Основные функции расчетного счета организации и порядок его открытия в учреждении банка
Все организации независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках, которые выполняют расчетные операции денежными средствами, как в наличной, так и в безналичной формах.
По поручению организации (клиентов) учреждения банков могут открывать разные счета, с которых выполняются платежи при покупке и/и продаже товарно-материальных ценностей, выплате заработной платы, перечислении налогов и сборов и другие платежи с целью выполнения уставных положений организации.
Первая функция счета организации в банке — аккумулирование денежных средств.
Вторая функция — безусловное осуществление банком денежных расчетов по распоряжению организации (клиента) при наличии денежных средств на расчетном счете.
Третья функция расчетного счета фискальная (перечисление в бюджеты всех уровней налогов и сборов).
Четвертая функция регулирует порядок расчетов при недостатке денежных средств на счете (
При отсутствии денежных средств на счете организации для удовлетворения всех предъявленных требований на списание денежных средств банк должен вести учет, например, в следующей последовательности:
- в первую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета организации для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь — списание по исполнительным документам, которые предусматривают выплату выходных пособий, заработной платы и других сумм лицам, работающим по трудовому договору;
- в третью очередь — выплата денежных средств по платежным документам на заработную плату, перечисления в государственные внебюджетные фонды;
- в четвертую очередь с расчетного счета списываются суммы, подлежащие перечислению в бюджет и т.д.
Все расчетные документы в этом случае служащими банка помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» в хронологическом порядке с учетом очередности выплаты денежных средств. Внутри каждой очереди погашение обязательств осуществляются в порядке календарной очередности поступления платежных документов.
Для открытия расчетного счета в учреждении банка организация должна представить необходимые документы (
Для удобства расчетов и получения разнообразных банковских услуг организации могут открывать расчетные счета в разных банках. В этом случае в системе аналитического учета записи по каждому счету ведутся обособленно.
Получив необходимые документы, подтверждающие право организации на ведение расчетного счета, банк заключает с организацией (
Банк может использовать денежные средства, находящиеся на расчетном счете клиента, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными ресурсами организации, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.
Как работать с расчетным счетом ИП и организации: советы эксперта
Многие ИП или предприятия открывают расчетный счет, но не умеют им пользоваться. Вопросы касаются назначения, управления и использования услуги. Теоретическая база в этом вопросе велика, поэтому охватить ее в одной статье не получится. Ниже рассмотрим основные вопросы — как работать с расчетным счетом (РС), что это, и для чего необходимо.
Назначение
Банковские организации предлагают два вида услуг — счета для физлиц и бизнеса. В первом случае клиент распоряжается средствами по своему желанию. Во второй ситуации средства направляются на ведение коммерческой деятельности, а их применение подчиняется определенным правилам.
Получение РС отрывает такие возможности:
- выставлять счета;
- принимать выплаты;
- работать с расчетным счетом, сотрудничая с юрлицами;
- хранить оставшиеся средства;
- оплачивать работу сотрудников;
- снимать/вносить наличные и т. д.
Открытие РС позволяет ИП и ООО работать по безналичному расчету или снимать наличность (если возникает такая необходимость). По законодательству имущество ИП не делится на то, что он применяет для работы и личных нужд. В ситуации с компаниями ситуация обстоит строже. В обоих случаях важно платить налоги с учетом выбранного режима.
Тонкости управления расчетным счетом
Банковские структуры предлагают несколько путей, как ИП или ООО работать с РС:
- личная подача команд;
- решение вопросов по телефону;
- обращение через глобальную сеть;
- применение возможностей факса или телекса;
- электронная система обслуживания.
Наиболее удобный путь — дистанционное управление с РС, позволяющее проводить транзакции на удалении от банковской организации.
Читайте также — Управление расчетным счетом
Как работать с расчетным счетом
Каждый ИП или представитель ООО должен знать, как правильно работать с РС, какие сделки могут проводиться, и что учесть при их оформлении. Основные направления:
- Перечисление денег с РС. При желании оплатить за услугу или товар партнеру, перечислить арендную плату или совершить иные платежи в банк отправляется платежное поручение. В нем прописываются сведения по реквизитам (отправителя и получателя), суммы и основания выплат. Наиболее простой путь — сформировать поручение через онлайн-банк.
- Зачисление безналичного платежа. При поступлении безнала на расчетный счет ИП или ООО за услуги, товары или по иным целям передавать какие-либо бумаги в финансовую организацию не нужно. Кредитный орган самостоятельно обрабатывает запрос и переводит деньги. Факт перечисления указывается в выписке за текущие сутки. Этот документ можно заказать в банке или скачать в личном кабинете, а после распечатать.
- Снятие наличных. Многие бизнесмены не знают, как работать, если нужно снять с расчетного счета наличные. Это необходимо для оплаты услуг работников, нужд компании или решения иных задач. Снятие доступно двумя путями — через корпоративную пластиковую карту (выдается при открытии РФ) или через чек на обналичивание денег (подается в банк). В первой ситуации деньги доступны в банкомате или кассе финансовой структуре, а во втором только в банке. Если клиент передает чек, сотрудник банка проверяет его содержание и корректность оформления, а потом выдает наличность. Задача бизнесмена в том, чтобы правильно оформить этот процесс.
- Внесение наличных. Пополнение расчетного счета с помощью наличных доступно через банк. Для этого нужно приехать в отделение и передать сотруднику финансовой организации объявление на взнос наличностью (можно заполнить на месте). В обмен бизнесмену выдается квитанция с указанием внесенной суммы и другими данными. Класть наличные можно только на свой РС.
Итоги
Во избежание затруднений важно сразу разобраться, как работать с РС, и как проводить основные транзакции — зачислять деньги, вносить средства на счет и снимать их в случае необходимости.
Что такое банковский расчетный счет для физических лиц?
Банковский расчетный счет для физических лиц — услуга, которая оказывается финансовыми учреждениями гражданам. С ее помощью владелец оплачивает товары и услуги, а также пользуется деньгами по принципу наличного и безналичного расчетов. В отличие от компаний, для которых оформление опции обязательно, граждане и ИП открывают аккаунт в банковском учреждении по собственной инициативе. В случае с предпринимателями и юрлицами счет называется расчетным, а применительно к физлицам — лицевым.
Аккаунт применяется для решения таких задач:
- Начисление заработной платы.
- Пополнение и снятие денег.
- Перечисление средств другим лицам.
- Проведение иных операций с учетом соглашения.
Чтобы открыть банковский расчетный счет для физических лиц, важно определить банк, изучить условия и подать заявку на получение услуги. Стоит помнить, что открытый аккаунт применяется только для хранения и пользования личными средствами. Ведение коммерческой деятельности запрещено. При поступлении денег от компаний за услуги или товары договор придется переоформлять.
Читайте также — Лучший банковский расчетный счет для ИП в 2018 году — «топовые» решения
Как открыть и закрыть банковский расчетный счет для физических лиц?
Как отмечалось, открытие начинается с посещения финансового учреждения и заполнения заявления. После работники банка анализируют полученную информацию и выполняют просьбу клиента — создается «пакет» документов с персональным номером, который применяется хозяином.
Открытие банковского расчетного счета для физических лиц занимает до 30 минут времени, после чего владелец аккаунта вправе пополнить аккаунт и пользоваться средствами по назначению. Присвоенный номер зависит от типа клиент. Так, для компаний он начинается с цифры «40702», для граждан с «40817», а для ИП — с «40802». Далее прописываются сведения о контрольном разряде, указываются служебные символы и персональный номер владельца аккаунта.
Для оформления договора физическое лицо должно иметь только паспорт, подтверждающий гражданство РФ, а также ИНН. После передачи пакета бумаг работники финансового учреждения переходят к подготовке дела. Одному гражданину (физлицу) разрешается открыть несколько расчетных (лицевых) счетов, каждый из которых будет применяться для решения конкретных задач.
Если банковский расчетный счет для физических лиц не нужен, его легко закрыть. Для этого хозяин приходит в финансовое учреждение и пишет заявление с соответствующей просьбой. Далее работник банка проверяет сведения по остатку средств на балансе клиента. При отсутствии денег аккаунт закрывается без проволочек по времени. При наличии даже малой суммы деньги выплачиваются клиенту наличными, а после аккаунт «аннулируется».
Стоит помнить, что ряд банковских учреждений устанавливают плату за пользование услугами. Если при закрытии аккаунта средств для проведения платежа недостаточно, придется выплатить требуемую сумму наличными. После этого аккаунт закрывается, а бумаги по держателю направляются в архив и хранятся до пяти лет.
Счет закрыт, а средства пришли — что происходит?
Открыть банковский расчетный счет для физических лиц и пользоваться возможностями — прерогатива каждого гражданина. Но как быть в ситуации, когда за ненадобностью человек закрыл услугу, а через время на аккаунт поступили деньги? Такие средства после прихода направляются к общей сумме невыясненных денег, на котором они содержатся в течение определенного периода. Чтобы вернуть средства, отправитель должен прийти в финансовое учреждение с квитанцией или другими бумагами, подтверждающими факт платежа.
Если деньги направлены безналичным путем, они возвращаются автоматически с комментарием о невозможности проведения транзакции. Ошибки или закрытие расчетного счета — повод для отказа в проведении перевода.
Что происходит, если не пользоваться услугой?
Бывают ситуации, когда клиента заказал открытие банковского расчетного счета для физических лиц, но через некоторое время перестал им пользоваться. Банковское учреждение через время (с учетом условий договора) вправе закрыть аккаунт или приостановить его обслуживание. На практике это происходит через 6-12 месяцев. Как только этот период подходит к завершению, кредитная организация уведомляет держателя о вероятном прекращении предоставления услуги. Если клиент не заинтересован в продлении сотрудничества, средства переходят в резерв, и забираются клиентом по первому запросу.
Если срок хранения, оговоренный в соглашении, закончился, банк переводит активы на свои счета. Это происходит в ситуации, если в оговоренный срок клиент не связался с кредитором и не заявил о необходимости счета.
особенности, виды, что нужно знать?
Сложно найти компанию или крупного ИП, который бы работал без открытия расчетного счета. С помощью такой услуги удается решить ряд задач — защитить капитал, ускорить проведение транзакций, обеспечить осуществление безналичных платежей. Но не всегда ясно, какие типы расчетных счетов существуют, и где их место в общей классификации.
Все о видах
К основным типам банковских счетов стоит отнести:
- Ссудный — тип аккаунта, который оформляется для погашения долга по открытому кредиту. Получение выписки по с/с позволяет точно определить задолженность перед финансовой организацией (основная сумма, проценты и начисленные штрафы). Торговые компании для получения займа открывают спецссудный счет.
Характеристики:
- Возможность открытия в банке, где оформлен р/с.
- Доступность для покупки товаров (услуг).
- Зачисление прибыли от продаж.
- Расчетный — тип банковского счета, предназначенный для ИП и компаний. Как упоминалось, он применяется для проведения безналичных транзакций, сохранения средств и оформления платежей по распоряжению держателя. В ФЗ прописано, что те или иные виды расчетных счетов должны быть открыты ИП или ООО, осуществляющими коммерческую деятельность.
Читайте также — Что такое расчетный счет?
- Валютный аккаунт. Характеристики:
- Проведение транзакций в зарубежной валюте.
- Доступность для организаций и юридических лиц.
- Возможность применения в виде текущего, ссудного и различных типов расчетных счетов.
- Текущий:
- Для компаний — банковский аккаунт, главным назначением которого является финансирование со стороны государства или благотворительной организации с последующей тратой средств. У одной компании или физлица может быть только один счет — расчетный или текущий.
- Для частных лиц — тип банковского счета, предназначенный для накопления личных денег. Использовать средства на коммерческую деятельность запрещено.
- Депозитный — тип аккаунта для временного сохранения и приумножения денег. Основанием для оформления является подписание депозитного соглашения, где прописывается период действия, объем внесенных средств, а также проценты, начисленные на оставшиеся средства. Такая услуга доступна различным категориям клиентов — ООО, ИП и физлицам.
- Лицевой — один из дополнительных аккаунтов, который закрепляется за одним из типов расчетных счетов. Оформляется для контроля потока финансов, применяемых для инвестиций или решения других задач.
- Карточный — тип расчетного счета, под который выдается карточка. Здесь фиксируются все операции, которые проводятся клиентом с применением «пластика».
- Специальный — особый тип услуги, применяемый для накопления денег. Из-за потенциальных рисков для ИП или компаний открывается только по факту передачи необходимого пакета бумаг. Оформить услугу можно только в той кредитной организации, где имеется один из видов расчетных счетов (о них пойдет речь ниже).
Специальный — особый тип услуги, применяемый для накопления денег. Из-за потенциальных рисков для ИП или компаний открывается только по факту передачи необходимого пакета бумаг. Оформить услугу можно только в той кредитной организации, где имеется один из видов расчетных счетов (о них пойдет речь ниже).Типы расчетных счетов: что нужно знать?
Р/с открывается с учетом формы правления компании (ИП), имеет индивидуальный номер и предъявляется по факту передачи требуемого пакета бумаг. Все р/с условно делятся:
- По владельцу:
- Для юридических лиц (компаний).
- Для физлиц (ИП).
- По валюте:
- Рублевые (в нац. валюте РФ). Применяются для проведения транзакций с субъектами, работающими в юрисдикции России.
- Валютные (в дензнаках других стран) — для проведения платежей с компаниями, функционирующими за пределами страны. Доступны р/с в долларах, китайских юанях, евро или тенге.
- По целевому назначению:
- Субрасчетные — для отделений организаций, которые находятся в других населенных пунктах, но работают с учетом устава. Такой тип расчетного счета оформляется по месту регистрации.
- Временные — вариант, который удобен для ООО в момент регистрации. Цель оформления — сбор учредительных взносов. Вывод денег с таких счетов запрещен.
При выборе банковской услуги стоит знать виды расчетных счетов, особенности их применения и оформления. Аналогичное требование касаются и банковских услуг, которые различаются по тарифам, типам и целевому назначению.
Как открыть текущий счет онлайн
Текущие счета дают вам самый гибкий доступ к вашим средствам любого депозитного счета. Это означает, что вы можете использовать текущий счет для оплаты счетов, переводов, операций по дебетовым картам и многого другого. Но знаете ли вы, что можно открыть текущий счет онлайн всего за несколько минут? Вот как это сделать за три простых шага.
1. Покупайте и сравнивайте.
В настоящее время довольно легко подключиться к Интернету и сравнить различные текущие счета в разных банках.Такие сайты, как Bankrate.com , могут помочь вам получить хорошее представление о тарифах на текущий счет и функциях, которые может предложить каждый банк. После того, как вы сузили область поиска, пора копнуть глубже, чтобы убедиться, что вы выбрали надежный банк и понимаете условия каждого рассматриваемого вами аккаунта.
Убедитесь, что все банки, указанные в вашем списке, являются членами FDIC. Таким образом, вы будете знать, что ваши вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию вкладов ( FDIC ) в пределах максимальной суммы, разрешенной законом.Обратите внимание на такие вещи, как защита от овердрафта, плата за обслуживание и требования к минимальному балансу. И обязательно учитывайте такие вещи, как рейтинги обслуживания клиентов, длительность работы банка и удобство использования веб-сайта.
Наконец, не думайте, что вы не можете получать проценты по остатку на текущем счете. Хотя верно, что текущие счета не известны своими процентными ставками, можно найти счет для проверки процентов, который платит — и каждая мелочь складывается. Проверьте частоту начисления сложных процентов и сравните APY (годовая процентная доходность) с , чтобы найти наиболее конкурентоспособные ставки.
Проверьте наш текущий счет.
2. Соберите вашу личную информацию.
После того, как вы выбрали текущий счет, который проверяет все ваши поля, соберите свою личную информацию, чтобы она была у вас под рукой, когда вы заходите в Интернет и заполняете заявку. Для большинства текущих счетов требуется:
- Полное наименование
- Номер социального страхования
- Дата рождения (вам должно быть 18 лет)
- Адрес дома
- Информация о переводе вашего первоначального депозита
Дополнительная информация может отличаться в зависимости от банка или кредитного союза, особенно если у них есть особые требования к членству.
3. Откройте счет и внесите первоначальный депозит.
Теперь вы можете посетить веб-сайт банка и открыть новый счет. Если вы выбрали онлайн-банк, вы можете открыть счет в любое время и в любом месте, где есть безопасный доступ в Интернет. Вы также должны рассчитывать на удобный процесс и доступную помощь в режиме реального времени через чат или по телефону.
Большинство банков позволяют сделать первый депозит различными способами. Например, обычно вы можете переводить средства с других счетов, переводить деньги, использовать удаленный захват депозита или отправлять чек по почте.Получив чеки и дебетовую карту по почте, вы сможете максимально использовать своего нового текущего онлайн-счета.
Один из способов заставить ваш новый текущий счет работать — это привязать его к своему сберегательному счету. Таким образом, вы можете настроить повторяющиеся переводы со своего чека на свои сбережения, чтобы упростить экономию. Помните, что в отличие от сберегательных счетов или счетов денежного рынка, нет ограничений на снятие или перевод средств с текущих счетов. И если ваши сберегательные и текущие счета находятся в одном учреждении, вы, вероятно, можете совершать переводы баланса между этими счетами в тот же день (в пределах федеральных лимитов транзакций).
.расчетных счетов для предприятий | Первый Гражданский Банк
Бонусное предложение
Предложение действительно только для новых аккаунтов. Чтобы пройти квалификацию, компания должна потратить 3000 долларов в течение первых трех месяцев после открытия счета, чтобы получить бонус. 10 000 бонусных баллов будут начислены в течение 60 дней с момента квалификации в соответствии с описанием: Бонус за коммерческие расходы.
Очки заработка
Базовый уровень вознаграждений: (i) один (1) балл за каждый доллар, потраченный на чистые розничные покупки (валовые розничные покупки за вычетом любых возвратов или кредитов), (ii) три (3) балла за каждый доллар, потраченный на чистую розничную продажу покупки в следующей категории вознаграждений: заправочные станции (2 дополнительных балла сверх 1 балла за доллар, заработанный на чистых розничных покупках), (iii) два (2) балла за каждый доллар, потраченный на чистые розничные покупки в следующих категориях вознаграждений : рестораны и путешествия (авиалинии, аренда автомобилей и проживание) (1 дополнительный балл сверх 1 балла за доллар, полученный от чистых розничных покупок).
Категории вознаграждений: Продавцам, которые принимают кредитные карты Visa, назначается код продавца, который определяется продавцом или его обработчиком в соответствии с процедурами Visa в зависимости от видов продуктов и услуг, которые они в основном продают. Мы группируем похожие коды продавцов по категориям, чтобы предлагать вам вознаграждения. Мы прилагаем все усилия, чтобы включить все соответствующие коды продавцов в наши категории вознаграждений. Однако, даже если продавец или некоторые из продаваемых им предметов могут оказаться подходящими для категории вознаграждений, у продавца может не быть кода продавца в этой категории.В этом случае покупки у этого продавца не будут соответствовать критериям поощрения за покупки в этой категории.
Компании могут зарабатывать до 10 000 баллов за календарный месяц без учета бонусных баллов. Заработанные баллы можно обменять на 3 года. Баллы, срок действия которых истекает в течение года, будут удалены из Учетной записи программы в последний день месяца, в котором они истекают.
Погашение наград
Предприятия базового уровня вознаграждений могут обменять баллы на (i) возврат денег на текущий или сберегательный счет First Citizens или кредиты для выписки по кредитной карте, (ii) кредит на личный заем First Citizens или основную сумму ипотеки, (iii) Pay Me Back заявленные кредиты, (iv) вознаграждения за путешествия, включая авиабилеты, гостиницу, аренду автомобилей, круизы и туры, (v) розничные подарочные карты и сертификаты и (vi) товары и (vii) пожертвования.
Настоящие Условия являются лишь кратким изложением. Действуют другие ограничения и требования. Полные правила программы First Citizens Rewards® будут предоставлены после регистрации и доступны на веб-сайте программы FirstCitizensRewards.com при входе в систему.
Правила программымогут быть изменены или отменены без предварительного уведомления.
.Что такое кредиторская задолженность? (Определение и пример)
Что такое кредиторская задолженность?
Кредиторская задолженность — это средства, которые вы должны другим лицам — они прислали вам счет, который все еще «подлежит оплате» вами.
Кредиторская задолженность обычно подлежит погашению в течение 30 дней и отражается как краткосрочное обязательство в балансе вашей компании.
Кредиторская задолженность признается только по методу начисления (в отличие от учета по кассовому методу).
Где найти кредиторскую задолженность?
Вы можете найти кредиторскую задолженность в разделе «текущие обязательства» вашего баланса или плана счетов.Кредиторская задолженность отличается от других текущих обязательств, таких как краткосрочные кредиты, начисления, предлагаемые дивиденды и векселя к оплате.
В чем разница между кредиторской и дебиторской задолженностью?
Кредиторская задолженность — это пассивный счет, представляющий собой деньги, которые вы должны своим поставщикам. С другой стороны, дебиторская задолженность — это счет активов, представляющий деньги, которые ваши клиенты должны вам .
Допустим, вымышленный бизнес под названием Paint World отправляет вам счет на 500 долларов на оплату партии краски.
Когда вы получите счет, вы запишете его как счет к оплате в своих книгах, потому что это деньги, которые вы должны заплатить кому-то другому.
Keith’s Furniture зарегистрирует это как дебиторскую задолженность на их стороне, потому что она представляет собой деньги, которые получат от кого-то еще в будущем.
Является ли кредиторская задолженность расходом?
Счета к оплате — это счет обязательств, а не счет расходов. Однако при учете по методу начисления расходы, связанные с кредиторской задолженностью, регистрируются одновременно с записью кредиторской задолженности.
(Если вы хотите понять, почему кто-то регистрирует одну транзакцию с двумя учетными записями, ознакомьтесь с нашим руководством по двойной записи.)
Почему я должен обращать внимание на свою кредиторскую задолженность?
Отслеживание долгов и обеспечение их своевременного погашения — это не только важно для поддержания хороших отношений с поставщиками. Это также может буквально сэкономить вам деньги.
Многие продавцы предлагают скидки покупателям, которые досрочно оплачивают свою кредиторскую задолженность.Например, поставщик может попросить вас оплатить счет в течение 30 дней, а затем предложить вам 2-процентную скидку, если вы заплатите в течение 15 дней.
Например, предположим, что 10 июля 2019 г. вы заказываете краску на 500 долларов в Paint World. В этот день вы делаете в своих книгах следующую дневниковую запись:
| Счет | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Расходные материалы (краска) | $ 500 | – |
| Счета к оплате — Paint World | – | $ 500 |
Допустим, в отправленном вам счете Paint World предлагает вам 2-процентную скидку при оплате в течение 15 дней.Чтобы воспользоваться этим, вы должны заплатить им ровно через неделю, 17 июля 2019 г.
В тот день вы должны сделать следующую запись для записи трех вещей:
скидка, на которую вы имеете право, потому что вы заплатили раньше (500 * 2% = 10 долларов США)
денежный платеж, сделанный вами в Paint World (490 долларов).
закрытие кредиторской задолженности для Paint World (дебет 500 долларов)
| Счет | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Счета к оплате — Paint World | $ 500 | – |
| Наличные | – | $ 490 |
Что будет, если я не смогу заплатить?
В соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP) кредиторская задолженность должна быть краткосрочными обязательствами, т.е.е. обязательства, которые вы планируете погасить в течение года.
Но что происходит, если вы не можете погасить кредиторскую задолженность в краткосрочной перспективе?
Если вы сильно просрочили платеж, но в остальном у вас хорошие отношения с поставщиком, которому вы должны деньги, он может согласиться реклассифицировать кредиторскую задолженность как долгосрочное обязательство . Долгосрочные векселя подлежат погашению через 12 месяцев или более и обычно предполагают выплату процентов.
Каков коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности — это простой финансовый расчет, который показывает, насколько быстро предприятие оплачивает свои счета.Мы рассчитываем его путем деления общих закупок поставщика на средней кредиторской задолженности .
Допустим, вы рассматриваете возможность ведения бизнеса с вымышленной компанией под названием XYZ Inc. У вас только что был неудачный опыт с другим поставщиком, который заплатил вам очень поздно, поэтому вы очень осторожны с привлечением новых поставщиков сейчас.
Как оказалось, XYZ Inc. — прозрачная компания. Они передают вам свою финансовую отчетность за 2018 год, чтобы доказать вам, что они быстро оплачивают счета.На какие цифры следует смотреть?
Допустим, в начале 2018 года (1 января) общая кредиторская задолженность XYZ Inc. составляла 3200 долларов. Также предположим, что на конец 2018 года (31 декабря) его общая кредиторская задолженность составляла 2600 долларов. В 2018 году у него также было закуплено поставщиками на сумму 48000 долларов США.
Чтобы получить средней кредиторской задолженности для XYZ Inc. за этот год, мы складываем начальную и конечную суммы кредиторской задолженности и делим их на два:
3200 долларов + 2600 долларов / 2 = 2900 долларов
Затем для расчета коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности мы делим общую сумму закупок поставщика (48000 долларов) на среднюю кредиторскую задолженность (2900 долларов):
48000 долларов / 2900 долларов = 16.55
В данном случае XYZ Inc. имеет коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 16,55. Чем выше этот коэффициент, тем быстрее компания оплачивает свои счета.
Для расчета среднего периода платежей — среднего времени, которое требуется компании для оплаты своих поставщиков — мы разделим 52 (количество недель в году) на коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (16,55):
52 недели / 16,55 = 3,14 недели
Это означает, что в 2018 году XYZ Inc.в среднем 3,14 недели на оплату счетов. Если это звучит для вас приемлемым периодом оплаты, вам следует начать работать с ними!
Что такое график устаревания кредиторской задолженности?
Если у вас много поставщиков и много разной кредиторской задолженности, может быть сложно точно вспомнить, кому и что вы должны. Некоторые предприятия создадут график сроков погашения кредиторской задолженности для отслеживания.
Вот пример графика старения кредиторской задолженности вымышленной компании XYZ Inc.
График устаревания кредиторской задолженности
XYZ Inc., по состоянию на 22 июля 2019 г.
| Название поставщика | 1-30 дней | 30-60 дней | 60+ | Всего |
|---|---|---|---|---|
| Keith’s Furniture Inc. | $ 500 | $ 0 | $ 0 | $ 500 |
| Оранжевый интерактивный | 2000 долларов США | $ 0 | $ 0 | 2000 долларов США |
| Helix Industries | 1 000 долл. США | 400 долл. США | $ 0 | $ 1,400 |
| Точечно-матричная печать | 2000 долларов США | $ 500 | $ 500 | 3000 долларов США |
| Поставка лесной краски | 480 долл. США | $ 0 | $ 0 | 480 долл. США |
| Всего | 5 980 долларов США | $ 900 | $ 500 | $ 7 380 |
Этот график полезен, поскольку он сразу показывает, каких поставщиков XYZ Inc.находится на пути к выплате в течение 30 дней, о каких просроченных платежах ему следует начать беспокоиться и о каких платежах действительно просрочено.
Например, кредиторская задолженность в матричной печати выглядит несколько ненадежно. Поставщики обычно не ждут более 60 дней, чтобы получить оплату, но у XYZ есть одна кредиторская задолженность с Dot Matrix, возраст которой превышает 60 дней. Ему следует дважды проверить с помощью Dot Matrix, чтобы убедиться, что платеж не просрочен и не накапливаются ли штрафы за просрочку платежа.
Больше способов сохранить кредиторскую задолженность
Неоплата счета из-за того, что вы забыли или потеряли его, может серьезно подорвать ваши отношения с поставщиком.Чтобы этого никогда не произошло, примите следующие меры:
Без бумаги
Многие поставщики предлагают электронные счета-фактуры и варианты оплаты — примите их предложение. Электронные счета-фактуры легче хранить, их можно искать и импортировать в бухгалтерское программное обеспечение. Электронные платежи проще отправлять, они автоматически оставляют бумажный след и автоматизируются.
Если кто-нибудь когда-нибудь пришлет вам физический счет, отсканируйте его и убедитесь, что он присутствует вместе со всеми другими вашими документами.Чем лучше вы храните все документы о кредиторской задолженности в одном месте, тем меньше вероятность того, что вы забудете об одном из них. Отказ от бумажных документов — один из лучших способов сделать это.
Поместите их в свой календарь
В тот момент, когда вы видите срок оплаты в счете от поставщика, поместите его в свой календарь и запланируйте напоминание. Если вы используете платежную систему, обработка которой занимает несколько дней, обязательно запланируйте напоминание до установленного срока.
Иметь финансовый буфер
Нет большего стимула забыть о счете, чем отсутствие денег для его оплаты.Если можете, убедитесь, что у вас достаточно наличных денег, чтобы оплатить кредиторскую задолженность за несколько месяцев. Нужна помощь в планировании вашего будущего денежного потока? Ознакомьтесь с нашим руководством и шаблоном по прогнозу денежных потоков.
Использовать заказы на покупку
Заказы на покупку похожи на счета-фактуры, которые покупатель продает поставщику. Они обеспечивают правовую защиту в спорах с поставщиками, помогают избежать проблем с аудитом, облегчают жизнь поставщикам и являются единственным наиболее эффективным инструментом, который есть у компании для отслеживания крупных и сложных покупок.
.Незаконное присвоение некоммерческих фондов
Одна из вещей, которую вы быстро усвоите, создавая и работая в организации 501 (c) (3), — это то, что вы должны обращаться с деньгами разумно. Некоммерческая организация ничем не отличается от любой другой компании в том, что вы должны сводить концы с концами. В противном случае ваша благотворительность перестанет существовать. И, как вскоре узнают многие некоммерческие организации, на самом деле не имеет значения, находится ли экономика в рецессии или на подъеме … важно разумно распоряжаться финансовыми ресурсами вашей организации.
Но вот вопрос, который вы, вероятно, не задумывались: все ваши усилия по поддержанию работоспособности вашей программы могут случиться из-за того, что вы незаконно присваиваете средства, не зная об этом? Возможно ли, что вы совершаете серьезное нарушение закона? Если вы не понимаете, что IRS и государственные правила требуют в отношении ограниченных средств, возможно, вы понимаете.
К сожалению, это ситуация, когда мы часто видим, что некоммерческие организации ошибаются. В большинстве случаев это невинная попытка правления или исполнительного директора хорошо распорядиться пожертвованными людьми деньгами.С совершенно невинным и позитивным намерением они продолжают действовать таким образом, который полностью противоречит правилам.
Например, предположим, что на столовой действительно все плохо. В общем операционном фонде недостаточно денег, чтобы купить всю еду, необходимую для предстоящего рождественского сезона. Однако в фонде, предназначенном для строительства нового объекта, есть несколько тысяч долларов. И, по правде говоря, нехватка продовольствия — гораздо более насущная потребность. Маловероятно, что строительство начнется как минимум на два года, а может и больше.Можно ли направить часть денег из строительного фонда в продовольственный фонд?
Может… а может и нет.
Понимание того, что существует два типа (или групп) средств: ограниченные и неограниченные, — это первый шаг на пути к правильному решению. Давайте посмотрим на каждый:
Средства с ограниченным доступом: Это средства, предназначенные для определенной цели. Иногда это временно ограничено , что означает, что ограничение может прекратиться в связи с указанным сроком или, что более вероятно, завершением проекта, такого как строительство объекта.Фонды, для которых постоянно ограничены , обычно предназначены для сбережения или инвестирования в благотворительный фонд, процентные доходы которого могут использоваться для определенной деятельности или общих операций.
Причем, ограниченный означает ЗАПРЕЩЕННЫЙ! Это нетривиальное дело. Доноры могут подать в суд на некоммерческую организацию, которая, по их мнению, злоупотребляет ограниченными пожертвованиями. Меньше всего ваша благотворительность хочет быть в центре внимания Генеральной прокуратуры.
Неограниченные фонды: Как следует из названия, неограниченные фонды не требуют привязки и могут использоваться некоммерческой организацией для любых целей, которые она сочтет необходимыми.Эти деньги обычно идут на обычные эксплуатационные расходы.
Итак, как ограничиваются деньги? Важно отметить, что только донор может ограничить средства , указав свой вклад для конкретного использования. По этой причине абсолютно необходимо, чтобы некоммерческая организация понимала, как сбор пожертвований влияет на то, ограничиваются ли деньги или нет.
ПРИМЕЧАНИЕ. Хотя многие некоммерческие организации продолжают отслеживать постоянно ограниченные фонды и временно ограниченные фонды по отдельности, правила бухгалтерского учета в США обычно не проводят различий между ними.Чаще всего для отслеживания всех ограниченных средств используется один счет капитала.
Запрошенные обозначения. Обращение означает, что ваша организация запросила пожертвования на определенное дело. Может быть, в письме, по электронной почте, на веб-сайте, на радио… это не имеет значения. Важно то, что пожертвования, сделанные в ответ на прямое обращение, должны быть предназначены для этой цели. В нашем примере с бесплатной столовой правление не может перемещать эти деньги, независимо от того, насколько тяжелые обстоятельства, если эти средства являются результатом ходатайства.
Незапрошенные обозначения. Это пожертвованные средства, назначаемые жертвователем без запроса благотворительной организации. Например, Боб решает пожертвовать 100 долларов на бесплатную столовую, но сам решает «указать», что эти средства будут использованы для будущего расширения.
Может ли благотворительная организация в этой ситуации законно направить эти деньги в свой продовольственный фонд? Если организация согласилась с обозначением во время подарка, то, вероятно, нет. Но есть способ избежать этой проблемы в будущем.
Предоставьте отказ от ответственности. Вместе с ходатайством предоставьте отказ от ответственности, что организация оставляет за собой право использовать деньги по своему усмотрению. Или, если это запланированная цель, сообщите своему донору, что любые средства, полученные сверх бюджета запрашиваемой цели, будут помещены в общий фонд для операционных расходов. Убедитесь, что в квитанции о пожертвовании повторяется этот момент.
Спросите разрешения у жертвователя использовать их дар. В ситуации, когда уже слишком поздно для отказа от ответственности, вы можете вернуться к дарителям и попросить разрешения изменить назначение их подарка.В большинстве случаев доноры соглашаются, когда это имеет смысл. Имейте в виду, что у доноров есть законное право сказать «нет», и мы видели, как доноры отказывают в этом. В таких ситуациях благотворительным организациям, возможно, придется вернуть пожертвование, если оно не может быть использовано по назначению.
Управлять финансами некоммерческой организации всегда сложно. Знание того, как правильно обращаться с указаниями, имеет решающее значение для того, чтобы избежать проблем с вашими донорами… и законом.
.