствии с общероссийским классификатором видов экономической деятельности ( ОКВЭД2) и Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).

Патенты могут действовать не на территории всего субъекта Российской Федерации, а только на территории одного или нескольких муниципальных образований. В связи с этим в патенте обязательно должно быть указание на территорию его действия. Однако сначала необходимо принять специальный закон в субъекте Российской Федерации. Обратите внимание, что этот подход не распространяется на патенты на перевозку товаров и пассажиров автомобильным и водным транспортом, распределение и розничную торговлю. На данные виды деятельности патенты действуют только в границах субъекта Российской Федерации.

Еще одна региональная особенность — это размер дохода, который потенциально можно получить (он является объектом налогообложения, и от него зависит размер налога). Это значение утверждают сами власти субъектов Российской Федерации для каждого вида деятельности. Но в то же время региональное значение не должно превышать максимального размера, установленного в главе 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дифференцировать размер потенциального дохода в разных муниципальных образованиях. То есть размер потенциального годового дохода на территории одного субъекта может варьироваться в зависимости от места реализации. деловая деятельность.

До 2015 года также необходимо было учитывать минимальный размер потенциального годового дохода предпринимателя. ОКО составил 100 тыс. Руб. И индексировался ежегодно (пп.7, 9 ст.Налоговый кодекс РФ). Однако с 1 января 2015 года минимальный доход отменен, а это означает, что субъекты РФ с 2015 года вправе устанавливать возможный годовой доход менее 100 тысяч рублей.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дифференцировать, то есть выделять виды деятельности, указанные в списке, и устанавливать для каждого свое значение потенциального дохода.Но это допускается не всегда, но при условии, что такое разделение обусловлено Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).

Наконец, региональные власти смогут установить, что размер потенциального дохода зависит от средней численности сотрудников, от количества транспортных средств, грузоподъемности транспортных средств, количества мест в транспортных средствах. Для розничной торговли, общественного питания и услуг по аренде недвижимости — из числа отдельно стоящих объектов.

Вы можете точно узнать, какие функции предусмотрены для вашего региона, в вашем осмотре.

Кто имеет право применять патентную систему

Индивидуальные предприниматели, если они выбрали этот особый режим. Для перехода на нее индивидуальные предприниматели должны соответствовать определенным критериям и заниматься деятельностью, подпадающей под патентную систему в регионах, где она внедряется.

Есть только два критерия для применения патентной системы. Во-первых, средняя численность сотрудников по всем видам деятельности не может превышать 15 человек.Во-вторых, предприниматель не должен осуществлять «патентные» виды деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Что касается организаций, то они ни при каких обстоятельствах не могут стать налогоплательщиками патентной системы.

Какие налоги не нужно платить по патентной системе

Как правило, налогоплательщики патентной системы освобождаются от подоходного налога с населения, налога на имущество и налога на добавленную стоимость (без НДС на импорт). Это освобождение применяется только к доходам от деятельности, переданной в патентную систему. Если предприниматель одновременно занимается другими видами деятельности, то доходы от них облагаются налогом по другим системам. Обязанности налоговых агентов в рамках патентной системы сохраняются.

Обратите внимание, что есть исключение из этого правила об освобождении от налога на имущество. Так, с 1 января 2015 года предприниматель, применяющий систему патентного налогообложения, не освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в налогооблагаемой деятельности по PSN и включенного в перечень, который определяется в соответствии с п. Изобразительное искусство.Налоговый кодекс РФ. Речь идет, например, об административно-деловых (торговых) центрах (комплексах) и помещениях в них.

Также отметим, что в Москве введен торговый налог. В будущем торговый налог может быть введен в Санкт-Петербурге и Севастополе. Однако индивидуальные предприниматели, участвующие в патентной системе, освобождены от уплаты торгового сбора (п. 2 ст. Налогового кодекса РФ).

Как перейти на патентную систему

Для использования этого особого режима предпринимателю необходимо получить патент.В этом документе указывается одно из направлений деятельности и регион, в котором действует патент. Если индивидуальный предприниматель хочет перейти на патентную систему по двум, трем и более видам деятельности, ему необходимо получить два, три и более патента. Если предприниматель намерен применить патентную систему в нескольких регионах, он должен получить патенты в каждом из них.

Можно подать лично (через представителя), по почте или через Интернет. Это необходимо сделать не позднее, чем за 10 дней до начала применения специального режима.«Новоиспеченные» предприниматели могут подавать заявку на патент одновременно с документами для регистрации индивидуального предпринимателя.

Для получения патента в своем регионе индивидуальный предприниматель должен подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Если патент необходимо получить в другом субъекте РФ, то предприниматель вправе выбрать любую инспекцию в этом регионе для подачи заявки.

После получения заявления налоговые органы обязаны выдать патент или уведомление об отказе в течение пяти дней.Причиной отказа может быть несоответствие вида деятельности, указанного в заявке, перечню, который утвержден в данном регионе. Возможны и другие причины: в заявке указан непредвиденный срок действия патента, нарушены сроки уплаты «патентного» налога или право на патентную систему уже потеряно в течение этого года. Есть еще одна причина для отказа в выдаче патента: все обязательные поля должны быть заполнены в заявке на его получение.В противном случае заявителю будет отказано.

Как долго применять патентную систему

Предприниматель обязан применять этот специальный режим в течение периода, на который был выдан патент. Вы не можете отказаться от патентной системы раньше времени по собственному желанию.

Досрочный переход на другие режимы налогообложения (общая система, упрощенная система налогообложения или уплата единого сельскохозяйственного налога) возможен только в случае утраты индивидуальным предпринимателем права на патентную систему. Тогда переход является обязательным и не зависит от желания налогоплательщика. Это происходит, когда выручка от всех видов «патентной» деятельности с начала календарного года превысила 60 миллионов рублей. Если индивидуальный предприниматель одновременно применяет патентную и упрощенную системы налогообложения, то ограничение распространяется на общую сумму дохода для обеих систем.

Вторая причина потери права на патентную систему — когда количество сотрудников превысило 15 человек.

Есть и третья причина. P предприниматель теряет право на розничный патент, если в течение налогового периода он продает продукт, который не продается в розницу по PSN. При этом за предпринимателями, совмещающими PSN и USN, сохраняется право «упрощенного» в случае продажи «нерозничных» товаров.

В случае утраты права на патентную систему, а также при прекращении «патентной» деятельности индивидуальный предприниматель обязан заявить об этом в инспекцию в течение 10 календарных дней.За весь период утраты права на патентную систему вам придется платить налоги по единой системе (по упрощенной системе налогообложения или по единому сельскохозяйственному налогу). В этом случае сумма (единого «упрощенного» налога или единого сельскохозяйственного налога) может быть уменьшена на сумму уплаченного «патентного» налога, и нет необходимости взимать штрафы по всем налогам общей системы.

Утрата права на патентную систему не означает, что ИП никогда не сможет к ней вернуться.Возможно получение нового патента на тот же вид деятельности, но не ранее, чем в следующем календарном году.

Срок действия патента

По выбору налогоплательщика на срок от одного до двенадцати месяцев включительно в течение календарного года. Выбранный период необходимо указать в заявке.

Налоговый период зависит от срока действия патента. Если патент выдается на двенадцать месяцев, то налоговый период составляет один год. Если патент выдается на одиннадцать, десять или менее месяцев, налоговый период составляет соответственно одиннадцать, десять месяцев или менее.Если в течение срока действия патента индивидуальный предприниматель прекращает заниматься «патентной» деятельностью, то налоговым периодом будет период от начала действия патента до дня прекращения деятельности.

Как рассчитать налог по патентной системе

Если патент получен на двенадцать месяцев, необходимо умножить сумму потенциального дохода, который вы хотите получить, на ставку налога.

Если патент выдается на срок менее двенадцати месяцев, потенциальный доход необходимо разделить на 12, умножить на количество месяцев, в течение которых патент действителен, а затем умножить на налоговую ставку.

Обычно ставка налога составляет 6%. Регионы вправе снизить это значение (до нуля) для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, которые предоставляют бытовые услуги или осуществляют деятельность в производственной, социальной и научной сферах.

В случае наличия у индивидуального предпринимателя сразу нескольких действующих патентов налог необходимо рассчитывать по каждому из них.

Когда переводить деньги в бюджет

Если патент получен на срок до шести месяцев, то он должен быть оплачен полностью не позднее даты истечения срока действия патента.
Оплата за патент, полученный на срок от шести месяцев до календарного года, производится двумя частями: одна треть суммы налога — не позднее чем через 90 календарных дней после начала действия патента, остальные две трети — не позднее чем за патент. Дата окончания срока.

Налоговый учет и отчетность

Налогоплательщик должен заполнить. В книге нужно фиксировать выручку, полученную от видов деятельности, переданных в PSN. Момент получения дохода следует определять «по выплате».Это означает, что в случае безналичных расчетов датой получения выручки будет день поступления денег на банковский счет, в случае наличных платежей — датой поступления денег в кассу.

По каждому патенту необходимо вести собственную книгу доходов.

Если одновременно с патентом применяется другая система налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с правилами, установленными для другой системы.

Вам не нужно подавать декларации в налоговую инспекцию.

Применение ЦК и кассовая дисциплина

Что касается кассовых аппаратов, то в общем случае предприниматели с патентом обязаны применять ККТ. Но бывают исключения. Индивидуальные предприниматели по патентной системе, которые занимаются отдельными видами деятельности: парикмахерские и косметические услуги, розничная торговля и общественное питание, производство молочных продуктов и др. (Полный список — в пп. 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 п.2 ст. Налоговый кодекс РФ) имеет право выдавать покупателям не чек, а простые подтверждающие документы с определенными реквизитами: ФИО, серийный номер, ИНН продавца и др.

Комплект для онлайн ЦК «четыре по цене одного»: по цене кассы вы получите кассу, ОФД, настройку ЦК с постановкой на учет в ФНС и инвентаризацию

Госдума рассматривала возможность отсрочки перехода на онлайн-кассы : отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В результате некоторым разрешили вообще не пользоваться кассовым аппаратом, а остальным кассы должны были сдать до 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 года президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудники, которые продают товары собственного производства, предоставляют услуги или выполняют работу, все равно могут отложить переход до 1 июля 2021 года.

Обращаем ваше внимание, что вы не ограничитесь покупкой кассового аппарата и постановкой на учет в налоговой инспекции. Теперь вам нужно ввести названия товаров в квитанции — а это значит, что вам нужна кассовая программа, которая может это сделать.Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение концепции расчетов:

• Теперь они включают не только движение денег наличными и по безналичному расчету, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Понятие «электронные средства платежа» было удалено из текста закона, в связи с чем возник вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, если индивидуальный покупатель переводил деньги на банковский счет продавца.
• Платежом также признается получение других позиций за товар. Например, передача старой вещи в счет компенсации стоимости новой (trade-in).

Это означает, что теперь в законе перечислены все случаи, когда необходимо использовать КПК.

Аннулирование онлайн-кассовых аппаратов ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц при особых налоговых режимах даже не обсуждалась, депутаты все же отложили переход до 1 июля 2019 года на:

• Индивидуальные предприниматели и организации на вмененке,
• Предприниматели о патентной налоговой системе, но не для всех.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: как к работе по-новому, так и к тратам на оборудование. Кроме того, поэтапное внедрение онлайн-кассовых аппаратов позволяет избежать очередей на доставку и нехватки оборудования. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей вовремя и без задержек поставили онлайн-кассы.

Переход упрощается не только из-за задержек. Онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН обойдутся значительно дешевле, ведь на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не более 18 000 руб. Это разрешено Законом № 349-ФЗ.

Первый перенос онлайн-кассовых аппаратов до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-кассовых аппаратов — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в рознице или оказывает услуги общественного питания с привлечением сотрудников:

• Предприниматели на ЕНВД и на патент.
• ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны использовать новую ЦК: с 1 июля 2018 года необходимо установить оборудование.

Перенос онлайн-кассовых аппаратов до 2019 года

Прошел второй этап переноса онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года № 337-ФЗ, это касается:

Отмена онлайн-касс для этих категорий является временной мерой.До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации должны были купить новый ЦК и зарегистрировать их в Федеральной налоговой службе. Кто вообще не может пользоваться онлайн-кассами —

С 1 июля 2019 года вам необходимо использовать ЦК для любых безналичных расчетов с физическими лицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее, чем через один рабочий день после оплаты. Теперь при безналичном расчете без карты пробивать чеки не нужно.

Перенос ЦКА в вендинг до 2019 года

Предприниматели, у которых нет сотрудников и которые торгуют с использованием торговых автоматов, также имели право на отсрочку онлайн-ЦКА до 2019 года.Но к 1 июля им пришлось сдать кассовые аппараты.

При этом владельцам торговых автоматов разрешалось использовать один кассовый аппарат для нескольких автоматов при условии, что:

• акцизный, технически сложный и подлежащий обязательной маркировке товары не продаются,
• серийный номер открыто указан на устройстве.

Кроме того, с 1 февраля 2020 г. появится возможность не распечатывать квитанцию, если на экране устройства отображается QR-код.

Тем, кто использует механические торговые автоматы (например, для продажи сладостей), вообще не нужно устанавливать кассовые аппараты.

Будет ли отсрочка для онлайн-касс до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года он имеет право не использовать кассовое оборудование только для индивидуальных предпринимателей без сотрудников по трудовым договорам, а именно:

• продают товары собственного производства,
• выполнить работу,
• предоставляют услуги.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года перенесено только требование указывать наименования товаров в чеке. Это касается и определенных групп налогоплательщиков: индивидуальным предпринимателям повезло с ГНС, ПСН и ЕНВД (кроме тех, кто продает подакцизные товары). Они не могут указывать товар в кассовом чеке и на электронной форме строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Дата публикации: 28.10.2015 09:29 (архив)

Ответственный за начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Зорина Виктория Александровна

Формы книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей с использованием Система патентного налогообложения и Порядок их заполнения утверждены приказом Минфина России от 22 октября 2012 г.135н.

При этом, применяя ОСП, следует иметь в виду, что в соответствии с требованиями ст. 346.53 Налогового кодекса РФ Журнал учета доходов и расходов ведется отдельно по каждому получил патент.

При применении ЕНВД налоговым законодательством не предусмотрено ведение книги учета доходов. Согласно пункту 7 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, осуществляющие помимо предпринимательской деятельности, подпадающей под ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести отдельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении деятельность, подлежащая обложению ЕНВД, и деятельность, в отношении которой налогоплательщики платят налоги в соответствии с другим налоговым режимом.При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций по видам предпринимательской деятельности, подлежащим ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.

Для применения специальных налоговых режимов существуют ограничения по средней численности сотрудников.

Индивидуальный предприниматель при подаче заявки на ОСП имеет право привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданского характера. При этом среднесписочная численность работников не должна превышать 15 человек за налоговый период по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемой индивидуальным предпринимателем, предусмотренным пунктом 5 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.

При упрощенной системе налогообложения в соответствии с подпунктом 15 пункта 3 статьи 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации численность работников не должна превышать 100 человек за налоговый (отчетный) период. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2.2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации аналогичное ограничение применяется при применении ЕНВД.

Превышение указанных ограничений влечет невозможность применения специальных налоговых режимов и переход на общий налоговый режим.

Система патентного налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим может применяться только индивидуальными предпринимателями, действующими в регионе, где законодательством субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. PSN призван максимально облегчить жизнь индивидуального предпринимателя, предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольным и может сочетаться с другими режимами налогообложения.

Удобство — главное преимущество патента. Я купил патент индивидуального предпринимателя и больше не нужно явиться в налоговую. Никаких возвратов, никаких налогов, только страховые взносы. Поэтому многие бизнесмены даже на старте бросились приобретать заветные патенты.

При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели имеют право не вести бухгалтерский учет, а также не могут использовать ЦК при расчетах наличными или платежами с использованием платежных карт.

Расчет суммы налога к уплате производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, понятен налогоплательщику.

Таким образом, преимущества использования патентной системы налогообложения заключаются в ее простоте, прозрачности и возможности ее применения ко многим видам предпринимательской деятельности.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

Право применять систему патентного налогообложения только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн руб., Среднесписочная численность сотрудников которых по всем видам деятельности не превышает 15 человек. Для них нужно продолжить уплату страховых взносов в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель по системе патентного налогообложения обязан вести книгу доходов.

Патент выдается с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев включительно в течение календарного года.Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

Налоговый период патента для индивидуального предпринимателя составляет один календарный год. Если патент выдается на срок менее календарного года, налоговым периодом считается период, на который патент был выдан. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента налоговым периодом считается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного дохода индивидуальным предпринимателем, а определяется исходя из установленного для каждого вида деятельности размера потенциального годового дохода, определяемого законодательством субъекта Российской Федерации. Российская Федерация. Чтобы узнать размер потенциального годового дохода и рассчитать, сколько стоит патент для индивидуального предпринимателя, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение особого налогового режима в данном субъекте Российской Федерации, или воспользоваться калькулятором для расчет стоимости патента для индивидуального предпринимателя, который представлен в данной статье.

Пример расчета стоимости патента со сроком действия 12 месяцев:

ПД * 6% = СП

, где PD — потенциальный доход, 6% — ставка налога, а совместное предприятие — это стоимость патента для индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим размер стоимости годового патента на переводы с одного языка на другой без сотрудников в Ростовской области:

руб. 100000 * 6% = 6000 руб.

Если патент выдан на срок менее года, например, патент ИС на 2016 год при переходе на PSN с мая:

(ПД / 12 месяцев * количество месяцев периода, на который выдан патент) * 6% = СП

(100000 руб./ 12 * 8) * 6% = 4000 руб.

Для перехода на систему патентного налогообложения необходимо подать соответствующее заявление — форму 26.5 1 не позднее, чем за 10 дней до начала действия патентной системы налогообложения.

Заявка на выдачу патента может быть подана одновременно с регистрацией индивидуального предпринимателя, либо не позднее, чем за 10 дней до подачи заявки индивидуальным предпринимателем системы патентного налогообложения (п.2 ст. 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации). При ведении индивидуальным предпринимателем нескольких видов предпринимательской деятельности необходимо приобретать патент на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте Российской Федерации, в котором предприниматель не состоит на налоговом учете, физическое лицо предприниматель подает заявку на получение патента в любой территориальный налоговый орган субъекта Российской Федерации по своему выбору.Срок выдачи патента в налоговом органе составляет 5 дней со дня подачи заявки на патент.

Индивидуальный предприниматель, перешедший на систему патентного налогообложения, уплачивает налог по месту регистрации в налоговом органе.

Если патент получен на срок до 6 месяцев:

Для продления срока действия патента на ИС на следующий год необходимо подать заявление в территориальный налоговый орган до 20 декабря текущего года. Патент оплачивается по реквизитам налоговой инспекции, в которой он был получен.Продление патента должно производиться своевременно. Если патент не был оплачен вовремя или сумма оплаты была меньше установленной, то индивидуальный предприниматель теряет право подать заявку на патент. Индивидуальный предприниматель, утративший право на использование патента, переходит на ОСНО и снова сможет перейти на систему налогообложения патентов по тому же виду предпринимательской деятельности не ранее, чем со следующего календарного года.

1. Если с начала календарного года доход налогоплательщика от продаж по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысил 60 миллионов рублей;

2.Если в налоговом периоде среднесписочная численность работников по всем видам предпринимательской деятельности превышала 15 человек;

3. Если налогоплательщик не уплатил налог вовремя.

Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и переходе на общий режим налогообложения по форме 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней с даты наступления обстоятельства, при котором является основанием для потери права применять систему налогообложения патентов.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется система патентного налогообложения, снятие с учета производится в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которого применялась патентная система налогообложения формы 26.5-4.

2. Загрузите текущую форму заявки на патент 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендованная форма 26.5-1 заявки на выдачу патента для индивидуальных предпринимателей, применяющих ставку налога 0% (пониженная ставка налога, если она установлена ​​законодательством вашего субъекта Российской Федерации).

3. Заполняем анкету, в этом Вам поможет образец заполнения анкеты 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

Информация, необходимая при заполнении формы 26.5-1:

Листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 пункта 2 ст. 346.45 Налогового кодекса РФ соответственно;

Дата подачи заявки должна быть указана не менее чем за 10 дней до даты начала действия патента.

4. Идем в налоговую с паспортом и в окошке регистрации подаем заявление инспектору. Получаем квитанцию ​​о поданных заявителем в регистрирующий орган документах.

5. Через неделю (5 рабочих дней) идем с паспортом и квитанцией в налоговую и получаем патент, а также запрашиваем реквизиты для оплаты патента.

6. Платим за патент, если патент получен на срок до 6 месяцев:

В размере полной суммы налога не позднее истечения срока действия патента.

Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

В размере 1/3 суммы налога не позднее девяноста календарных дней с момента начала действия патента;

В размере 2/3 суммы налога не позднее истечения срока действия патента.

7. Мы ведем налоговый и налоговый учет доходов от продаж в книге доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. N 135н.

Вы хотите оформить заявку на выдачу патента для ИП, но не хотите разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь быть отклоненным? Тогда новый онлайн-сервис по оформлению документов

А тем, у кого остались вопросы или кто хочет получить консультацию профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению с 1С:

Если вы найдете упрощенное налогообложение система в 2020 году выгодна и удобна для себя, то вы можете оформить заявку на переход на упрощенную систему налогообложения (или) совершенно бесплатно:

В чем суть патентной системы налогообложения

ПСН сложно назвать полноценная система налогообложения, так как не имеет сложной процедуры бухгалтерского учета и отчетности.Система налогообложения патентов — это единственный режим, по которому не подается налоговая декларация, и налог рассчитывается сразу после оплаты патента. Суть данного льготного налогового режима заключается в получении специального документа — , патента , который дает право на осуществление определенных видов деятельности .

Патент может быть получен на срок от одного до двенадцати месяцев в любом месте, где он действителен. Это может быть очень удобно, если вы хотите на короткое время протестировать малый бизнес, чтобы узнать покупательский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.

Патентная система налогообложения: плюсы и минусы

Предлагаем вам сразу ознакомиться с ней, чтобы не перегружать ненужной информацией тех из наших пользователей, которым она не интересна или не подходит.

К преимуществам патентной системы налогообложения можно отнести:

1. Относительно невысокую (но не всегда!) Стоимость патента.
2. Возможность выбора срока действия патента — от одного до двенадцати месяцев.
3. Возможность получения нескольких патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.
4. Отсутствует налоговая отчетность в виде декларации, а это означает отсутствие бюрократических проволочек, связанных с ее подачей и последующей проверкой.
5. Перечень видов деятельности, разрешенных по патенту, указанный в статье 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, может быть дополнен только местными органами власти, а не сокращен, как в ЕНВД. Так, например, в Москве ЕНВД не действует, и вы можете купить патент на работу в столице, что является отличным способом снизить налоговую нагрузку.
6. Многие виды патентной деятельности освобождены от использования.

К недостаткам патентной системы налогообложения можно отнести:

1. Только индивидуальные предприниматели могут получить патент; организации не могут работать в этом режиме.
2. Виды деятельности, которые могут осуществляться по патенту, ограничиваются услугами и розничной торговлей в небольших магазинах (с 2020 года в PSN запрещена продажа обуви, лекарств и меховых изделий).
3. Ограничения по количеству сотрудников здесь самые строгие из всех налоговых режимов — средняя численность не должна превышать 15 человек.
4. При выборе такого вида деятельности, как розничная торговля или общественное питание, площадь торгового или сервисного зала ограничивается до 50 кв. М, что в три раза меньше, чем на UHND.
5. Несмотря на то, что стоимость патента рассчитывается на основе потенциального годового дохода, для этого режима необходимо вести специальную книгу доходов. Это сделано для того, чтобы доход от деятельности по всем полученным предпринимателем патентам не превышал лимит в 60 миллионов рублей в год.
6. Стоимость патента должна быть оплачена в течение срока его действия, не дожидаясь окончания налогового периода, то есть налог уплачивается не по результатам деятельности, а как бы в режиме предоплаты.
7. Стоимость патента не может быть уменьшена за счет уплаченных страховых взносов, как это можно сделать на СТС или ЕНВД. Но если индивидуальный предприниматель совмещает патентную систему налогообложения с другим режимом, то при расчете единого или вмененного налога он может учитывать уплаченные страховые взносы, но только для себя. Невозможно учесть страховые взносы патентных работников.

Первоисточник, к которому мы обратимся за дополнительными разъяснениями, — это глава 26.5 Налогового кодекса РФ «Патентная система налогообложения».

Патентная система налогообложения: разрешенные виды деятельности

Если мы сравним список видов деятельности, разрешенных в PSN, с тем же списком для ЕНВД, то вы увидите явное сходство — оба этих режима ограничены определенным списком услуг и ( с оговорками).

Чисто производственная деятельность для этих режимов не предусмотрена, но разрешены так называемые услуги производственного характера … Для патентной системы налогообложения такие услуги включают сам производственный процесс, например, ковров и ковриков, колбас, войлочных ботинок, гончарные изделия, бондарные изделия, изделия ручной работы, сельскохозяйственные орудия, оптика для очков, визитные карточки и даже деревянные лодки.

Что касается особенностей отдельного вида услуг, то для PSN она выражена более четко — в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ изначально было указано 47 видов предпринимательской деятельности, а в 2020 году их количество — 63. Услуги розничной торговли и общественного питания по патенту разрешены на площадях торгового зала или зала обслуживания не более 50 м кв.

Если вам нужна помощь с подбором кодов ОКВЭД, соответствующих перечисленным видам деятельности в 2020 году, рекомендуем воспользоваться услугой бесплатного подбора.

Ограничения в системе налогообложения патентов

Есть несколько ограничений для PSN:

• только индивидуальные предприниматели могут получить патент;
• количество индивидуальных предпринимателей не должно превышать 15 человек;
• патентная система налогообложения не применяется в рамках договоров партнерства или доверительного управления имуществом;
• предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доход по видам деятельности, на которые получен патент, превысил 60 миллионов рублей.

Территория действия патента

До 2015 года регион для патентной системы налогообложения признавался субъектом Российской Федерации — республикой, краем или областью. Можно предположить, что доход предпринимателя в PSN, оказывающего услуги в областном или областном центре, должен быть больше, чем доход предпринимателя в районном центре или селе того же региона. Стоимость патента на них была одинаковой, но он также действовал по всему региону.

Законом от 21.07.14 № 244-ФЗ внесены изменения в ст. 346.43 и 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым с 2015 года регионом патентной системы налогообложения является муниципалитет, за исключением патентов на автотранспорт и распределительную (распределительную) розничную торговлю.

С одной стороны, благодаря этому изменению расчет стоимости патента стал более справедливым — дороже в областных центрах и ниже в малонаселенных районах. Но с другой стороны, патент теперь ограничен территорией только этого муниципалитета.

Как рассчитать стоимость патента

Стоимость патента, как и на ЕНВД, является фиксированной суммой, которая может быть прибыльной при значительном доходе, но не очень прибыльной, если доход небольшой. Ставка налога в системе налогообложения патентов составляет 6%, а налоговая база, по которой рассчитывается стоимость патента, составляет потенциального годового дохода (PVHD). Размер такого дохода установлен региональным законодательством. С 2020 года субъекты Российской Федерации имеют право использовать PSN на своей территории.

При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитываются такие показатели, как количество сотрудников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество автомобилей, площадь аренды.

✐ Пример ▼

Рассчитаем стоимость патента в 2020 году на оказание парикмахерских и косметических услуг предпринимателем без работников в Липецке. По региональному закону потенциальный годовой доход в этом случае составляет 225 тысяч рублей.

Годовая стоимость патента 225000 руб. * 6% = 13500 руб. Стоимость патента в месяц составит 13 500 руб. / 12 мес. = 1250 руб. Если парикмахер получит патент на три месяца, то он будет стоить соответственно 1250 рублей * 3 месяца = 3375 рублей.

Если этот предприниматель решит нанять рабочих, то при их численности не более 5 человек ПВГД уже будет 500 тысяч рублей, а стоимость патента на один месяц — 2500 рублей.

Вы можете узнать стоимость патента, воспользовавшись нашей, или самостоятельно найти региональные законы о системе налогообложения патентов в Интернете. Эти законы устанавливают потенциальный годовой доход для их территорий от видов деятельности, разрешенных патентом.

Как рассчитывается стоимость патента, если количество сотрудников меняется в течение срока его действия? Минфин РФ отвечает на этот вопрос так:

1. Если количество сотрудников или другой показатель, учитываемый при расчете стоимости патента, уменьшился, то пересчет в меньшую сторону не производится.
2. Если показатель увеличился, например, количество сотрудников выросло с пяти до восьми, то на разницу этих показателей необходимо приобретать новый патент.

Как уплачивается налог в системе налогообложения патентов

Под налогом PSN понимается сумма, уплаченная за патент, или его стоимость. Стоимость патента, как и в других специальных режимах, заменяет уплату следующих налогов для ИП:

• НДФЛ на доходы, полученные от патентной деятельности;
• , дополнительно к уплате при ввозе в Россию;
• налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности для патентной деятельности.

Одним из наиболее существенных недостатков патента является необходимость оплаты его авансом, то есть не по результатам налогового периода, как в других налоговых режимах.

Правда, с января 2015 года условия оплаты патента стали менее жесткими:

• Патент, выданный на срок до шести месяцев, должен быть оплачен полностью не позднее даты истечения срока его действия;
• Если срок действия патента составляет от шести месяцев до года, то одна треть его полной стоимости должна быть оплачена не позднее чем через 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее даты истечения срока действия патента. патент.

Что будет, если ИП не оплатит стоимость патента в установленные сроки? До 2017 года налоговые органы настаивали на том, чтобы такой предприниматель был лишен права на PSN и все доходы, полученные от патентной деятельности, должны облагаться налогом по общей системе налогообложения с момента выдачи патента (а это НДФЛ. в размере 13% и НДС). Однако после внесения изменений в статью 346.45 Налогового кодекса РФ несвоевременная оплата патента перестала быть основанием для утраты права на этот особый режим, а за просрочку должны быть уплачены пени и штраф. (письмо ФНС от 06.02.2017 № СД-19-3 / 19 @).

Как перейти на патентную налоговую систему

Переход на патентную систему налогообложения не является уведомительным (как на СТС и ЕНВД), а носит декларативный или разрешительный характер. В выдаче патента может быть отказано по основаниям, указанным в п. 4 ст. 346.45 Налоговый кодекс Российской Федерации:

• В заявлении о выдаче патента указывается вид деятельности, для которой не применяется патентная система налогообложения;
• Срок действия патента, указанный в заявке, не соответствует требованиям Налогового кодекса РФ.Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев, но в течение одного календарного года. Нельзя указать, например, такой период — с 1 сентября 2020 года по март 2021 года.
• Если в текущем году предприниматель уже работал в PSN, но потерял право на патент (из-за превышения дохода ограничение или количество сотрудников) или добровольно прекратил работу по патенту до истечения срока его действия, то он может снова подать заявку на патент только с нового года …
• При наличии задолженности по оплате уже полученных патентов.
• Не заполнены обязательные поля в заявке на патент.

Других оснований для отказа в выдаче патента нет, поэтому после устранения указанных недостатков заявку можно подать повторно.

Заявление о выдаче патента, как правило, должно быть подано в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как предприниматель начнет применять систему налогообложения патента.

С 2014 года подача заявки на патент возможна при подаче, но только при совпадении места регистрации ИП и места действия патента.В этом случае 10-дневный срок, естественно, не соблюдается. В течение пяти рабочих дней со дня поступления такого заявления ФНС обязана выдать предпринимателю патент или уведомление об отказе в его выдаче с указанием причин.

Учет и отчетность по системе патентного налогообложения

Если в вашей деятельности задействованы сотрудники, то во избежание негативных последствий для бизнеса вам необходимо грамотно организовать бухгалтерский учет, чтобы вы без материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухгалтерского учета и решить, подходит ли вам, мы вместе с 1С готовы предоставить нашим пользователям месяцев бесплатного бухгалтерского обслуживания :

В каких случаях предприниматель теряет право применять систему патентного налогообложения?

Таких ситуаций осталось всего две:

1. Превышена среднесписочная численность сотрудников (не более 15 человек) по всем видам деятельности индивидуального предпринимателя.
2. Превышен лимит годового дохода в 60 млн руб.

Об утрате права на патент необходимо сообщить в налоговую инспекцию по месту выдачи патента в течение десяти дней после наступления таких причин. Предприниматель также может добровольно прекратить деятельность в системе налогообложения патентов, о чем необходимо сообщить в налоговую инспекцию по месту выдачи патента. В пятидневный срок со дня поступления такого заявления ФНС по месту выдачи патента исключает предпринимателя из реестра лиц, подавших PSN.Собственно, это все, что мы хотели рассказать о системе налогообложения патентов.

Расчет 1 для SP. Страховые взносы СП. Кто должен платить дополнительную плату. Зависимость от уплаченного налога

2020

Взнос индивидуальных предпринимателей больше не зависит от размера минимальной заработной платы и определяется на 3 года вперед: 2018, 2019, 2020 — 32 385, 36 238, 40 874 рубля. (Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ).

2019

Сайт производит полный расчет фиксированной выплаты индивидуального предпринимателя (страховой премии) за 2008-2020 годы в Пенсионный фонд РФ.

Выберите отчетный год:

трехлетний срок исковой давности не распространяется на ПФР! По таким взносам требование об уплате предъявляется «не позднее трех месяцев со дня выявления задолженности» (ст. 70 Налогового кодекса РФ). Задолженность может быть определена за любой период.

Даты

Вы берете отчетный период:

Вам необходимо выбрать отчетный период. Если ИП зарегистрирован в этом году или закрывается, нужен неполный период.Также, выбрав неполный период, можно рассчитать выплату за месяц:

Учитывается первый день регистрации индивидуального предпринимателя включительно (п. 3 ст. 430 Налогового кодекса РФ). Те. по закону, если регистрация, например, 15 числа, то страховые взносы ИП должны начисляться с 15 числа включительно.

Взносы для индивидуальных предпринимателей выплачиваются всегда и мы платим копейками (п.5 ст. 431 Налогового кодекса РФ).

Результат..Всего нужно заплатить:

Также можно рассчитать взносы индивидуальных предпринимателей и сформировать квитанции / выплаты.

Снижение налогов для ИП на взнос

2018, 2019 и 2020

В 2018 году 32 385 руб. (+ 15,7%)

В 2019 году 36 238 руб. (+ 11,9%)

В 2020 году 40874 рубля (+ 12,8%)

Сумма страховых взносов теперь прямо прописана в налоговом кодексе … И даже на 3 года вперед — на 2018-2020 годы.

Статья 430 Налогового кодекса Российской Федерации (В редакции Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ):

а) абзац первый изложить в следующей редакции:

«1.Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

при размере дохода плательщика за расчетный период не более 300000 рублей — в фиксированной сумме 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года. ;

, если сумма дохода плательщика за расчетный период превышает 300000 рублей, — в фиксированной сумме 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1.0 процентов от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию за расчетный период не может быть более восьмикратного размера фиксированного размера страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере 5 840 рублей на расчетный период 2018 года, 6 884 рублей на расчетный период 2019 года и 8 426 рублей на расчетный период 2020 года.»;

Дополнительный процент

Если вы состоите в ОСНО или СТС, то вы платите дополнительный процент от дохода. Если вы используете PSN или UTII, обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (в таком случае она оплачивается не из реального дохода).

В 2020 году размер комиссии составит: 40 874 рубля (оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР).Те. максимальная выплата составит: 8 * 32 448 = 259 584 рубля (в 2020 году).

В 2019 году размер комиссии составит: 36 238 руб. (Оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР). Те. максимальная выплата составит: 8 * 29 354 = 234 832 рубля (в 2019 году).

В 2018 году размер комиссии составит: 32 385 руб. (Оплата до 25 декабря).При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР). Те. максимальная выплата составит: 8 * 26 545 = 212 360 рублей (в 2018 году).

В 2017 году взнос составит: 7500 руб. * 12 * (26% (ПФР) + 5,1% (ФОМС)) = 27990 руб. (Оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР).Те. максимальная выплата составит: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 рублей (в 2017 году).

Опоздавшие с отчетностью (в налоговую) также должны были уплатить взносы в ПФР из 8 минимальных размеров оплаты труда (до 2017 года). С 2017 года данная норма отменена (письмо ФНС России от 13.09.2017 № БС-4-11 / [email protected]). А в июле 2017 года даже объявили «амнистию» опоздавшим с отчетностью за 2014-2016 годы, максимальный штраф снимут (см. Заявление) (письмо Пенсионного фонда России от 10 июля 2017 г.НП-30-26 / 9994).

На дополнительный 1% в Пенсионный фонд (идет только в страховую часть, ФФОМС в этом не нуждается): есть 2 варианта ГНС ​​«Доход»
1) Перевести 1% до 31 декабря 2018 года и уменьшить налог по упрощенной системе налогообложения на 2018 год (см. письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11 / 7511)
2) Перевести 1% в период с 1 января по 1 июля 2019 г. и уменьшить налог USN за 2019 г. (См. письмо Минфина от 23 января 2017 г.03-11-11 / 3029)

Вы не можете читать спор ниже, т.к. Минфин издал Письмо Минфина России № 03-11-09 / 71357 от 07.12.2015, в котором отозвал письмо Минфина России. Россия от 06.10.15 № 03-11-09 / 57011. И сейчас на всех уровнях считают, что на этот 1% ВОЗМОЖНО снизить СТС.

Шокирующая новость: в письме Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09 / 57011 сказано, что данный 1% вовсе не является фиксированным взносом и что УСН СП не имеет права на снизить налог на это.Напомню, позиция Минфина (тем более ветреная) не является законодательным актом. Давайте посмотрим на будущую судебную практику. Также есть письмо ФНС России от 16 января 2015 г. N ГД-4-3 / 330, в котором высказывается позиция о возможности снижения этого 1%.

В 212-ФЗ, пункт 1 статьи 14 прямо указано, что этот 1% является фиксированным взносом, позиция Минфина выражена в письме Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09 / 57011, противоречит этому закону:

1. Плательщики страховых взносов, указанных в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определенных в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящего Федерального закона. Эта статья.

1.1. Размер страховой премии по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) если размер доходов плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300000 рублей — в фиксированном размере, определяемом как произведение установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда на начало финансового года, за который уплачены страховые взносы, а размер страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленный пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличен в 12 раз;

2) если размер дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей — в фиксированном размере, определяемом как произведение установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда на начало финансового года, за который страховые взносы уплачиваются и размер страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленный пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличивается в 12 раз плюс 1.0 процентов от дохода плательщика страховых взносов свыше 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов не может превышать сумму, определяемую как произведение восьмикратного размера минимальной заработной платы, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и ставки страховых взносов в Пенсионный фонд. Российской Федерации, установленной абзацем 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличился в 12 раз.

Также обращаю ваше внимание на:

Статья 75. Пени

8. Пени не начисляются на сумму задолженности, полученной налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в результате его письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применение законодательства о налогах и сборах, переданных ему или неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным государственным органом (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах своей компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа данного органа по смыслу и содержанию налоговых (отчетных) периодов, за которые образовалась задолженность, независимо от даты опубликования такого документа), и (или) в результате деятельности налогоплательщика (плательщика сбора , налоговый агент) мотивированное заключение налогового органа, направленное ему при проведении налогового мониторинга.

Статья 111. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

3) выполнение налогоплательщиком (налогоплательщиком, налоговым агентом) письменных разъяснений по порядку исчисления, уплаты налога (сбора) или по другим вопросам применения законодательства о налогах и сборах, предоставленных ему или неопределенному кругу лиц финансовый, налоговый или иной уполномоченный государственный орган (уполномоченное должностное лицо этого органа) в пределах своей компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа по смыслу и содержанию налоговых периодов, в которых было совершено налоговое правонарушение совершено независимо от даты опубликования такого документа), и (или) налогоплательщик (налогоплательщик, налоговый агент) выполняет мотивированное заключение налогового органа, направленное ему в ходе налогового мониторинга.

Можно сослаться на три таких объяснения. Они выше.

При использовании ЕНВД этот 1% можно выплатить до конца квартала, а затем уменьшить ЕНВД.

Был ли IP закрыт и открыт в одном году?

Тогда периоды учитываются отдельно как не связанные. Те. на один период дается вычет в размере 300 т.р. и на второй период работы индивидуальные предприниматели также дают вычет в размере 300 т.р. (Письмо Минфина от 06.02.2018 № 03-15-07 / 6781). Однако мы не рекомендуем использовать эту лазейку специально. Максимально вы получите 3000 рублей после вычета всех пошлин, а затем 1500 рублей.Времени и нервов потратить в десятки раз больше.

Пример дохода 1000000 руб. 27 990 руб .: оплата до 25 декабря 2017 г. (это при любом доходе). Плюс 1% от разницы (1000000 — 300000) = 7000 рублей с доплатой до 1 июля 2018 года по страховой части Пенсионного фонда.

Определение Конституционного суда

Суть его в том, что ИП по ОСНО при начислении дополнительного взноса (1% процента от дохода) в ПФР могут учитывать расходы.До этого индивидуальные предприниматели по любой системе рассчитывали дополнительный взнос от своего дохода. Решение распространяется только на индивидуальных предпринимателей в ОСНО, однако индивидуальные предприниматели в других системах также могут ссылаться на него для доказательства своей правоты в суде.

Отчетность

Срок выплаты пенсии — с 1 января по 31 декабря отчетного года. Срок уплаты дополнительного 1% — с 1 января текущего года по 1 апреля (с 2018 (на 2017 год) — до 1 июля) следующего года.
Возможна оплата в рассрочку. Например, при ЕНВД необходимо (при СТС желательно) платить ежеквартально, чтобы вычесть ее из налога.
В случае неуплаты ИПФ платежа в ПФР вовремя, неустойка в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования за сутки. Калькулятор штрафов

С 2012 года ИП не подает отчетность в ПФР (кроме руководителей крестьянских хозяйств). На 2010 год это был РСВ-2, ранее АДВ-11.

Платеж

КБК

Почему КБК от штатного ПФР и на сумму свыше 300 тысяч рублей? совпадают с 2017 годом? За один БЦК платим с 2017 года — они совпадают (письмо Минфина от 07.04.2017 № 02-05-10 / 21007).

КБК.

С 22 февраля 2018 года введен новый БКК для уплаты более 1% страховых взносов — 182 1 02 02 140 06 1210 160 (приказ от 27 декабря 2017 г.255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35н). Дополнительный процент не меняет BCF.

Сколько времени нужно для хранения платежей? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для исчисления взносов и отчетности (п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.09) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Пути

Есть четыре способа:

Видео

Приглашаю вас посмотреть мой небольшой видеоролик о страховых взносах индивидуальных предпринимателей.

Право не платить

Это право существует только при нулевом доходе за год, поэтому толку от него почти нет.

С 2017 года сохраняется право не платить взносы.Однако это регулируется другими законами.

С 2013 года можно отказаться от фиксированных взносов на следующие периоды:

Однако, если в указанные периоды предпринимательская деятельность не велась (части 6-7 статьи 14 Закона 212-ФЗ), необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие деятельности в указанные периоды. Те. все условия выше должны быть, и доход должен быть нулевым. В этом случае проще закрыть IP.

Если я работаю?

Вы обязаны уплачивать взносы индивидуального предпринимателя в Пенсионный фонд РФ, даже если работодатель платит за вас взносы по трудовому или гражданско-правовому договору.Этот вопрос не является спорным с законодательной точки зрения, и шансы обжаловать его в суде равны нулю. См. Письмо Минфина России от 19 февраля 2019 г. № 03-15-05 / 10358.

Нет смысла вносить добровольные взносы в ИП ФСС, если вы работаете.

Для расчета фиксированных выплат индивидуального предпринимателя в 2017 году применяется минимальная заработная плата в размере 7500 рублей. в месяц.

Таким образом, стоимость страхового года в фиксированной сумме по обязательному медицинскому страхованию составляет 4590 рублей.00 (минимальная заработная плата x 5,1% x 12). Оплатить страховые взносы в ФФОМС необходимо до 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной день).

Обращаем ваше внимание, что страховые взносы в ФФОМС с 1 января 2017 года администрируются налоговой инспекцией … Следовательно, вам необходимо перечислить страховые взносы на счет ИФНС по месту жительства ИП. КБК для перечисления страховых взносов индивидуальных предпринимателей на себя в ФФОМС 18210202103081013160.

Страховых премий в фиксированном размере за 2017 год по обязательному пенсионному страхованию.

До 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года — выходной день) индивидуальные предприниматели, руководители крестьянских (фермерских) хозяйств и члены крестьянских (фермерских) хозяйств должны уплатить фиксированные страховые взносы в размере 23 400 рублей. (7500 руб * 26% * 12 мес).

Обращаем ваше внимание, что страховые взносы в Пенсионный фонд с 1 января 2017 года администрируются налоговой службой. Следовательно, вам необходимо перечислить страховые взносы на расчетный счет ИФНС по месту жительства ИП. 18210202140061110160.

Те индивидуальные предприниматели, которые получили доход в 2017 году более 300000 руб. обязан уплатить в ИФНС дополнительные фиксированные страховые взносы в размере 1% от выручки, но не более 187 200 рублей. с учетом фиксированного платежа до 31 декабря 2017 г. (23 400 руб.). Такой платеж необходимо перечислить в ИФНС не позднее 02 июля 2018 года. КБК для перечисления страховых взносов индивидуальных предпринимателей на себя в Пенсионный фонд РФ 18210202140061110160.

Фиксированный платеж рассчитывается по формуле:

(Доход ИП — 300 000 руб.) * 1%.

Тех. если в 2017 году доход ИП 10 000 000 рублей, то размер фиксированного платежа в Пенсионный фонд составит 97 000 рублей. ((10 000 000 — 300 000) * 1%). Общая сумма накопительных страховых взносов в Пенсионный фонд на 2017 год данного индивидуального предпринимателя составит 120 400 рублей.(23400 +97000).

Если доход ИП за 2017 год составляет 19 020 000 рублей и более, то размер фиксированных страховых взносов в Пенсионный фонд за 2017 год составит 187 200 рублей. ((19 020 000 -300 000) * 1%)), что ИП должен выплатить до 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной день) в размере 23 400 рублей. и до 02 июля 2018 года в размере 163 800 рублей.

Индивидуальным предпринимателям ООО «Урощенка» рекомендуется уплачивать фиксированные страховые взносы за 2017 год в ИФНС до 31 декабря 2017 года.В этом случае налог на уплаченные взносы может быть снижен до 100% или взносы могут быть учтены в расходах.

Размер страховых взносов за расчетный период определяется пропорционально количеству календарных месяцев, начиная с месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Страховые взносы за 2018-2020 годы

С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированных взносов индивидуальных предпринимателей, юристов, руководителей и членов крестьянских (фермерских) хозяйств и др. Статьей 430 Налогового кодекса РФ предусмотрены размеры фиксированных взносов, не зависящие от минимального размера оплаты труда, как в 2015-2017 годах.

Взносы в Пенсионный фонд с доходов свыше 300 000 руб. будет рассчитываться как 1% от суммы превышения, но не более максимально допустимого значения.

Срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб.начиная с отчетности за 2017 год, необходимо произвести оплату не позднее 1 июля следующего года за отчетный год.

Так за 2017 год страховые взносы в Пенсионный фонд от суммы превышения необходимо уплатить не позднее 2 июля 2018 года (с 1 июля 2018 года выходной день).

Страховые взносы для руководителей крестьянских хозяйств и их членов также являются фиксированными и соответствуют минимальному размеру страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Важное обновление. Принят закон, который предусматривает перенос срока выплаты 1% разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на 1 июля.Пожалуйста прочти.

Обновлений за 2018 и 2019 годы:

Уважаемые читатели, посмотрите видео, в котором я рассказываю о том, как платить 1% в конце 2018 года. Я записал его специально, чтобы отвечать на самые частые вопросы комментаторов.

Также есть новое видео про 1% в 2019 году:

Добрый день, уважаемые индивидуальные предприниматели!

Вскоре индивидуальные предприниматели начнут выплачивать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода по итогам 2016 года. Это означает, что у ИП снова будет много вопросов, как правильно рассчитать этот 1%, где платить, за что BCC для и так далее.

Ранее я уже писал большую статью на эту тему, но были расчеты на 2014-15 годы. Поэтому я решил обновить эту статью, чтобы не сбивать с толку уважаемых коллег 🙂 И за это время многое изменилось.

В этой статье мы рассмотрим вопрос об 1%, который мы сделаем в конце 2016 года

Напомню, что этот 1 процент нужно заплатить до 1 апреля 2017 года … Тем более, что лучше не откладывать это дело на последний день, так как 1 апреля выпадет на субботу.

Для тех, кто не знает (или забыл), сколько им пришлось заплатить в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в 2016 году «за себя», даю ссылку на статью с полными пояснениями:

То есть строго до 31 декабря 2016 года необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд и ФОМС в том же размере, что указана в статье выше.

Так как же 1% при доходе более 300 тысяч рублей в год?

Да, сейчас это очень популярный вопрос среди всех предпринимателей.И еще раз повторю, что если вы не знаете, что такое 1%, то еще раз рекомендую прочитать упомянутую выше статью.

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников в 2016 году составил 500 000 руб.

Он должен платить за пенсионное страхование «на себя» (или в ПФР, как говорили ранее):

19 356,48 руб. + (500 000 — 300 000) * 1% = 19 356 руб.48 + 2000 = 21 356,48 руб.

• • Причем 19356, 48 руб. Необходимо было выплатить до 31 декабря 2016 г.
  • и 2000 рублей, которые оказались в нашем примере, необходимо выплатить до 1 апреля 2017 года.

Есть понятные опасения, что если у индивидуального предпринимателя в 2016 году был очень большой доход, то взнос в Пенсионный фонд может достигнуть астрономических значений.

Установлен верхний предел взноса на обязательное пенсионное страхование

Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование в 2016 году ограничена максимальной величиной.Он рассчитывается по следующей формуле:

8 МРОТ * Тариф * 12 мес или 6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рубль 85 коп

Можно ли было платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, если за первый квартал ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то вы можете смело платить 1% сверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка распределяется равномерно в течение года.

Если вы платите в 2017 году 1% от суммы, превышающей 300000 рублей годового дохода, то стоит запомнить следующие моменты:

1. Теперь обязательные взносы, которые ранее уплачивались в Пенсионный фонд и ФФОМС, необходимо уплатить в ФНС.То есть нет необходимости копировать старые платежные системы, которые использовались в 2016 году, поскольку деньги просто не дойдут до места назначения. Практически все бухгалтерские программы и сервисы формируют платежи и поступления по новым правилам.
2. КБК также изменилось: 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей на конец 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160
3. На конец 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300000 рублей, отдельный КБК не предусмотрен, и он такой же, как КБК для пенсионных взносов: 182 1 02 02140 06 1110 160 (но возможно, что этот КОП может измениться .Поэтому не рекомендую торопиться с его оплатой в середине года. Лично я бы предпочел выплатить этот 1% в конце 2017 года уже в 2018 году).

Можно ли уменьшить аванс по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между доходом и 300 тыс. Руб.?

Кстати, мало кто помнит, но для ИП на ГНС ​​6% без сотрудников имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов.Но если у вас есть наемные работники, то не более 50%.

Я работаю в СТС «Доходы минус расходы». Сколько я должен считать как 1%?

Из всех доходов, а не из чистых доходов. Берется не разница «доход минус расходы», а вся «грязная» выручка за год. То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть при исчислении 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Да, я знаю известное постановление Конституционного Суда РФ о том, что индивидуальным предпринимателям разрешено учитывать документально подтвержденные расходы.Некоторые непрофильные СМИ поспешили трубить о том, что это правило якобы распространяется на индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения «Доход минус расходы» …

А я до сих пор читаю на форумах бурные споры по этому поводу … Между тем это постановление Конституционного Суда РФ касается только ИП по ОСН (Общая система налогообложения) без наемных сотрудников.

Что делать, если у меня есть ЕНВД? Как рассчитывается доход?

А как посчитать 1% тем, у кого есть патент? Какой у меня доход?

Аналогично ЕНВД.Вы будете считать 1%, исходя из того, что ваш доход равен потенциальному доходу … Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае мы будем рассматривать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на которые он был куплен.

А что делать, если у меня есть USN + Patent или USN + UTII и т.д.?

Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения, чтобы рассчитать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

А если бы у меня вообще не было дохода за 2016 год и я был на СТС «Доход»?

Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС «за себя» в 2016 году (которые могут временно не платить обязательные взносы).

Надеюсь, я ответил на наиболее часто задаваемые вопросы по этой теме.

П.С. Вы можете посмотреть небольшой видеоролик, где я подробно рассказываю об обязательных отчислениях индивидуальных предпринимателей:

С уважением, Дмитрий Робионек

Не забывайте подписываться на новые статьи по IP!

И вы первыми узнаете о новых законах и важных изменениях:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников в 2020 году?»

Обложки книги:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налоги и взносы в 2020 году?
2. Примеры расчета налогов и страховых взносов «для себя»
3. Предоставлен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на многие другие вопросы!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию IP в 2020 году.Эта электронная книга предназначена в первую очередь для начинающих, которые хотят открыть IE и работать на себя.

Называется это:

«Как открыть IE в 2020 году? Пошаговая инструкция для новичков»

Из этой инструкции вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбор кодов ОКВЭД для ИП
3. Выбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей (краткий обзор)
4. Отвечу на многие связанные вопросы
5. Какие надзорные органы нужно уведомить после открытия IP?
6. Все примеры на 2020 год
7. И многое другое!

об авторе

Я создал этот сайт для всех, кто хочет начать свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, но не знает с чего начать.И я постараюсь рассказать вам о сложных вещах самым простым и понятным языком.

Ольга

Дмитрий, спасибо за работу! Как всегда все доходчиво и понятно! Очень часто захожу на ваш сайт (у меня он есть на мобильном телефоне) и с удовольствием изучаю вашу аналитику. Удачи тебе, Дмитрий!

Ольга

Дмитрий, подскажите, пожалуйста. Я ИП ОСНО без рабочих. Правда ли, что я могу использовать пресловутое решение Конституционного суда только на 2016 год (учтите затраты при расчете ПФР ПФР на 2016 год, взятых из 3НДФЛ)? Ведь с 2017 года при расчете SV ст.210НК, а не 227НК, т.е. доход для расчета SV берется с учетом налоговых отчислений (расходов)?

Роман

«Но обращаю ваше внимание на то, что такой вычет может быть произведен только в том случае, если этот дополнительный взнос произведен в том периоде, за который учитывается налог. Например, если я доплачу дополнительно 1% задатка до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по ГНС за первый квартал 2017 года ».
т.е. авансовый платеж за 1 квартал 17 по упрощенная система налогообложения может быть уменьшена на сумму дополнительного взноса в размере 1%, уплаченного за 2016 год в 1 квартале 17–

Диана

Здравствуйте Дмитрий! 27 февраля я получаю статус ИП.Планирую попасть на ЕНВД. Получается, что если я подам заявление в день приема ИП, буду ли я платить налог за два месяца? Если при подаче заявки на ЕНВД вы укажете дату начала операции 1 марта, куда пойдут 27 и 28 февраля? Отчитаюсь за них как ОСНО?
Я не буду проводить мероприятия 27 и 28.

Мария

Цитата: «Кстати, мало кто помнит, но для ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников, имеет право удержать 100% суммы фиксированных взносов.«
Добрый день, Дмитрий! А где (статья, закон) можно найти упоминание об этом? Куда обратиться?
И еще вопрос: 300000 рублей — откуда взялась эта сумма? (Если можно ссылку на статью, закона) На сайте ФНС информации об этом не нашел, но на других сайтах предлагается рассчитывать налог исходя из общей выручки.

Евгений

Дмитрий, добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться! ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников.В 2016 году получено 1800 тыс. Руб. (округлено для простоты). Фиксированные платежи выплачены сразу в январе 2016г. (23 160 руб.). Также вовремя внесла авансовые платежи, уменьшив их на сумму уплаченных платежей. Наступил 2017 год. В январе 2017 года он заплатил 1% свыше 300 тысяч (1800000 — 300000 = 15000). Он также выплачивал фиксированные платежи за весь 2017 год (27 990 руб.). Есть доход в первом квартале этого года, пора платить авансовые платежи. Понятно, что за первый квартал я их платить не буду, так как фиксированные выплаты накладываются друг на друга.А теперь самое интересное! Как я могу быть уверен, что налоговые органы меня правильно поймут, что я уменьшил авансовый платеж, уменьшив его с 1% за предыдущий год, а не с фиксированных платежей за этот год? Ведь мы не пишем никаких писем в налоговую, мол, имейте в виду, я уменьшил эти отчисления, а не те. И если авансовые платежи намного меньше 15000 рублей, допустим 5000 рублей, то во втором квартале я уже не могу уменьшать аванс с этих денег, а могу только с фиксированных платежей (страховых и накопительных 27 990 рублей) за это год?
Спасибо!

Алексей

Дмитрий добрый вечер.
Могу ли я заплатить 1% на старом КБК ???
Квитанция на руки, пришла эта квитанция
в ответ на мой запрос из пенсионного фонда
в письме — KBK 302140061200160.
И вопрос немного не по теме, я тоже заплатил
основных взносов 29.12.2016 — эти взносы
тоже заплатил за старый КБК — насколько
критично?

Евгений

Дмитрий, добрый день. Спасибо за ваш сайт!
Хочу сформировать платежное поручение на сайте налог.ru заплатить 1% сверх 300тр за 2016 год (ИП 6% по упрощенной системе налогообложения без сотрудников), знаю, что нужно платить до конца марта 2017 года.
Возник ряд вопросов:
KBK: 18210202140061200160
Статус: 09 (а не 08)?
База платежа: ТП?
Налоговый период: ГД.00.2016 или КВ.01.2017?

Евгений

Спасибо.
У меня этот платеж (1% за 16 г) намного больше, чем налог 6% за первый квартал, означает ли это, что мне не нужно ничего платить за первый квартал? Или вам нужно сделать какой-то «нулевой» платеж?
Эх, я переплатил государству 20тр, в первом квартале доход маловат, не покрывает 1% 2016 года….
Я не буду платить пенсию в этом квартале, я буду платить в следующем квартале за полгода, чтобы их можно было сразу вычесть из налога за второй квартал.
И нужно читать, когда и как платить 1% ежеквартально (хотя это неудобно) и когда его вычитать.

АННА

Добрый день!
Могу ли я полностью уплатить страховые взносы за 2017 год и полностью снизить налог на ЕНВД в первом квартале? Или это можно делать только ежеквартально?

Юлия

Здравствуйте! У вас очень интересный сайт! Скажите мне, пожалуйста.Я хочу открыть ИП и по основному виду деятельности хочу использовать патентную систему, а по другому виду деятельности хочу использовать СТС 6%. Какое заявление необходимо подать в налоговую инспекцию, чтобы использовать эти 2 системы налогообложения?

Робионек Дмитрий

Юлия, в этом случае лучше сразу подать заявку на упрощенную систему налогообложения (при открытии ИП), а затем купить патент. Но помните, что вам нужно будет сообщить об этих двух налоговых системах.

Антон

плз, скажите, если вы заплатили 1% за 2016 год (налог) за правильный BCC, но указали период годового платежа 2017 — GD.00.2017
, будут ли проблемы? поймут ли налоговые органы, что это 1% на 2016 год?

Анна

Здравствуйте Дмитрий! Спасибо за полезную информацию, все просто и понятно.

Наша ситуация:
В 2016 году превышено 1% от суммы. 300т.р. платили постепенно: в третьем квартале платили 1%. — снизил квартальный налог по упрощенной системе налогообложения на 6% за 3 квартал.
Но у нас еще есть сумма этого 1% за 2016 год, которую теперь нужно выплатить.

ВОПРОС: если я заплачу остаток в размере 1% за 2016 год до 1 апреля 2017 года, могу ли я вычесть его из налога USN в размере 6% за 2016 год, который необходимо уплатить дополнительно до 30 апреля и подать декларацию. На 2016 год СТС остался на уровне 6%, и хотелось бы еще больше его снизить.

Или вы можете вычесть его только с 1 квартала 2017 года, если мы заплатим до 1 апреля
и если заплатим 1% от 2016 года во втором квартале 2017 года, то из упрощенной системы налогообложения 6% за второй квартал 2017 года.можешь вычесть это?

под 1% за предыдущий год, жестких обязательств нет? пени, штрафы не начисляются?

Можно ли уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между выручкой и 300 тыс. Руб.?

Да, можно. Знаю, что многие так делают для уменьшения аванса на СТС. Но обращаю ваше внимание на то, что такой вычет может производиться только в том случае, если эта доплата производится в том периоде, за который учитывается налог.Например, если я внесу дополнительный залог в размере 1% до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2017 года.

Вероника

Дмитрий, привет! Подскажите пжл, я не силен во всех этих бухгалтерских расчетах, не могу понять про 1% для тех, кто купил Патент. Патент приобрел на 4 месяца в 2016 году, налоговая база прописанная в патенте 600000 руб. За эти 4 месяца я получил на расчетный счет 1 500 000 рублей по договорам.Те. Оказывается, сумма патента уже зарегистрирована и превышает 300 000 рублей, а оборот на счете превышает 1 200 000 рублей. Итак, с какой суммы я плачу 1%, с оборота со счета или от установленной суммы 600 000 руб. Подскажите пжл, мне никто не дал ответа на этот вопрос.

Александра

Добрый день! У меня ИП 6% без сотрудников. 30 декабря 2016 года внесла фиксированный взнос в Пенсионный фонд и 1%, потому что доход выше 300тр.Теперь я хочу заплатить налог по упрощенной системе налогообложения за 2016 год.
Могу ли я, помимо фиксированного платежа, еще уменьшить размер ГНС на уплаченный 1%?

Наталья

Здравствуйте Дмитрий!
Скажите, пожалуйста, если я уплатил комиссию OPS, превышающую 300 000 за 2016 год, позднее 31 марта 2017 года, а именно 8 апреля 2017 года, то я могу уменьшить аванс по упрощенному налогу во втором квартале? Или из-за того, что взнос был уплачен позже установленного срока, авансовый платеж за второй квартал не может быть уменьшен на сумму этого взноса?

Валерия

Доброго времени суток!
Предприниматель совмещает два режима налогообложения по упрощенной системе налогообложения (подоходный налог) и PSN.Наемных рабочих нет.
В конце года индивидуальный предприниматель уплатил дополнительный страховой взнос в размере свыше 300 000 (1%), который он засчитал из доходов по упрощенной системе налогообложения и PSN. Может ли индивидуальный предприниматель уменьшить единый налог по упрощенной системе налогообложения на сумму дополнительной страховой премии от франшизы, которая также была рассчитана с доходов от PSN?

Марина

У меня ИП, два вида налогообложения (ЕНВД и ГНС (6%).
В ЕНВД работают сотрудники.
Упрощенная система налогообложения — нет сотрудников
Я правильно понял ?:
1. Упрощенная система налогообложения — уменьшаю налог на 100% уплаченных взносов на себя (фиксированные выплаты) + 1% за превышение 300 т.р.
2. ЕНВД — уменьшаю налог на взносы для сотрудников, но в целом не более 50% от налога на ЕНВД.
В 2016 году. Я переплатил за излишек (счет на организацию выставлен, но в 2016 году не оплачен и включен в оборот за излишек).Могу ли я полностью снизить налог по упрощенной системе налогообложения на сумму переплаты?

Татьяна

Дмитрий! Доброе утро! Скажите, пожалуйста: в первом квартале я заплатил 1%. 2017 г. Прибыль в первом квартале была небольшой, а во втором квартале — большой. Я больше не могу уменьшать авансовый налог на стоимость во втором квартале 2017 года на дополнительный взнос в размере 1%. И вообще нигде не могу это учесть? Это просто подарок государству? Спасибо, если ответите.

Сергей

Дмитрий! Доброе утро! Подскажите пожалуйста: Я открыла ИП на USN dox-6% без сотрудников в марте 2017 года.В силу обстоятельств сейчас закрываюсь. Хочу сделать до НГ. Как мне лучше платить налоги? Последние поступления приходились на 2 квартал. Как лучше применить вычеты из налоговой базы (ПФР, ФФОМС, 1% свыше 300 руб.) И уменьшить сумму налога. На данный момент я еще ничего не заплатил. Заранее спасибо.

Ульяна

Дмитрий, добрый день! Подскажите, пжл, я смотрел ваше видео на ютубе про 1 процент превышающий 300 000 рублей, мне немного непонятен лимит пенсионных взносов равный 187 200 рублей.Что это должно значить? На вашем примере, куда вы положили доход в таблице 100 миллионов рублей, я не понимаю, что сумма превышает 300 тысяч рублей, откуда она взялась и составила 187200 рублей? Обьясните, пжл, если не сложно. Заранее спасибо.

Каждый предприниматель обязан уплатить индивидуальному предпринимателю фиксированный платеж в пенсионный фонд, а также медицинское страхование. Этот платеж обязателен для всех. Оплачивать страховые взносы можно как наличными, в отделениях банка, так и безналично.Рассмотрим подробнее, как платить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для индивидуальных предпринимателей.

Важные изменения в 2018-2019 гг .:

• Важным моментом в 2017 году стало то, что с января администрирование страховых взносов перешло в налоговую инспекцию … В связи с этим производится оплата в ФНС. Налоговая инспекция также проведет проверки.
• С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от минимальной заработной платы.
• Изменен срок выплаты 1%.
• С 2019 года увеличилась сумма выплат.

Сумма страховых взносов для ИП в 2018-2019 гг.

Фиксированная выплата из расчета минимальной заработной платы

Независимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется, он обязан платить взносы в Пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование:

Внимание! Если индивидуальный предприниматель не начинал деятельность с начала финансового года или прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

1% на сверхдоход

В расчете на 1% ничего не изменилось — выплачивается, если доход превышает 300 тыс. Руб. Формула проста: (доход — 300 000 руб.) * 1%.

Итак, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

• Для плательщиков ЕНВД необходимо брать сумму вмененного дохода, а не фактически полученную прибыль.
• По упрощенной системе налогообложения от фактически полученной прибыли удерживается 6%.
• При уменьшении дохода ГНС ​​на сумму расходов в настоящее время за основу для расчета 1% принимается только доход, расходы не учитываются.
• Для ОСНО базой будет разница между доходами и расходами.
• Для Патента необходимо взять примерную сумму максимальной прибыли, на основании которой рассчитываются выплаты по патенту.

Срок уплаты взносов в 2019 году

Сроки уплаты взносов установлены Налоговым кодексом РФ:

• Взносы, исчисленные от минимальной заработной платы — не позднее 31 декабря отчетного года.
• 1% — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Внимание! С 2018 года крайний срок выплаты 1% — не позднее 1 июля, ранее крайний срок не позднее 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли платить взносы ежеквартально или какой произойдет, если ИП не уплатит квартальный взнос? Индивидуальный предприниматель не обязан платить взносы ежеквартально, посуточно или иным образом — главное, уплачивать их в установленные сроки.

Калькулятор предназначен для расчета размера фиксированных страховых взносов самозанятых предпринимателей по ЛПН и ОМС в 2019-2020 годах. Услуга абсолютно бесплатна и позволяет рассчитать страховые взносы за полный и частичный период.

Кто платит

Страховые взносы должны уплачиваться всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от того, ведут ли они деятельность, получают ли они прибыль, есть ли у них сотрудники и в какой системе налогообложения они находятся.

Как они рассчитываются

С 2018 года существенно изменился порядок расчета страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Минимальная заработная плата сейчас вообще не используется. Вместо этого закон (ст. 430 Налогового кодекса РФ) устанавливает специальные фиксированные размеры взносов.

В 2019 году размер взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рубля.

В 2020 году размер взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей.

Помимо фиксированных взносов индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать индивидуальный взнос, если доход в текущем году превысил 300 000 рублей: 1% x (весь доход за год — 300 000 рублей).

Условия оплаты

Фиксированные взносы индивидуальных предпринимателей на ОПС и ОМС необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего года.

Взнос индивидуального предпринимателя от дохода свыше 300 тыс. Руб. Может быть выплачен по выбору: до 31 декабря текущего года (тогда они могут применяться в качестве вычета только в текущем году), с 1 января по 1 июля следующего года. (тогда как вычет они могут быть применены только в следующем году).

Бесплатная консультация по налогам на индивидуальное предпринимательство

КБК

Размер BSC по уплате страховых взносов в 2020 году не изменился. Взносы в OPS выплачиваются в CBC — 182 1 02 02 140 06 1110 160, а взносы в OMI на CBC — 182 1 02 02 103 08 1013 160. В то же время взносы в OPS и выплаты от дохода свыше 300 000 рублей (1%) в 2020 году выплачиваются за тот же ТБК.

Уведомления о патентах — 2020

09) ОГ 109

миф или реальность Как не платить налоги с нуля налог

Приступая к обсуждению налогов индивидуальных предпринимателей, стоит сразу отметить, что индивидуальный предприниматель не юридическое лицо, а обычное физическое лицо, но с правом ведения бизнеса.Благодаря этой разнице налоги, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, могут быть намного легче и легче, чем налоги организаций.

Рекомендуем уплачивать налоги и проводить расчеты в безналичной форме с использованием специальной.

Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из самих налогов, но и из них. В отличие от налогов, размер которых можно регулировать путем выбора правильной налоговой системы, это фиксированная сумма. не должны, если они еще не занимаются бизнесом, но страховые взносы должны оплачиваться за себя все время, пока данные предпринимателя зарегистрированы в USRIP, т.е.е. сразу после регистрации.

Под страховыми взносами понимаются взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима и от того, ведется ли бизнес вообще. Далее мы постарались рассказать о налогах и отчислениях индивидуальных предпринимателей доступным языком и максимально структурированно.

Страховые взносы ИП 2020

ИП взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей на ИПИ в 2020 году составляют фиксированный размер, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации — 32 448 рублей на полный год.Данная формула действительна при расчете взносов, если доход индивидуального предпринимателя за 2020 год не превысил 300 тысяч рублей. Если полученный доход больше, то размер страховых взносов увеличивается еще на 1% от дохода, полученного сверх этого лимита. Существует также верхний предел для пенсионных страховых взносов — не более 259 584 руб.

ИП взносов на обязательное медицинское страхование

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей на обязательное медицинское страхование на 2020 год установлены в размере 8 426 руб.Обращаем ваше внимание на то, что взносы на обязательное медицинское страхование не увеличиваются с ростом доходов, и составляют такую ​​же сумму.

Всего вклады индивидуальных предпринимателей в 2020 году для себя с годовым доходом не более 300 тысяч рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее) составят 40874 руб.

Взносы ИП для своих сотрудников

Если предприниматель использует наемный труд, то помимо страховых взносов для себя он должен уплачивать страховые взносы для своих сотрудников.

В целом страховые взносы работников состоят из:

• взносов по обязательному пенсионному страхованию — 22%;
• выплаты по обязательному социальному страхованию — 2,9%;
• выплаты по обязательному медицинскому страхованию — 5,1%.

Дополнительно ФСС уплачивает взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (от 0,2% до 8,5%).

Пособия по уплате страховых взносов

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет дела, так как служит по призыву, находится в отпуске по уходу для ребенка до полутора лет, инвалида, лица старше 80 лет, или супруга военнослужащего-контрактника или дипломатического работника и не имеющего возможности трудоустройства.Чтобы получить эту льготу, вы должны обратиться в налоговую инспекцию.

Во всех остальных случаях — дополнительная работа по найму или гражданско-правовой договор, достижение пенсионного возраста, отсутствие активности или прибыли от этого — предприниматель должен перечислить страховые взносы на себя. Налоговая инспекция перестанет их исчислять только после исключения этих индивидуальных предпринимателей из государственного реестра.

Предприниматели, не прошедшие регистрацию с начала года, рассчитывают страховые взносы не полностью, а с учетом дней, прошедших с даты.

Калькулятор страховых взносов

Необходимо уплатить страховые взносы в размере: — p.

Выплата состоит из:

Налоги на ИП

Во избежание ситуации, когда нельзя применить льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для индивидуальных предпринимателей, поскольку налоговые органы не разрешают отчетность по специальные режимы для ряда мероприятий. Для тех, кому нужна помощь в выборе разрешенных кодов, мы можем предложить бесплатный выбор кодов ОКВЭД.

Чтобы налоги индивидуальных предпринимателей не стали основной статьей их расходов, стоит задать себе несколько вопросов.

1. Будет ли расчетный доход постоянным или изменится?

Между неравномерностью дохода и выбором налоговой системы существует прямая зависимость, и, исходя из этого, стоит рассчитать предполагаемый доход как минимум на квартал вперед. О режимах налогообложения СТС, ЕСХН, НПД и ОСН, т.е. сумма, с которой будут исчисляться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальный доход. В режимах ЕНВД и ПСН такие расчеты основаны на других показателях, указанных в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях ИП должен платить налоги вне зависимости от суммы полученного дохода, в том числе при отсутствии дохода.

В случае отсутствия регулярного дохода в начале деятельности мы рекомендуем выбрать упрощенную систему, с помощью которой вы сможете перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав сумму налогов для этих режимов и убедившись, что в вашем случае так будет выгоднее.

2. Будет ли задействован наемный труд и сколько рабочих потребуется?

Количество сотрудников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для PSN количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а для ГНС и ЕНВД — 100 человек. Количество сотрудников также будет определять стоимость патента в тех регионах и для тех видов деятельности, которые учитывают этот показатель. Наличие сотрудников также будет иметь значение в тех случаях, когда индивидуальный предприниматель имеет возможность уменьшить налог, подлежащий уплате в за счет уплаченных страховых взносов.

3. Какую долю дохода составляют расходы, и можете ли вы их задокументировать?

Выбирая между вариантами СТС «Доход 6%» или СТС «Доход минус расходы 15%», необходимо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы превысят 65% дохода, стоит выбрать «Доход за вычетом расходов», но только в том случае, если вы можете документально подтвердить расходы. Если подтверждающих документов нет или доля расходов меньше 65% от дохода, то вариант «Доход» более выгоден.

4. Какие виды деятельности в вашем регионе включены в списки типов для PSN и UTII?

Виды деятельности на ЕНВД и ОВД определяются региональным законодательством, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть либо расширены (для ОНВД), либо сокращены (для ЕНВД) по сравнению с указанными в Налоговом кодексе Российской Федерации. Российская Федерация. Вам может быть сложно сейчас сопоставить все эти критерии, но затем мы рассмотрим каждый режим более подробно, что внесет ясность в вопрос выбора налоговой системы.

А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, мы можем предложить бесплатную консультацию налогового специалиста, который поможет подобрать налоговый режим с учетом специфики вашего бизнеса и региона.

Налоги на индивидуальное предпринимательство по СТС

Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей системы — упрощенной системы налогообложения (УСН). Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, являются плательщиками единого налога, который заменяет уплату подоходного налога с населения от предпринимательской деятельности и налога на имущество, применяемого в бизнесе.Объектом налогообложения по USN является доход или доход, уменьшенный на сумму расходов, поэтому здесь вы можете выбрать вариант или.

Выручка — это не только поступления от продажи товаров и услуг, то есть выручка, но и некоторые другие поступления, называемые неоперационными. Затраты включают не те, которые сам предприниматель считает разумными, а их закрытый перечень, приведенный в ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации. Надо сказать, что этот список достаточно обширный и по большей части учитывает реальные затраты индивидуальных предпринимателей.Помимо самих затрат, в коде прописан еще и порядок их признания, в частности, затраты могут быть учтены только после оплаты. К документальному оформлению расходов необходимо подходить ответственно, поскольку нарушение требований к подтверждающим документам может привести к их непризнанию налоговой инспекцией.

Налоговая база для варианта «Доход» — это денежное выражение дохода. Для варианта «Доход за вычетом расходов» налоговой базой будет денежное выражение дохода, уменьшенного на сумму расходов.Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, вам необходимо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая составляет 6% для «Дохода» и 15% для «Дохода минус расходы».

Для развития отдельных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут снизить стандартную ставку налога с 15% до 5%. Вы можете узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок упрощенной системы налогообложения. Данная преференция применима только для варианта «Доход минус расходы», а ставка для варианта «Доход» остается неизменной — 6%.Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная ставка налога, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги индивидуальных предпринимателей при применении СТС «Доход за вычетом расходов» можно минимизировать.

Но с учетом затрат важно не переборщить. здесь индивидуальный предприниматель обязан платить минимальный налог. Что это значит? Если вы работали в убыток, т.е. расходы превысили полученный доход, с полученного дохода придется уплатить минимальный налог в размере 1%.

Опция «Доход» может быть особенно привлекательной возможностью снизить фиксированный налог на уплаченные страховые взносы.При этом индивидуальные предприниматели без сотрудников могут уменьшить начисленный налог на всю сумму взносов, а при небольших доходах может возникнуть ситуация, что единого налога к уплате не будет вообще. Индивидуальные предприниматели с работниками могут снизить единый налог за счет суммы уплаченных страховых взносов как для себя, так и для работников, но не более чем на 50%.

По «Доходу за вычетом расходов» не допускается уменьшение единого налога, исчисляемого к уплате, на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель уплачивает за себя и своих сотрудников, могут быть учтены в расходах. при исчислении налоговой базы, что также уменьшает размер единого налога.

Завершим знакомство с упрощенными ограничениями, которые необходимо соблюдать для работы в этой системе. Для индивидуальных предпринимателей их немного — количество сотрудников не должно превышать ста человек, ГНС не допускаются при добыче и реализации полезных ископаемых, кроме обыкновенных, и при производстве большинства подакцизных товаров. Кроме того, индивидуальный предприниматель может потерять право на упрощенный налог после того, как его доход за 2020 год превысит 150 млн рублей.

Если вы сочтете упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то вы можете оформить заявку на переход на USN 2020 совершенно бесплатно:

Налоги на индивидуальное предпринимательство по PSN

Патентная система налогообложения или патент интеллектуальной собственности — единственный налоговый режим предназначен только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой из указанных в ст. 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации. Этот список может быть расширен местными властями, а о том, для каких видов деятельности можно приобрести патент, необходимо узнать в региональных законах или в территориальной налоговой инспекции.

Патент действует только на территории муниципального образования, в котором он был выдан, поэтому индивидуальный предприниматель должен подать заявление в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту выдачи патента. Для грузоперевозок и дистрибьюторской торговли допускается использование одного патента при оказании услуг на всей территории субъекта Российской Федерации. Ограничения для этого режима касаются количества наемных работников — не более 15, а потеря права пользования PSN наступит при годовом доходе более 60 млн руб.

Подсчитать годовую стоимость патента довольно просто. Для этого нужно знать «потенциальный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Также вы можете узнать размер потенциального дохода из регионального закона о PSN. Другой вариант — рассчитать стоимость патента. Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев, но в течение календарного года. Индивидуальный предприниматель может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.

Плата за патент составляет:

• Патент, выданный на срок до шести месяцев, должен быть оплачен полностью не позднее даты истечения срока его действия;
• Если срок действия патента составляет от шести месяцев до года, то одна треть его полной стоимости должна быть оплачена не позднее чем через 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее даты истечения срока действия патента. патент.

Уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы невозможно.

Индивидуальные налоги предпринимателя по ЕНВД

Вмененный налог или вмененный расчет, а также патент действительны только в отношении определенных видов деятельности, указанных в ст. 346,26. Региональные законы могут не только ограничивать этот список, но и вообще не разрешать использование этого режима на своей территории (например, в Москве). Единый ежемесячный налог рассчитывается по довольно сложной формуле — DB * FP * K1 * K2 * 15%.

Давайте разберемся, что означает этот набор букв и цифр:

• БД — месяц в рублях (находится в таблице, приведенной в статье 346.29 НК РФ)
• ФП — физический показатель (указывается там же)
• К1 — коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждаемый Правительством Российской Федерации. В 2020 году K1 равен 2,005.
• K2 — поправочный коэффициент, установленный региональным законодательством в диапазоне от 0,005 до 1.

Поскольку налоговый период для ЕНВД равен кварталу, сумма налога обычно рассчитывается за три месяца. Индивидуальный предприниматель обязан уплатить вмененный налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

По ЕНВД, а также по упрощенной системе налогообложения возможно снижение единого налога, подлежащего уплате, за счет страховых взносов, уплачиваемых за себя и за сотрудников. Если индивидуальный предприниматель работает один, то можно вычесть всю сумму уплаченных взносов за себя, а если у предпринимателя есть сотрудники, то можно учитывать взносы за себя и за них, а налог можно уменьшить не более чем на 50% .Помимо ограничения по количеству сотрудников (не более ста), в этом режиме есть определенные ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв.м.

Налог на индивидуальное предпринимательство по единому сельскохозяйственному налогу

Единый сельскохозяйственный налог предназначен для сельскохозяйственных производителей, то есть тех, кто производит, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Сюда также входят рыбопромысловые организации и предприниматели. Главное условие дляESHN — доля дохода от продажи сельхозпродукции или улова должна превышать 70% от общего дохода от товаров и услуг.

Сельскохозяйственный налог рассчитывается по тем же принципам, что и СТС «Доход за вычетом расходов», но ставка налога составляет 6% от дохода, за вычетом суммы расходов.Кроме того, с 2019 года плательщики единого сельскохозяйственного налога обязаны перечислять НДС, но при низких оборотах от него можно получить освобождение.

Налоги на индивидуальное предпринимательство по ОСНО

И, наконец, если индивидуальный предприниматель не выбрал ни один из специальных режимов, то он будет работать по основной системе налогообложения. Помимо ставки 20%, 10% или 0%, вы должны платить подоходный налог с населения (НДФЛ). Налоговой базой для индивидуальных предпринимателей в этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты — документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы.Если расходы не могут быть подтверждены, то полученный доход можно уменьшить только на 20%.

В целом ставка налога здесь составит 13%, если предприниматель в отчетном году был налоговым резидентом РФ, т.е. находился на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев.

Но если индивидуальный предприниматель решил вести бизнес из-за границы по единой системе, и не был признан налоговым резидентом, то, даже будучи гражданином России, он попадает в большую финансовую ловушку — весь полученный им доход облагается налогом. в размере 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.

Страховые взносы по ОСНО могут учитываться в полном объеме как для себя, так и для сотрудников. Стоит выбрать OSNO, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет выгодно работать с вами, поскольку они смогут учитывать входящий НДС. Затем вам необходимо тщательно рассчитать предполагаемый доход и подтвержденные расходы.

Налог на индивидуальное предпринимательство по НПД

Налог на профессиональный доход по-прежнему действует только на территории 23 регионов Российской Федерации.Деятельность ограничивается предоставлением услуг, выполнением работ и продажей самодельных товаров. Сотрудники НПД не могут быть приняты на работу, а годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Но ставка налога для этого режима очень низкая — всего 4%, если оплата услуг идет от физических лиц. Если плательщик НПД работает с юридическими лицами, ставка составляет 6%. Страховые взносы на себя перечисляются в добровольном порядке.

Объединение налоговых режимов для снижения налогов для индивидуальных предпринимателей

Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги, — это сочетание разных налоговых режимов.Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать для одного вида деятельности в одном режиме, а для другого типа выбрать более выгодный вариант. Комбинирование режимов также возможно для одного вида деятельности, если вы ведете бизнес на разных площадках. Существуют варианты объединения ЕНВД и СТС, ПСН и СТС, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД. Нельзя совмещать USN с Единым сельскохозяйственным налогом, USN с OSNO, а также NAP со всеми специальными режимами.

Сложно говорить о преимуществах совмещения режимов без примеров, так как для этого необходимо рассчитать размер налогов для вмененного режима и патента в конкретном регионе и по виду деятельности, а вы просто нужно знать, что такие варианты имеют право на существование.На этом завершается рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которой налоги индивидуальных предпринимателей могут быть уменьшены законным образом.

Если вы не успели вовремя уплатить налоги или сборы, то помимо самого налога вам также придется уплатить штраф в виде пени, который можно рассчитать с помощью нашего калькулятора.

Даже если индивидуальный предприниматель в текущем периоде не вел деятельность или получил убыток, он все равно обязан платить налоги в Пенсионный фонд ().Обязанность по уплате взносов возникает у индивидуального предпринимателя сразу после регистрации (при этом налог пересчитывается пропорционально времени, прошедшему с момента регистрации).

В 2014 году минимальная сумма выплаты в ПФР составляет 20 727,53 руб. Более того, если индивидуальный предприниматель официально работает параллельно и работодатель перечисляет за него взносы, это также не освобождает его от уплаты фиксированного платежа. И даже если индивидуальный предприниматель сам является пенсионером или инвалидом, законодательство не предусматривает никаких льгот и налоговых льгот.
В этом отличие индивидуального предпринимателя от ООО, в рамках которого можно, например, отправить генерального директора в административный отпуск на период отсутствия коммерческой деятельности. Таким образом, сотрудникам ООО не выплачивается заработная плата и отпадает обязанность по уплате взносов в фонды.

Ошибки совершают многие предприниматели, не ИП вовремя, а через несколько лет получают уведомление с требованием погасить задолженность Пенсионному фонду с учетом начисленных процентов за весь период.

Законодательством не предусмотрена отсрочка выплаты взносов. Суммы необходимо перечислить до конца года, иначе предпринимателю грозят штрафы и пени.

Когда индивидуальный предприниматель обязан платить подоходный налог даже при отсутствии дохода

Если ИП не подает вовремя налоговую декларацию, ПФР рассчитывает взносы исходя из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда, то есть в размере 138 627,84 руб.

В каких случаях индивидуальный предприниматель может не платить налоги

Важно отметить, что индивидуальные предприниматели имеют право не платить взносы только после подачи всех необходимых документов в ПФР. И только при условии, что СП

Налоговые каникулы введены в России на 6 лет: с 2015 по 2020 год включительно.

Предполагается:

— для индивидуальных предпринимателей

— по СТС или патенту

— на первые 2 года с момента регистрации

Ставка единого налога для упрощенной системы налогообложения составляет 0%,

Ставка патентного налога — 0%

, но только при определенных условиях.

Соответствуете ли вы критериям ?

1. На территории ПРЕДМЕТА РФ, г. , где зарегистрирован индивидуальный предприниматель. , ДОЛЖЕН БЫТЬ ПРИНЯТ Закон о налоговых каникулах.

Право на внесение этого закона существует с 01.01.2015, и в большинстве регионов соответствующие законы уже приняты, но есть исключения. Например, в Татарстане и Республике Карелия нет закона о налоговых каникулах.

Полный список всех региональных законов приведен в приложении к этой статье.

2. Индивидуальный предприниматель должен быть зарегистрирован ВПЕРВЫЕ после вступления в силу закона:

Например, в Москве — март 2015 г.

В Московской области — апрель 2015 г.

В Санкт-Петербурге — январь 2016

В Свердловской области — март 2015 г.

В Ростовской области — июль 2015 г.

Полный список дат в приложении.

Первая регистрация означает, что ранее физическое лицо никогда не регистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя, а затем не снималось с реестра. Проверить по ИНН можно на портале ДЛЯ ЧЕСТНОГО БИЗНЕСА .

Индивидуальный предприниматель с момента регистрации должен применить либо СТС, либо патент.

3. Вид деятельности: производство, бытовое обслуживание, социальная и научная сфера.

Конкретные виды деятельности установлены в региональных законах (см. Приложение).

Доля доходов от реализации по данному виду деятельности должна составлять не менее 70%.

4. Также региональные законы могут устанавливать ОГРАНИЧЕНИЯ на среднее ЧИСЛО сотрудников и предел ДОХОДА.

Например, в Москве есть ограничение на количество до 15 человек, в Республике Бурятия тоже 15 человек, и доход за год не должен превышать 6 миллионов рублей.

Ознакомьтесь с ограничениями в законодательстве вашего региона, подробности всех действующих региональных законов можно найти в приложении к этой статье.

Как реализовать свое право на ставку 0%

Если вы соответствуете критериям, то:

— Ставка 0% может применяться в течение 2 лет.

— При этом предприниматели не освобождаются от уплаты фиксированных взносов в пенсионные и медицинские фонды, а также от страховых взносов для сотрудников.

Для тех, кто пользуется СТС:

подать декларацию за 2017 год с указанием ставки 0%, авансовые платежи по единому налогу не требуются.

Примечание: Налоговый кодекс не требует, чтобы вы уведомляли инспекцию Федеральной налоговой службы о применении ставки 0%, но никто не запрещает вам перестраховаться и проинформировать инспекцию о своих намерениях и подать письмо в любом форма о применении ставки налога 0% в текущем году.

Для тех, кто имеет ПАТЕНТ:

в заявке на выдачу патента есть поле для указания ставки налога 0% и ссылка на норму закона субъекта РФ, которая предусматривает эту ставку.

Для тех, кто имел право, но не воспользовался привилегией, еще не поздно!

необходимо подать в налоговую :

1. Заявление о возврате переплаченный налог.

2. Документы, подтверждающие право приложение ставки 0%: выписка из ЕГРП, копия текста областного закона, расчет доли дохода по видам деятельности, по которым предусмотрены налоговые каникулы, информация о средней заработной плате сотрудников.

3. Для тех кто на СТС , необходимо подать обновленную декларацию по ставке 0%:

на 2015 год — по форме утвержденного письма №ГД-4-3 / от 20.05.15 г .;

на 2016 год — по форме, утвержденной приказом № ММВ-7-3 / 26.02.16

Заявление на патент не подается.

Федеральное законодательство

Налоговые каникулы, принятые Федеральным законом 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г.

Для СТС: Налоговый кодекс, статья 346.20 абзац 4

На патент: Налоговый кодекс, статья 346.50, абзац 3

Приложение: региональное законодательство

Информация обо всех региональных законах, касающихся «налоговых каникул» по состоянию на 01.17.07 можно скачать .

Елена Позднякова,

специалист по подбору бухгалтеров

СК «Финвер»

Мнение редакции может не отражать точку зрения автора.

Налоги — значительные выплаты для каждого человека или компании. Им нужно платить за транспорт, недвижимость, доход и другое имущество. Для физических лиц расчет правильной суммы отчислений осуществляется сотрудниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о сроке оплаты и квитанцию ​​об оплате.

Люди часто имеют низкие доходы или другие причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае возникает вопрос — а что будет, если вы не заплатите налоги? Для государства важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии выплат применяются действительно жесткие штрафы.

Какие налоговые штрафы?

Что будет, если вы не заплатите налоги? Самым важным моментом является то, что налагаются значительные штрафы.Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых средства не зачисляются, и эти дни называются просроченными.

По общим правилам за каждый такой день начисляется штраф, исчисляемый в определенном процентном отношении к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Это зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно составляет 1/300 неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно положения ст. 122 Налогового кодекса, где указано, что если денежные средства не выплачиваются полностью или частично в виде налога, поскольку налоговая база была намеренно занижена налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов.Если налог был рассчитан неправильно или гражданами не было предпринято никаких действий по изменению показателей на квитанции, то штраф варьируется от 20 до 40%. Точная сумма зависит от того, считаются ли такие действия преднамеренными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что будет, если долгое время не платить налоги? С 2015 года при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет в течение длительного периода времени у государственных органов появилась возможность обратиться в суд для взыскания.Для этого применяется стандартная процедура:

• сотрудников ФНС подают в суд соответствующее заявление, на основании которого с гражданина взыскиваются долги;
• такое заявление подается в течение 6 месяцев с даты, когда налогоплательщик должен был уплатить налог;
• обращение в суд допускается только при наличии задолженности, размер которой превышает 3 тысячи рублей;
• при удовлетворении иска открывается исполнительное производство;
• на основании исполнительного листа приступают к исполнению судебные приставы.

У судебных приставов есть разные возможности воздействия на должников. Что будет, если вы не заплатите налоги, а ФНС при этом обратилась в суд? В такой ситуации судебные приставы могут арестовать счета, запретить выезд за пределы Российской Федерации, а в крайних случаях даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое затем продается на аукционе. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Срок давности

В таких случаях срок исковой давности составляет обычно 3 года. Если в течение этого периода ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может больше не беспокоиться о том, что средства могут быть взысканы с него каким-либо образом.

Как вы планируете ужесточить условия?

ФНС планирует ввести и другие жесткие меры по повышению эффективности сбора средств с лиц, не желающих перечислять налоги в бюджет.Для этого разработаны специальные инструкции. В них указаны меры, увеличивающие размер перечисляемых в бюджет средств:

• Сразу после того, как сумма долга превысит 3 тысячи рублей, направляется заявление в суд о принудительном взыскании денег.
• Если задолженность превышает 10 тысяч рублей, то на выезд должника за пределы Российской Федерации устанавливается временное ограничение.
• Если у должника нет имущества, которое могло бы быть изъято для последующей продажи, то с помощью судебных приставов выявляются различные источники дохода гражданина, которые могут быть использованы для погашения долгов.
• Если задолженность превышает 25 тысяч рублей, то в Пенсионный фонд направляется запрос на определение того, какая компания платит обязательные платежи за гражданина, что позволит вам по месту его работы обратиться за принудительным взысканием части доход в виде заработной платы, пенсии, стипендии или других периодических выплат.

Кроме того, инспекторы регулярно взаимодействуют с ФССП и сотрудниками ГИБДД, поэтому совместно с ними проводятся специализированные рейды, на основании которых взимаются налоги с физических лиц в наиболее популярных государственных учреждениях.Поэтому, отвечая на вопрос, что будет, если они не будут платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применены различные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Особенности неуплаты подоходного налога

Каждое лицо, получающее доход, должно платить подоходный налог, также называемый подоходным налогом с населения. Считается основным сбором, уплачиваемым со всех доходов гражданина за год.

Ставка налога варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тысяч рублей, то взимается 13%, а если больше, вам придется заплатить 23% от полученных денег.Работодатель несет ответственность за перевод этого налога для сотрудников. В других ситуациях, например, при продаже автомобиля или недвижимости, при аренде объекта или в других ситуациях придется самостоятельно рассчитывать и платить налог. Дополнительно необходимо подать декларацию.

Подоходный налог с населения необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларацию 3-НДФЛ по всем доходам необходимо передать сотрудникам ФНС до 1 апреля того же года.

Если гражданин решит не платить денежные средства, то он должен знать, что будет, если он не будет платить налоги. К основным негативным последствиям можно отнести:

• при отсутствии декларации в установленный срок взимается штраф в размере 5% от суммы налога, который необходимо уплатить на основании данного документа;
• если просрочка превышает 180 дней, то штраф увеличивается до 30% от суммы налога, после чего дополнительно взимается 10% за каждый месяц просрочки;
• за отсутствие перечисления в бюджет назначается штраф, исчисляемый в зависимости от ставки рефинансирования;
• за нарушение сроков перевода денег налагается штраф в размере 20% налога.

Информация о том, что лицо получило доход от продажи квартиры, автомобиля, земельного участка или другого имущества, получена сотрудниками Федеральной налоговой службы от различных государственных органов или других сторон сделки, включая покупателей, нотариусов, доверенных лиц или дорожная полиция.

Кроме того, сотрудники ФНС установят, были ли умышленно нарушены гражданином условия уплаты налога. В первом случае к нему будут применены более суровые штрафы.

Нюансы уплаты налога на имущество

Каждый человек, владеющий тем или иным ценным имуществом, обязан платить с него ежегодный сбор. Поэтому стоит узнать, что будет, если вы не заплатите налог на недвижимость, ведь сотрудники ФНС должны иметь информацию обо всех объектах и ​​их владельцах.

Данный платеж вносится до 1 декабря следующего года, поэтому каждое лицо за 2017 год должно перевести средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом вместе с квитанцией должно прийти непосредственно по месту жительства налогоплательщика.До этого момента перевод денег невозможен.

Ответственность за неуплату налога на имущество

Что произойдет, если вы не заплатите налог на имущество? К неплательщикам применяются различные штрафы:

• Несвоевременный перевод средств ведет к начислению неустойки, которая рассчитывается путем умножения суммы долга на количество дней просрочки, а также 1/300 ставки рефинансирования. учтено.
• Дополнительно взимается штраф в размере 20% от неоплаченной суммы.Если у сотрудников ФНС есть доказательства того, что деньги не были переведены сознательно, то размер штрафа может увеличиться до 40%.
• Через полгода или когда задолженность достигнет 3 тыс. Руб. налоговая служба может обратиться в суд с требованием о взыскании денежных средств.
• Дополнительно по месту работы должника может быть отправлено письмо, в котором содержится информация о неисполнении им обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись, что будет, если вы не будете платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате вам все равно придется погашать долг, но он будет значительно увеличен за счет штрафов и пени.

Особенности неуплаты транспортного налога

Транспортный налог должны платить все владельцы различных транспортных средств. Его также рассчитывают сотрудники ФНС, а квитанция об оплате отправляется по месту регистрации налогоплательщика.

Деньги необходимо перечислить до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получил уведомление от ФНС, он должен позаботиться о получении документа самостоятельно при проверке.

Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочки назначаются штрафы и пени, и для расчета используются те же правила, что и при отсутствии денег на другие налоги.

Чем грозит отсутствие налогов для индивидуальных предпринимателей?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Чаще всего предпочитают регистрировать индивидуального предпринимателя. Это связано с простотой регистрации, низкими налогами и другими положительными параметрами.

Индивидуальный предприниматель платит налоги в зависимости от выбранного режима:

Чаще всего его выбирают предприниматели ЕНВД или ГНС.В этом случае нужно будет уплатить только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже индивидуальному предпринимателю не обязательно переводить средства на полученный для себя доход.

Что делать в случае опоздания?

Что делать, если фиксированный налог не уплачивается вовремя? В такой ситуации сам налог и все начисленные штрафы и пени должны быть уплачены изначально.

Для подтверждения отсутствия задолженностей желательно обратиться в отдел Федеральной налоговой службы. Если индивидуальный предприниматель не платит налог, что будет? При наличии значительной задолженности ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд о взыскании денег в принудительном порядке.Индивидуальные предприниматели несут ответственность по долгам личным имуществом, которое может быть конфисковано и продано на аукционе.

Как узнать, есть ли долги?

Часто люди не имеют информации о том, как узнать налоговую задолженность. Для этого можно использовать разные методы.

Оптимальным считается использование личного кабинета на сайте Госуслуг. Вы также можете обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции вы можете зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то как в этом случае узнать налоговую задолженность? Считается оптимальным доступ к базе данных FSSP.

Наконец

Таким образом, каждое физическое лицо или индивидуальный предприниматель обязан платить множество налогов. Вы должны внимательно понимать, когда именно переводятся средства, иначе будут начислены значительные штрафы или пени. Их можно предотвратить, если регулярно проводить независимый контроль своевременности платежей.

Если у человека есть финансовые трудности, то он может продать недвижимость или обратиться в банк за ссудой.При таких условиях разрешается списание штрафов и пеней, начисленных сотрудниками ФНС в судебном порядке.

Для малого бизнеса предлагается три специальных режима — ЕНВД, патент и USN.

При работе по патенту или вмененке налог рассчитывается по формуле и не зависит от реальных показателей эффективности. Независимо от того, какой доход вы получите, сумма налога будет постоянной и известна заранее.

Упрощенная система налогообложения бывает двух видов — с объектом «доходы» и «доходы за вычетом расходов».Первый тип более выгоден тем, у кого небольшая доля расходов или есть трудности с их документированием.

В зависимости от сферы деятельности эти налоговые режимы могут комбинироваться. Например, предприниматель может торговать патентом и предоставлять услуги по упрощенной системе налогообложения.

Метод 2 — Воспользуйтесь льготной ставкой

В ряде регионов для субъектов малого предпринимательства предусмотрены льготные налоговые ставки. Кроме того, вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели имеют право воспользоваться налоговыми каникулами в течение первых двух лет работы.В праздничные дни ставка составляет 0%, налог не взимается. Льготы устанавливаются региональным законодательством.

Метод 3 — Завершите все расходы подтверждающими документами

По упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Важное условие: на счет должен быть оформлен подтверждающий документ. Итак, затраты на приобретение товаров подтверждаются накладной, а приобретенные услуги — актом.Если документы не заполнены, налоговая инспекция не принимает расходы на исчисление налога. Что, конечно же, приведет к увеличению суммы налога.

Метод 4 — Забыть НДС

Предприниматели, работающие в особых налоговых режимах, часто сталкиваются с тем, что клиенты запрашивают счета-фактуры, в которых указана сумма НДС. Однако применение особого режима освобождает от уплаты этого налога.

Если вы пойдете на встречу с клиентом и предоставите документы с указанием НДС, этот налог нужно будет уплатить в бюджет в дополнение к вашим обычным налоговым платежам.Учитывая, что ставка НДС составляет 18%, а вычетов из этого налога в особом режиме быть не может, может быть выплачена внушительная сумма. Поэтому гораздо выгоднее предложить клиенту скидку, а не указывать НДС в документах.

Метод 5 — Уменьшение налога на фиксированные взносы

Уплата фиксированных взносов для индивидуальных предпринимателей неизбежна. Но при применении упрощенной системы налогообложения или ЕНВД у предпринимателей есть возможность снизить налог, вычтя из него уплаченный взнос.Причем вы можете вычесть как обязательную, так и дополнительную часть взноса. По ГНС 6%, по ЕНВД отчисления вычитаются непосредственно из суммы налога, по ГНС 15% — включаются в расходы.

Основным условием удержания взносов является факт их уплаты. При этом индивидуальные предприниматели могут платить взносы до 31 декабря. Если отложить выплату до конца года, в течение года придется платить более высокие налоги.Поэтому рекомендуется уплачивать взносы ежеквартально равными долями. Такой механизм оплаты позволяет равномерно снижать налоги в течение года.

Метод 6 — Сотрудники помогут вам сэкономить

Организации и предприниматели, нанимающие сотрудников, вынуждены платить страховые взносы из своей заработной платы. Кроме того, сотрудникам необходимо оплатить больничный. Но у каждого облака есть серебряная подкладка! Оплаченные страховые взносы и больничный могут вычитаться при расчете налогов.

Метод 7 — Выберите лучший контракт

Налоговые последствия часто зависят от формы договора с клиентом. Предположим, бизнес заключается в том, что вы выставляете товары на продажу. В этом случае лучше заключить договор о посредничестве (агентском или комиссионном). Тогда только сумма, которую вы заработаете на сделке, будет включена в доход.

Альтернативой такой сделке может быть договор купли-продажи. Но после его заключения в доход нужно будет включить всю сумму, полученную от конечного покупателя.

Метод 8 — Воспользуйтесь убытками

По упрощенной системе налогообложения 15% налог может быть уменьшен на сумму убытков, понесенных в предыдущих периодах. Этот механизм называется переносом убытков на будущие периоды. Если какой-либо из предыдущих лет был неудачным и привел к убытку, этот убыток отражается в налоговой декларации. В следующем году вы сможете вычесть этот убыток при расчете налога. Это отражено отдельной строкой в ​​KUDIR и декларации.

Метод 9 — Уплата налогов без ошибок

Совершить ошибку при исчислении налога или при совершении платежа проще, чем вы думаете.Такая оплошность может иметь серьезные финансовые последствия. После его обнаружения налоговая служба потребует выплату задолженности, пени и штрафов.

Метод 10 — Контроль времени

Крайне важно не пропустить сроки при уплате налогов и сдаче отчетности. Опоздание даже на сутки может «влететь в копеечку» — требование уплаты штрафов и пеней не заставит себя ждать.