Кто является бенефициарным владельцем физического лица: Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Содержание

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец): права и обязанности

Бенефициар

Бенефициар в переводе с французского — выгода, доход.

Проще говоря, бенефициар является физическим или юридическим лицом, которое получает деньги или другие выгоды от благодетеля. Например, бенефициаром полиса страхования жизни является лицо, которое получает выплату страховой суммы после смерти застрахованного лица

ВАЖНО ЗНАТЬ! Вообще говоря, нет никаких ограничений в отношении того, кто может быть бенефициаром доверия. Бенефициар может быть несовершеннолетним или умственно отсталым лицом (многие трасты создаются специально для лиц с такими недостатками). возможно назначать доверителем нерожденных детей, хотя трасты должны налагаться в течение обозначенного периода времени.

В обычном представлении получатель, бенефициар — это субъект, который имеет большую часть активов, объектов хозяйственного назначения и других ценностей компании.

Полномочия бенефициара

В финансовой деятельности не все решается величиной прибыли, получаемой в определенный промежуток времени. Также значение имеют возможности и тенденции извлечения дохода. Здесь уже важно правильно распределить ресурсы предприятия и грамотно управлять ими.

Поэтому в наиболее широком представлении бенефициарами (выгодоприобретателями) являются не только физические и юридические субъекты, имеющие прибыль с конкретных экономических действий, но и личности, обладающие полномочиями контролировать работу компании и распоряжаться собственностью фирмы.

Также бенефициарные обязательства определяют, куда будут поступать активы в случае смерти их владельца. Однако, если первичный (основной) бенефициарий или бенефициары также умерли, или подпадают под ограничения — активы перейдут к условным (зависимым от условий), бенефициарам-контингентам. Некоторые ситуации — например, пенсионные счета — не допускают ограничений, кроме смерти основных бенефициаров, но разрешают любые ограничения, которые законны.

Концепция «бенефициара» также часто прописывается в контрактах, отличных от страховых полисов. Сторонним бенефициаром такого контракта является лицо, которое намерено извлечь выгоду из своих положений, при этом не будучи стороной договора.

Например, создатель программного обеспечения может добавлять положения, защищающие своих клиентов от претензий. Лицензиар программного обеспечения может включать в свои соглашения положения, которые защищают тех, кто предоставил код этому лицензиару.

Термин «бенефициары» относится также к лицам и сообществам, которые оказывают помощь организациям в целях развития.

Бенефициарные владельцы

Определение статуса бенефициарного владельца на законодательном уровне прописано в ФЗ № 115 от 07.08.2001 года.

Разделение бенефициаров происходит в зависимости от характера и категории доверия.

С точки зрения обязанностей попечителей более распространены:

  • фиксированные бенефициары, у которых есть простые права на доход и капитал;
  • попечители, которые должны принимать решения относительно прав.

Если доверие порождает последовательность интересов, необходимо дифференцировать бенефициаров между:

  • теми, у кого есть заинтересованность, например, арендаторы на всю жизнь;
  • лица с условным интересом.

По разделению прав бенефициаров различают:

  • бенефициаров по конструктивному или результирующему доверию, по которому попечитель выполняет все обязанности, вытекающие из закона;
  • бенефициаров по прямому доверию, когда опекун имеет дополнительные обязанности и полномочия, указанные в доверенном документе.

Зарубежная практика:

  • В США нет точного установления бенефициарного собственника. Однако им считается тот, кому принадлежит косвенное право голоса либо он имеет право распоряжаться голосованием и акциями. Бенефициарный собственник должен предоставлять данные о себе, если его обладание ценными бумагами превосходит 5%. Официально собственник сам решает, причислить себя к этой группе или нет.
  • В Китае принят термин «реальный диспонент», являющийся по факту бенефициарным владельцем. Такой субъект не является соучастником (акционером), однако наделен правомочиями осуществлять надзор над работой фирмы с помощью финансовых связей, контрактов либо других договоренностей.
  • В Дании бенефициарным собственником считается субъект, управляющий полученными средствами без помощи других переходных звеньев.
  • В Канаде не имеется установления бенефициарного собственника.

Кого называют бенефициарным владельцем и кто им может стать

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.

Бенефициарным владельцем могут стать:

  • наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
  • арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
  • собственники банковских счетов;
  • клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
  • владельцы аккредитивов;
  • лица, получающие страховые выплаты;
  • фактические собственники фирм.

Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.

Бенефициарный владелец юридического лица, права и обязанности

Бенефициарный владелец — это юридический термин, означающий что фактические права собственности (пользование и право владения) принадлежат лицу, даже если юридическое право собственности принадлежит другому субъекту. Это часто связано с тем, что владелец правового титула исполняет обязанности доверителя перед фактическим владельцем.

Бенефициарный владелец юридического лица — это один или несколько подлинных владельцев компании, обладающих правом прямо, непосредственно влиять на работу фирмы.

При этом личные сведения подобных субъектов не указываются в регистрационных и юридических документах компании или их служебное влияние документально существенно уменьшено.

Личность таких владельцев известна только банковским служащим и торговым представителям.

Бенефициар юридического лица может участвовать в собрании акционеров и иных владельцев фирмы, в реорганизации юридического лица. Его голос считается доминирующим в решении проблем, касающихся распределения доходов, участия компании в инвестиционных планах и пр.

Неразглашение данных о подлинных владельцах применяется:

  • при работе с оффшорными зонами;
  • при оптимизации налогообложения предприятий;
  • при легализации средств, приобретенных на незаконных основаниях.

Чтобы персональные данные фактического собственника оставались инкогнито, применяются различные схемы оформления имущества и юридической документации.

Например, акционером является лицо (физическое или юридическое), официально владеющее акциями оффшорной компании. Это «держатель» акций.

Однако в отношении оффшорных компаний необходимо разделять «владение» акциями и «фактическое владение» ими. Часто акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Такой акционер будет называться «номинальным акционером».

В таком случае другой человек, который является владельцем акций, называется «бенефициарным владельцем». Тогда номинальный акционер действует как «щит» для бенефициарного владельца, не позволяя широкой общественности видеть, кто является бенефициарным владельцем юридического лица.

Фактический владелец

В соглашениях с долевым участием фактический владелец является лицом, имеющим право на все доходы, прибыли и выгоды, начисляемые на такие акции. Бенефициарным владельцем также будет тот, кто принимает решение о возможной продаже или передаче акций. Таким образом, не все бенефициарные владельцы являются акционерами, а не все акционеры являются бенефициарными владельцами. И конечно возможно что оба являются одним и тем же лицом.

Конечный бенефициар

Конечный бенефициар — это лицо, имеющее право участвовать в программах, которые получают федеральную финансовую помощь и на которые распространяется защита.

Конечный бенефициар юридического лица — это узкая категория лиц, получающая доход с компании либо от управления собственностью.

Различия бенефициарного собственника от выгодоприобретателя

В некоторых источниках определения «выгодоприобретатель» и «бенефициар» схожи, но в законе Российской Федерации эти два термина имеют конкретные отличия.

Понятие бенефициар более ограниченное. Чтобы иметь такой статус, бенефициар должен владеть более 25% части капитала компании и иметь допуск к контролю и управлению фирмой.

Выгодоприобретатель — кто это?

Выгодоприобретатель — это лицо, которому предназначен доход от чужого имущества, активов и т.д.

Органы по борьбе с коррупцией интересуются в большей мере бенефициаром юридического лица. Именно эти субъекты играют доминирующую роль в политике и экономической деятельности фирм, подозреваемых в экономических махинациях.

Где используется информация о бенефициарных владельцах

Информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам, чтобы исключить:

  • легализацию денег, приобретенных незаконным путем;
  • финансирование террористических и других противозаконных группировок;
  • незаконный перевод сумм за пределы страны.

Информация о бенефициарном владельце

Для учреждений, предоставляющих финансирование, сведения о бенефициарном владельце необходимы при принятии решения о предоставлении ссуд. Отталкиваясь от персоны бенефициара, оцениваются престиж фирмы и опасности ее кредитования.

ФАКТ! Информация о выгодоприобретателе должна предоставляться банковским учреждениям в обязательном порядке, чтобы заимствующее лицо смогло получить ссуду или кредит в банке.

Кредитные организации в Российской федерации обязаны подавать данные о бенефициарах Росфинмониторингу.

Несоблюдение этого условия может спровоцировать наложение существенных штрафов на ведущие экономическую деятельность:

  • страховые организации;
  • ломбарды;
  • лизинговые компании;
  • банки;
  • на участников рынка акций.

При предоставлении достоверных данных о фактических собственниках оформляется документ, включающий данные о владельцах фирмы вплоть до учредителей и лиц, имеющих долевое участие.

Справка о бенефициарах называется «Данные о цепочке владельцев, в том числе бенефициаров», в ней указывается название фирмы, сведения о ее руководстве и учредителях.

Прямые обязанности бенефициара

Названные бенефициары имеют определенные права на имущество и наследуемые активы. О

Учредитель и бенефициар – в чем разница

Учредитель и бенефициар – в чем разница? Вопрос, который рано или поздно задает себе каждый начинающий предприниматель. Итак, кто же такой бенефициар и какими правами он наделен, попробуем выяснить.

 

Кто такой бенефициар?

Бенефициар – это физическое или юридическое лицо, который получает начисления на свой счет. В его адрес осуществляются денежные операции.

Помимо этого, бенефициар может передать свое имуществу другому юридическому или физическому лицу и за это получать дополнительные доходы. Например, он может передать акции брокеру и получать дивиденды.

Бенефициаром можно назвать человека, открывшего документарный аккредитив.

Если рассматривать это понятие на практике, то бенефициаром считается продавец или экспортер товаров. Он заключает международный договор купли продажи и тем самым реализует товар или предлагает ту, или иную услугу.

 

Кого можно считать бенефициаром?

Бенефициаром можно считать:

  1. Наследников. В завещание должно быть указано, что они получили в наследство какую-нибудь собственность или теперь могут управлять компанией;
  2. Арендодателей. Люди, сдающие в аренду свое имущество: квартиры, загородные дома, кафе, магазины и т.д.;
  3. Владельцев банковских счетов. Этот человек может управлять своими банковскими счетами и активами. Они располагают деньгами, которые находятся на банковском счету и могут их тратить, переводить или куда-то вкладывать по своему усмотрению. Но это вовсе на значит, что он самолично осуществляет денежные операции – снимает деньги со счета, пополняет свой счет или перечисляет денежные средства на другой счет. Лицо, которое осуществляет все действия, управляет счетом и находится в курсе суммы, которая хранится на счету;
  4. Людей, отдающих свое имущество или денежные средства другим, чтобы получить дополнительный доход;
  5. Людей, имеющих в собственности документарные аккредитивы;
  6. Получателей страховых выплат;
  7. Владельцев фирм. Они получают доход от предпринимательской деятельности. Бывают случаи, когда фактически компания принадлежит другому человеку, а управляет ею доверительное лицо. Его и считают конечным бенефициаром.

Владелец фирмы может не раскрывать себя. Но это не уменьшает его прав. Он может участвовать в выборе сферы деятельности компании, формировать уставной капитал, продавать акции и покупать новые, выбирать руководителей и других сотрудников, а также участвовать в собраниях акционеров и выносить вердикт по тому или иному вопросу.

 

Права и защита прав бенефициаров

Бенефициар наделен следующими правами:

  1. Использовать свою долю. Например, если возникает необходимость, то он может продать свою долю полностью или кукую-то часть;
  2. Контролировать работу сотрудников компании. Он может назначить генерального директора, например, или уволить его;
  3. Принимать участие в акционерных собраниях компании и выносить свой вердикт по теме обсуждаемого вопроса;
  4. Получать процент от дохода. Зависеть он будет от количества акций.

Согласно законодательству Российской Федерации, бенефициар может обратиться за помощью в суд и оспорить некоторые аспекты.

Его права могут быть нарушены руководством фирмы или другими бенефициарами.

Ситуации, когда бенефициар может обратиться в суд:

  • Если не соблюдаются условия заключенного договора;
  • При осуществлении незаконных действий руководителями фирмы;
  • Осуществление торговой деятельности без лицензии;
  • При не допуске к делам компании;
  • При ущемлении прав;
  • При сокрытии доходов руководством фирмы;
  • Прочие обстоятельства, касающиеся дохода и деятельности компании.

 

Бенефициар и учредитель – в чем разница

Учредитель и бенефициар – в чем разница? Ответ на этот вопрос кроется в смысле каждого понятия. Если про бенефициара мы говорили, то сейчас стоит дать объяснение понятию «учредитель».

Учредитель – физическое или юридическое лицо, которое совершает имущественные сделки.

Он может получить право доверительной собственности на тот или иной объект и, в последующем, передать управление другому лицу.

Итак, в чем же разница между этими двумя понятиями?

Бенефициаром может быть как директор, так и учредитель. Главное, чтобы его статус соответствовал критериям, которые описаны в статье 3 N 115-ФЗ . Зачастую, учредитель и является бенефициарным владельцем.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Бенефициарным владельцем юридического лица считается один или несколько собственников компании. Они имеют возможность участвовать в деятельности компании, и принимать решения. Воздействие на дела компании может быть прямы, так и косвенным.

Бенефициар юридического лица всегда высказывается по всем вопросам и его голос может стать решающим. Например, при распределении доходов или при обсуждении новых инвестиционных проектов.

 

Как становятся бенефициаром физического лица

Бенефициар физического лица, в любом случае, должен быть установлен. Этот фактор прописан в стандартах международных организаций. Но получить какие-то сведения о них довольно сложно. Причин много и объяснить их можно тем, что они самостоятельно обнародуют подобную информацию. А могут умышленно молчать.

Бенефициар физического лица – это попечитель или представитель субъекта, представленный на законных основаниях. Конечно, если не обращать внимание на криминальную сторону вопроса. Например, бывают случаи, когда студенты, безработные или малообеспеченные люди участвуют в обналичивании крупных сумм. Подобных схем очень много.

Если посмотреть на ситуации с формальной точки зрения, то этих лиц невозможно назвать бенефициарами. Но их действия выполнены согласно закону, они провели операцию, а значит являются таковыми, хоть и банк не может выявить данные об их счетах.

Учредитель и бенефициар – в чем разница? Мы попытались ответить

Что такое бенефициарный владелец и какие его свойства в РФ

И так, бенефициарный владелец – это может быть одно или несколько лиц, которые владеют какой-либо юридической компанией. В данном вопросе, самым интересным является то, что бенефициарный собственник может быть вовсе и не указан в документации компании, но владеть всеми её активами и продолжать извлекать выгоду из общей деятельности компании.

Проще говоря, бенефициарный владелец – это некое физическое лицо, которое является настоящим владельцем компании, прикрываясь цепочками номинальных фирм и директоров. Бенефициарных владельцов юридического лица можно считать основополагающим понятием в оффшорной индустрии. Стоит отметить, что хоть бенефициар и является конечным владельцем, юридическое право принадлежит совершенно другому лицу.

Чаще всего, сведения о бенефициарном владельце есть только у банка и у зарегистрированного агента корпорации. В общепринятом понятии, бенефициар может передавать свои права, также имеет право голосовать на акционерном собрании компании, выбирать новое руководство и решать какие-либо вопросы, которые касаются уставного капитала.

↑ к содержанию

Российское законодательство о бенефициарном владельце

Впервые, понятие «бенефициарный собственник» был введен на территории Российской Федерации ещё 7 августа 2001 года в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Но уже 30 июня 2013 года вышли поправки к данному закону «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», которые более широко объяснили данное понятие. Так, новые поправки будут направлены на цели обязательного сбора и дальнейшего хранения информации о любом предприятии, которое является клиентом организации, занимающейся операциями с денежными средствами и прочим имуществом.

Нововведения 2013 года должны будут коснуться практически всех юридических лиц Российской Федерации, которые имеют какие-либо банковские счета или являются клиентами участников рынка по ценным бумагам.

Стоит отметить, что начиная с 2013 года, понятие «бенефициарный владелец» полностью соответствует определению Директиве Европейского Парламента и Совета Европейского союза 2005/60/EC.

И так, согласно Директиве, и соответственно российскому законодательству, бенефициарный собственник – это исключительно физическое лицо, которое контролирует либо юридическое, либо другое физическое лицо, которое в свою очередь осуществляет сделки и ведет предпринимательскую деятельность.

↑ к содержанию

Особенности бенефициарного лица в законодательстве РФ

Хотим отметить, что понятие «бенефициарного собственника» очень похоже на другое понятие, которое присутствует в законодательстве РФ – «контролирующее клиента лицо». Данный термин можно встретить в законе от 22.04.1996 № 39‑ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Их основное различие состоит в пороге владения долей в уставном капитале. И так, контролирующее клиента лицо – это физическое лицо, которое может распоряжаться больше, чем 50 процентами голосов в управленческом органе организации.  Согласно закону 2002 года, контролирующее лицо солидарно несет субсидиарную ответственность по всем денежным обязательствам должника.

Также следует сказать, что в системе общего права, бенефициар является положительным субъектом, которые имеет различные права. Что касается России, то тут бенефициарный владелец клиента – это личность, которая ведет противозаконную деятельность различными способами. Более того, в российском законодательстве данный термин употреблен некорректно и в каждом случае суд определяет, является ли лицо бенефициаром или нет исходя исключительно из своей субъективной оценки. В таком случае проигрывает сам бенефициар, поскольку он не может воспользоваться правами контролирующего лица или правами английского бенефициара.

Дело в том, что законодательством правовой статус бенефициарного владельца попросту не определен. Анкета бенефициарного владельца собирается в целях противодействиям незаконным финансовым операциям. Не смотря на это, государство совершенно другие планы озвучивает по этому поводу. Так, Владимир Путин отсылал Бюджетное послание собранию от 25.05.2009 «О бюджетной политике в 2010–2012 годах». В данном послании говорилось о рекомендации законодательно закрепить все механизмы противодействия использованию соглашений об избежание двойного налогообложения для полной минимизации налогов при осуществлении операций с какими-либо иностранными компаниями.

↑ к содержанию

Сведения о бенефициарном владельце

Уже не один раз российский бизнес сталкивался с необходимостью раскрытия бенефициара. Ещё в начале 2012 года согласно поручению Председателя Правительства Российской Федерации большинство компаний начали направлять своим контрагентам требования о предоставлении всей информации по цепочкам собственников. В условиях, когда точное понятие отсутствует и нет правового регулирования порядка раскрытия сведений о бенефициарном владельце, многие компании начали сталкиваться с серьёзными проблемами. Даже после ввода последних поправок, данная процедура не стала более понятной.

Тем не менее, стоит отметить, что начиная с 1 июля прошлого года, каждое банковское учреждение обязано принимать все необходимые меры по установлению личности бенефициарного владельца клиента.

Согласно закону № 115-ФЗ и Положению об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, необходимо устанавливать следующие сведения о бенефициаре:

  • ФИО
  • Гражданство
  • Точную дату рождения
  • Точное место жительства
  • Идентификационный номер налогоплательщика
  • Реквизиты документации, которые устанавливают личность
  • Информация миграционной карты

Но в этом случае стоит отметить, что закон № 115-ФЗ и Положение говорят не о «бенефициарном владельце», а о выгодоприобретателе.

Выгодоприобретатель (согласно закону № 115-ФЗ) – это лицо, к выгоде которого действует клиент. Выгода проходит на основании договора поручения или агентского договора при проведении установленных  операций с денежными средствами и иным имуществом. 

То есть, исходя из этого определения, выгодоприобретателем может быть не только физическое, но и юридическое лицо. Как мы помним, бенефициар – это исключительно физическое лицо.

Для сбора сведений о бенефициаре банковские учреждения вправе использовать абсолютно любые источники информации — анкета бенефициарного владельца, сведения или документы, предоставленные клиентом. Также законом было предусмотрено, что если после всех предпринятых мер, личность бенефициарного собственника так и не была выявлена, то бенефициаром может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Скорей всего такая норма балы введена против так называемых компаний-однодневок. Но не исключено, что норма будет применяться и против организации, установить бенефициарного владельца которой действительно не представляется возможным. К таком организациям можно отнести:

  • Некоммерческие компании, у которых попросту отсутствует владелец
  • Общество, у которого есть несколько акционеров, но ни один из них не соответствует признакам бенефициарного собственника
  • Паевые инвестиционные фонды
  • Общество, участники которого используют трастовые конструкции

Раскрыть информацию о личности бенефициара приходиться абсолютно всем юридическим компаниям, которые имеют банковский счет или являются клиентом компании, которая занимается операциями с денежными средствами (об этом мы писали выше). И так, не раскрывать эту информации будут только:

  • Органы государственной власти
  • Органы местного самоуправления
  • Гос. внебюджетные фонды
  • Компании, в которых РФ, субъекты РФ, муниципальные образования владеют больше, чем 50 процентов долей.
  • Международные организации
  • Эмитенты ценных бумаг, которые были допущены к организованным торгам.
Понравился материал? Поделись с друзьями.

Причины отнесения физического лица к бенефициарным владельцам

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Компании должны проводить изучение контрагентов при установлении с ними деловых отношений, а также периодически анализировать информацию в отношении уже существующих контрагентов.

Процесс изучения потенциального нового контрагента должен начинаться с его идентификации. При разработке процедуры идентификации компании нередко используют положения законодательных и подзаконных нормативных актов, регулирующих идентификацию клиентов в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. При этом необходимо учитывать, что международно-правовые акты и основанное на них национальное законодательство о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма требуют проводить идентификацию клиентов, представителей клиентов, бенефициарных владельцев клиентов и выгодоприобретателей (бенефициаров) по конкретным операциям (сделкам). В антикоррупционные политики, как правило, включаются положения об идентификации и изучении контрагентов. Понятие контрагента является более широким, чем понятие клиента. Так, в России в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» клиент определяется как физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, то есть речь идет о лице, которому организация оказывает какие-либо услуги. В Методических рекомендациях по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции, опубликованных Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации 8 ноября 2013 г. контрагент определяется как любое российское или иностранное юридическое или физическое лицо, с которым организация вступает в договорные отношения, за исключением трудовых отношений.

При идентификации контрагента — физического лица необходимо проверить документы, удостоверяющие личность и зафиксировать полученные сведения. Перечень документов, удостоверяющих личность, определяется в соответствии с законодательством каждого государства. При идентификации контрагента — юридического лица проверяются и документально фиксируются сведения, содержащиеся в учредительных документах и документах о регистрации юридического лица, предусмотренных законодательством соответствующей страны. В случае осуществления контрагентом лицензируемой деятельности, а также деятельности, требующей наличия иных специальных разрешительных документов или специального образования, также проверяется и фиксируется наличие необходимых лицензий, дипломов и иных документов. Компании могут проводить проверку подлинности представленных документов с использованием доступных информационных ресурсов, таких как торговые или иные реестры юридических лиц, содержащие сведения о их регистрации, учредителях и руководителях. Для целей идентификации контрагента, являющегося иностранным физическим или юридическим лицом, наряду с документами обычно запрашивается их заверенный перевод.

Идентификация бенециарных владельцев

Серьезной проблемой, возникающей в процессе идентификации контрагента, является проблема идентификации бенефициарных владельцев. Нередко коррумпированные должностные лица, выстраивают сложные схемы учредительских взаимосвязей с целью скрыть тот факт, что владельцами компаний являются они, их близкие родственники или члены семей. Данные лица могут являться владельцами последней компании в длинной цепочке, зарегистрированной в юрисдикции, в которой сложно получить доступ к информации о компаниях, либо вообще не фигурировать в числе учредителей и руководителей какой-либо компании.

В законодательстве государств понятие бенефициарного владельца нередко определяется на основании принятых ФАТФ Международных стандартов борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации 24 и 25, входящие в Международные стандарты ФАТФ, предусматривают идентификацию бенефициарных владельцев юридических лиц и трастов.

понятие бенефициарного владелеца

Некоторые государства используют более широкий и, на наш взгляд, небесспорный подход к определению бенефициарных владельцев. Так, в России ст. 3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» определяет бенефициарного владельца как физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. На практике возникают вопросы о том, что следует понимать под возможностью контролировать действия клиента. Федеральная служба по финансовому мониторингу в Информационном сообщении о типовых вопросах применения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ разъяснила, что под возможностью контролировать действия клиента — физического лица другим физическим лицом в целях Федерального закона N 115-ФЗ следует понимать возможность воздействовать на решения клиента при осуществлении им каких-либо операций с денежными средствами или иным имуществом, не обусловленную, как правило, юридически закрепленными правами и обязанностями. Такая возможность, например, может вытекать из психического или физического принуждения клиента к совершению операций с денежными средствами или иным имуществом, материальной заинтересованности в осуществлении от своего имени финансовых операций по поручению бенефициарного владельца, иного зависимого состояния.

Таким образом, Росфинмониторинг дал широкое толкование понятия бенефициарного владельца, включающее два важных элемента. Во-первых, бенефициарный владелец может быть как у юридического, так и у физического лица. Во-вторых, для признания бенефициарным владельцем необязательно наличие юридической связи физического лица с юридическим лицом. Достаточно наличия неформального контроля, например криминального контроля, осуществляемого организованной преступной группой или сообществом. Позицию Росфинмониторинга в отношении возможного наличия бенефициарных владельцев у физических лиц поддержал Центральный банк Российской Федерации. В п. 3.6 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»*(60) предусматривается, что сведения о результате принятых кредитной организацией мер по идентификации бенефициарного владельца клиента — физического лица, а в случае выявления бенефициарного владельца клиента — физического лица также решение кредитной организации о признании физического лица бенефициарным владельцем такого клиента — физического лица с обоснованием принятого решения должны быть зафиксированы в анкете (досье) такого клиента. На наш взгляд, использование термина «бенефициарный владелец», характерного для имущественного права, в отношении физического лица, имеющего возможность влиять на принятие решений другим физическим лицом, представляется весьма спорным. Идея принятия нормы, видимо, заключается в том, чтобы выявлять в процессе идентификации подставных лиц и фирмы-однодневки. К сожалению, на практике подставные лица и номинальные владельцы фирм-однодневок, как правило, не знают, кто их использует. Связь с подставными лицами осуществляется в одностороннем порядке с использованием сотовых телефонов оформленных на других подставных лиц. Эффект применения нормы вряд ли будет высоким. В случае невозможности идентификации бенефициарного владельца российское законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма допускает две возможности. Организация может отказаться от установления деловых отношений с клиентом или признать в качестве бенефициарного владельца единоличный исполнительный орган клиента. Таким образом, существует возможность использования подставных лиц и в качестве бенефициарных владельцев организаций. Учитывая отсутствие в российском антикоррупционном законодательстве положений, касающихся бенефициарных владельцев, многие организации используют при разработке своих внутренних антикоррупционных документов нормы законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Подходы идентификации бенефициарных владельцев

Проблема с идентификацией бенефициарных владельцев возникает, прежде всего, при наличии длинных цепочек учреждающих друг друга компаний, зарегистрированных в различных юрисдикциях. В практике компаний стран БРИКС сформировались три основных подхода к идентификации бенефициарных владельцев контрагентов. При первом подходе компания просит контрагента предоставить сведения о бенефициарных владельцах. Контрагент предоставляет надлежащим образом заверенные копии учредительных документов и другие необходимые сведения в отношении последней компании в цепи учредительских взаимосвязей и физических лиц — учредителей данной компании. Достоверность информации о том, что физические лица — учредители заявленной компании действительно являются бенефициарными владельцами контрагента остается на совести контрагента. Применяя первый подход к идентификации, компании стремятся быть более привлекательными для потенциальных клиентов и партнеров. При этом, однако, они берут на себя все риски, связанные с недостоверной информацией, предоставленной контрагентом. В цепи компаний — учредителей контрагента может оказаться компания, вовлеченная в совершение коррупционных преступлений или находящаяся в какой-то стране под санкциями. В результате компания, не осуществившая достаточно глубокую идентификацию контрагента, может быть вовлечена в расследование и понести как минимум репутационные потери. При втором подходе компании просят контрагентов раскрыть всю структуру учредительских взаимосвязей с предоставлением учредительных документов по всем компаниям. Такой подход позволяет существенно снизить риски, хотя и может вызывать недовольство некоторых контрагентов. Наконец, при третьем подходе компании просят контрагентов не только раскрыть и документально подтвердить учредительские взаимосвязи, но и пояснить характер деятельности каждой компании, участвующей в цепочке. Так, если какая-то компания зарегистрирована в офшорной территории или в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, контрагенту могут быть заданы вопросы о наличии какого-либо реального бизнеса компании в указанных юрисдикциях. Конкретный подход к идентификации бенефициарных владельцев контрагентов определяется в антикоррупционной политике компании.

Продолжение читайте во второй части.

Автор Иванов Э.А.

Бенефициар — это … Кто такой бенефициар: гарант, требование, собственник

Добавлено в закладки: 0

Кто такой бенефициар? Описание и определение термина.

Бенефициар (от франц. benefice — выгода, прибыль или лат. beneficium — благодеяние) — это выгодоприобретатель, то есть получатель финансового платежа, прибыли, доходов и других выгод и преимуществ в согласии с долговым документом или договором. Бенефициаром может быть как физическое, так и юридическое лицо. Встречается написание «бенефициарий».

Бенефициарами называют:

1. Лиц, получающих доход от своей собственности, которая находится в доверительном управлении или используется третьими лицами. К примеру, при сдаче в аренду или внаем недвижимого и движимого имущества или передаче в пользование брокерам акций.

2. Получателей страховых выплат, назначенных страхователем. Бенефициар в этом случае указан в страховом полисе (возможно страхование в пользу стороннего лица имущества). Если бенефициар, который указан в договоре страхования, не доживает до наступления выплат, выгодоприобретатель — лицо, которое унаследовало права.

3. Лиц, которые указаны банком эмитентом, как владелец документарного аккредитива.

4. Лиц, которые получают финансовую выгоду от траста.

5. Получателей в Инкассо денежных средств.

6. Получателей банковского сертификата.

Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, бенефициар от фр. benefice — прибыль, польза) — юридическое или физическое лицо, которому предназначается денежный платёж, получатель денег.

Например:

Лицо, которое получает доходы от своего имущества, которое передано в доверительное управление другому лицу, физическому или юридическому (при сдаче внаём, аренду), или от использования собственности третьими лицами (к примеру, при передаче акционером акций в пользование брокеру для получения наибольшей прибыли (дивиденда)), истинный владелец.

В случае доверительной собственности лицо, которое получает доходы от траста.

В страховании, лицо, которое установлено законом или назначено страхователем для получения по договору страхования страховых выплат. Фиксируется в страховом полисе.

Выгодоприобретателем также может быть лицо в силу наследственного права, когда лицо, которое обозначено в страховом договоре (полисе), как таковое, не доживает до завершения срока действия договора страхования.

Выгодоприобретателем в имущественном страховании может быть любой собственник, когда имущество, которое принадлежит ему, застраховано в его пользу другим лицом. К примеру, арендатор (лизингополучатель) заключает договор страхования, будучи страхователем, а выгодоприобретателем по договору является арендодатель (лизингодатель).

Бенефициаром также является лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.

Рассмотрим, более детально, что значит бенефициар. Бенефициар – это, физическое или юридическое лицо, которое получает деньги, финансовую выгоду исходя из долгового документа или договора. Кроме того, он еще получает доход от траста, арендовав также имущество другому лицу. Ну и ,конечно же, бенефициар может получить выгоду при передаче акционерам акций в пользование брокеру.

Толкования термина бенефициар

Есть еще несколько толкований термина бенефициар. Бенефициаром при проведении трастовых операций называется лицо, в чью пользу осуществляют доверительное управление имуществом. Бенефициаром в страховом деле называют лицо, которое назначено для получения выплат. Его имя заносят в страховой полис.

Бенефициаром можно также стать в силу наследственного права. Это происходит когда лицо, которое зафиксировано в страховом полисе, как бенефициар, не доживет до окончания срока действия страхового договора. При страховании бенефициаром имущества становится какой-либо собственник в случае, когда имущество, которое ему принадлежит застраховано другим лицом в его пользу. Помимо этого, бенефициаром является какое-либо лицо, в пользу которого банк-эмитент откроет документарный аккредитив.

Выгодоприобретатель (также бенефициар, бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) – это юридическое или физическое лицо, которому предназначается денежный платёж, получатель денег.

Выгодоприобретатель – это лицо, которое получает доходы от собственного имущества, которое передано в доверительное управление другому лицу, физическому или юридическому (при сдаче в наём, аренду), или от применения своей собственности третьими лицами (к примеру, при передаче акций акционером в пользование брокеру для получения наибольшей прибыли (дивиденда)), лицо, получающее доходы от собственного имущества

Выгодоприобретатель – это, при доверительной собственности лицо, которое получает доходы от траста.

Выгодоприобретатель – это лицо в страховании, которое назначено страхователем для получения по договору страхования страховых выплат. Фиксируют в страховом полисе.

Выгодоприобретатель – лицо в силу наследственного права, когда лицо, которое обозначено в страховом полисе (договоре), как таковое, не доживает до завершения срока действия договора страхования.

Бенефициар в имущественном страховании

В имущественном страховании выгодоприобретателем может быть какой-либо собственник, когда имущество, которое принадлежит ему, застраховано в его пользу другим лицом. К примеру, арендатор (лизингополучатель) оформляет договор страхования, будучи страхователем, а выгодоприобретателем по договору выступает лизингодатель (арендодатель).

Бенефициаром – это лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив аккредитивная форма расчетов

Права бенефициара

Как отмечает Г. Аванесова

“Права бенефициара на получение денежной суммы по банковской гарантии могут оказаться под угрозой в соответствии со ст. 174 ГК*(384), которая гласит, что, если полномочия органа юридического лица на совершение сделки ограничены его учредительными документами по сравнению с тем, как они определены в доверенности, в законе либо как они могут считаться очевидными из обстановки, в которой совершается сделка, и при ее совершении такой орган юридического лица вышел за пределы этих ограничений, сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать об указанных ограничениях. Кроме того, следует иметь в виду, что согласно статьи 173 ГК РФ, cделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензию на занятие соответствующей деятельностью, может быть признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности”.

С принятием Федерального закона “О государственной регистрации юридических лиц” и в связи с внесением изменений 7 августа 2001 года в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”, проблема выяснения правоспособности гаранта менее сложна.

И все же остается потребность в изучении правоспособности гаранта. Как правильно замечает Г. Аванесова, проверка бенефициаром документов гаранта, которые подтверждают легальность его создания, специальную правоспособность, полномочия и легальность органов, которые действуют от его имени, не должна ему казаться напрасной тратой времени, так как информация, которая содержится или отсутствует в учредительных документах, поможет решить правильно вопрос о принятии гарантии и выполнении главного обязательства.

Информация о гаранте

Основной источник информации о гаранте – его устав и потому, прежде нежели начать его изучать, бенефициар обязан убедиться, что он имеет последнюю редакцию устава. Он должен взглянуть на подлинный экземпляр свидетельства о государственной регистрации юридического лица, так как на его оборотной стороне делают отметки обо всех изменениях, которые вносятся в устав.

Банковскую гарантию не может отозвать гарант, когда в ней не предусматривается другое. Право требования к гаранту, которое принадлежит бенефициару по банковской гарантии нельзя передать другому лицу, когда в гарантии не предусматривается другое.

Требование бенефициара об оплате денежной суммы по банковской гарантии представляют гаранту в письменной форме с приложением документов, указанных в гарантии. Бенефициар в требовании или в приложении к нему обязан указать, в чем заключается нарушение принципалом главного обязательства, в обеспечение которого гарантия выдана. Требование бенефициара необходимо представить гаранту до завершения срока, который определенного в гарантии и на который она выдана.

Гарант по получении требования бенефициара обязан без промедления об этом уведомить принципала и передать ему копии требования со всеми документами, которые относятся к нему.

Гарант обязан рассмотреть требование бенефициара с документами, приложенными к нему, в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, отвечают ли это требование и документы, которые приложены к нему, условиям гарантии. Гарант отказывает в удовлетворении требования бенефициару, когда это требование или документы, которые приложены к нему, не отвечают условиям гарантии или представлены гаранту по завершении срока, который определен в гарантии. Гарант должен уведомить немедленно бенефициара об отказе удовлетворить его требование. Когда гаранту до удовлетворения требования бенефициара известно, что главное обязательство, которое обеспечено банковской гарантией, в соответствующей части или полностью уже исполнено, прекратилось по другим основаниям или недействительно, он должен сообщить об этом немедленно принципалу и бенефициару. Повторное требование бенефициара, которое получено гарантом после такого уведомления, подлежит удовлетворению гарантом. Код Бенефициара (расшифровка КБе) КБе (Код Бенефициара) в себе несет зашифрованную информацию о получателе денежных средств.

Значение данного поля состоит из двух цифр: первая цифра указывает является ли получатель резидентом РК, вторая – указывает сектор экономики, к которому его относят.

Первая цифра – Код резиденства

1 – резидент РК

2 – нерезидент РК

Вторая цифра – сектор экономики

1 – Центральное Правительство

2 – Региональные и местные органы управления

3 – Центральные (национальные) банки

4 – Другие депозитные организации

5 – Другие финансовые организации

6 – Государственные нефинансовые организации

7 – Негосударственные нефинансовые организации

8 – Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства

9 – Домашние хозяйства

Анкета бенефициара (физического лица)

Указанные данные запрашивает Банк у Клиента на основе подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем, и финансированию терроризма».На основе пункта 14 статьи 7 Закона 115-ФЗ Клиент должен предоставить в Банк указанные данные.

Соответственно со статьей 3 Закона 115-ФЗ (с изменениями, которые внесены Федеральным законом от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям»), бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном счете владеет (имеет преобладающее участие больше 25 процентов в капитале) клиентом – юридическим лицом или имеет возможность проконтролировать действия клиента. При отсутствии итоговых собственников с долей косвенного/прямого (через третьих лиц) владения больше 25% в анкету включают данные о физическом лице (физических лицах), которое(ые) могут контролировать действия Клиента – юридического лица.

К анкете нужно приложить схему структуры собственности Клиента – юридического лица, которое включает промежуточные организации, вплоть до конечных собственников – физических лиц с долей косвенного/прямого (через третьих лиц) владения больше 25%, которая составлена по аналогии с Приложением 1 к данной анкете.

Что такое бенефиций?

Бенефиций (от лат. beneficium — благодеяние).В Средневековье и позднее данным словом обозначали земельное владение, которое передается в пожизненное пользование на условии несения службы — административной, придворной, но главным образом — военной; потому под бенефицием обычно подразумевают военное условное земельное держание (в отличие от прекария, который являлся условным держанием крестьянского типа). Неисполнение условий держателем вызывало ликвидацию бенефиция. При смерти получателя или жалователя бенефиций возвращали собственнику или его наследникам. Потом бенефиций могли передать на основании нового соглашения.

Возникновение бенефиция — одно из проявлений аграрного переворота, который произошел во Франкском государстве в VIII в. : аллоды, дарения в безусловную полную собственность были заменены пожалованиями в пожизненное применение. Изменилась социальная структура франкского общества, возник новый военный слой бенефициариев, которые связаны поземельными отношениями с королевской властью. В IX—X вв. бенефиций имел черты феода (лена) . Бенефиций способствовал возникновению профессиональных воинов-рыцарей и появлению отношений покровительства (вассалитета) и личной верности меж бенефициарием и жалователем. Бенефиций раздавали как короли, так и крупные феодалы.

Скоро многие бенефициарии стали могущественнее, чем короли.

С начала VI века под данным термином стали также пониматься земельный участок или доходная должность, которые получают духовные лица, как вознаграждение за земельный участок

Кто такой бенефициарный владелец?

Представители власти говорили не раз о необходимости идентифицировать конечных собственников, обосновывая это задачей обеспечения прозрачности структуры собственности и сделок с налоговыми аспектами, заинтересованностью и желанием государства четко осознавать, кто стоит за бизнес-структурами и в конечном итоге несет ответственность за их деятельность. В июне 2013 г. в итоге в российском законодательстве возникло понятие «бенефициарный владелец». На первый взгляд, в деятельности хозяйствующих субъектов ничего не поменялось – дополнительную ответственность пока не вводят.

Но сбор информации о бенефициарных владельцах – это лишь первый шаг на пути к грядущим изменениям в сфере контроля за предпринимательской деятельностью.

Понятие «бенефициарный владелец» ввели в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».

Нововведения в отношении бенефициаров

Новое понятие будет применяться в целях хранения информации и обязательного сбора о любой компании, которая является клиентом организации и осуществляет операции с денежными средствами или другим имуществом.

Нововведение коснется почти всех юридических лиц, которые имеют банковский счет или являются клиентами страховых компаний или профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Необходимость принятия данных изменений обуславливается приведением российского законодательства в соответствие с требованиями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF) и Организации экономического сотрудничества и развития (Orga­nization for Economic Cooperation and Deve­lopment, OECD).

В целом определение бенефициарного владельца, которое дано в Законе № 115-ФЗ, соответствует определению, которое содержится в Директиве Европейского Парламента и Совета Европейского союза 2005/60/EC от 26.10.2005 о предотвращении применения финансовой системы для финансирования терроризма и отмывания денежных средств. Соответственно с указанной Директивой бенефициарный собственник – это физическое лицо (лица), которые в результате контролирует или владеет клиента, и (или) физическое лицо, от имени которого проводится сделка или проводится деятельность. Сделка. Несложно отметить, что новое понятие схоже с уже применяемым в законодательстве понятием «контролирующее лицо» (федеральные законы от 22.04.1996 № 39 ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») (далее – Закон № 127-ФЗ).

Главное различие меж ними заключают в пороге владения долей в уставном капитале – контролирующим является лицо, которое имеет возможность распоряжаться более, чем 50% голосов в высшем органе управления подконтрольной организации. К этому можно также прибавить уже содержащиеся в российском законодательстве понятия:

  • группа лиц;
  • афилированные лица;
  • заинтересованные лица. российском законодательстве;
  • взаимозависимые лица.

Активная дискуссия продолжается и в отношении новелл, которые предусмотрены предложенными поправками в ГК РФ.

Мы коротко рассмотрели особенности бенефициара, его права и анкету . Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Со стремительным развитием рынка и экономики, появлением новых ниш расширяется перечень терминов, используемых в экономической деятельности, включая появление абсолютно новых. Чтобы не запутаться в нововведениях, стоит регулярно пополнять базу знаний и расширять свой экономический словарь, как специалистам, так и простому населению, ведь каждый в той или иной степени соприкасается с финансовой стороной жизни.

Значение наименования «бенефициар» имеет некоторые различия, в зависимости от отрасли, в которой это понятие используется: в юридической практике, банковской деятельности или общем финансовом употреблении.

Но общее значение понятия определяется, как лицо, получающее прибыль от совершения третьими лицами действий и операций с имуществом, принадлежащим бенефициару. Это может быть управление денежными средствами, движимым и недвижимым имуществом, а также банковские операции.

Бенефициар — определение и законодательное обоснование

Для конкретизации понятия бенефициарных владельцев следует изучить государственную законодательную базу. Основным документом, регламентирующим данное понятие, является законодательный акт №115-ФЗ, направленный на противодействие отмыванию капиталов. Именно в его положениях, а точнее в ст.№3 приводится полная расшифровка терминологии бенефициарных владельцев.

Бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Этот же законодательный акт устанавливает обязанность по выявлению бенефициарных владельцев, возложенную на банковские и финансовые организации, которые проводят денежные операции. Также там приведены нюансы относительно методов и условий выявления.

Принятие последней правки к этому нормативному документу, указанной в акте №215-ФЗ, регулирует детали обнародования сведений организациями. Текст поправки обязует их указывать в информационных базах сведения о бенефициарных владельцах.

Также необходимо регулярно обновлять эти данные по мере их изменений или ежегодно. По запросу эти сведения должны быть предоставлены:

  • налоговым службам;
  • федеральным властям;
  • уполномоченным структурам.

Организация, которая не предоставила эти сведения, подвергается штрафным санкциям.

Изменения и детализация законодательства относительно этой сферы необходимы в связи формированием прозрачной экономической деятельности юридических лиц, снижению вероятности финансовых махинаций и участия в схемах по отмыванию денег, финансирования терроризма и мошенничества.

Кроме вышеуказанных законодательных актов, в перечень нормативов, регулирующих бенефициарные взаимоотношения, входит дополнение — Положение №499-П, которое регламентирует детали выявления бенефициаров и выгодоприобретателей, в том числе каким образом кредитные учреждения могут их выявить. В перечень нюансов входят:

  • список критериев, по которым будут выявлены бенефициарные владельцы;
  • документация, которую необходимо предоставить клиентам этих учреждений для проверки бенефициаров;
  • отличительные нюансы составления клиентского досье;
  • иные детали.

Кроме того, Центробанк России постоянно публикует разъяснения для финансовых структур относительно особенностей функционирования законодательных норм, а также действий в нестандартных ситуациях. Эти разъяснения приводятся в письмах, а также обсуждаются в конференциях, заседаниях, на встречах и других мероприятиях.

Кто такие бенефициары

Согласно федеральным законодательным нормативам №115-ФЗ и №215-ФЗ, определение бенефициарного владельца звучит так: физлицо, прямой или косвенный владелец юрлица, либо физлицо, способное непосредственно контролировать его деятельность. Под термином владения юрлицом подразумевают материальное участие в капиталовложениях, доля которого составляет от 25% и выше.

Важно

Согласно федеральному законодательству, а конкретно акту №134-ФЗ, банковские и финансовые структуры обязаны проводить установление бенефициарных владельцев — юрлиц и физлиц, владеющих имуществом, приносящим доход в результате его использования. Таким образом, кредитные структуры несут на себе нагрузку по выявлению бенефициаров своих клиентов.

Определение бенефициарного владельца и связанные с ним нюансы выявления зависят от того, кто является получателем дохода — физлицо или юрлицо.

Бенефициарные владельцы юридических лиц – кто это?

Среди получателей выгоды от деятельности организации, которые составляют цепочку лиц, как физических, так и юридических, бенефициарный владелец представляет собой окончание этой цепочки. Такое лицо называется конечным бенефициаром. Это понятие можно сформулировать так: конечным бенефициаром юрлица является физлицо, получающее итоговый доход от деятельности этого юрлица либо управления его имуществом.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

В отличие от термина «конечный бенефициар», который определен четко, два других понятия вызывают массу путаницы. К ним относятся определения выгодоприобретателя и бенефициарного владельца. Они оба являются получателями прибыли от операций с имуществом, за счет чего их иногда ошибочно считают идентичными субъектами.

Российская законодательная база определяет эти понятия разными формулировками, отраженными в нормативном акте №115-ФЗ. Согласно его положениям, бенефициарным владельцем называется лицо, являющееся владельцем организации, либо имеющее возможность полностью контролировать его деятельность. Под владением подразумевается, что лицу принадлежит доля в капитале от 25% и выше.

Выгодоприобретателем называют лицо, получающее прибыль от деятельности организации, но не являющееся ее владельцем и не осуществляющее контроль над ее деятельностью.

Из этого следует, что термин «бенефициарный владелец» трактуется более узко и конкретизировано, чем общее понятие выгодоприобретателя. Согласно вышеуказанному определению, обязательным условием является доля собственности в компании от 25% и более, чтобы являться бенефициарным владельцем. Кроме этого, необходимо иметь возможность управления и контроля деятельности данной организации. Отличительно чертой выгодоприобретателя является отсутствие собственности в капитале юрлица и доступа к контролю и управлению.

Важно

Резюмируя вышесказанное, органы контроля при выявлении противозаконной деятельности в первую очередь интересуют личности бенефициарных владельцев компаний. Этот интерес обусловлен тем, что именно бенефициарному владельцу принадлежит решающее мнение в деятельности компании и способах ее осуществления.

Особенности и нюансы определения бенефициаров для юридических и физических лиц

Методика определения бенефициаров для физлиц и юрлиц имеет отличительные особенности для обеих категорий.

Бенефициар юрлица

Бенефициарами организации могут являться один владелец или несколько совладельцев, имеющих право влиять на ее деятельность прямо или косвенно.

Важно

Проблема установления бенефициаров состоит в том, что информация об этих лицах может не отражаться в официальной документации фирмы, либо степень их участия существенно занижается относительно фактического уровня. Личности этих физлиц выявляются банковскими структурами и остаются в известности только них и ряда коммерческих агентов.

Ряд организаций стремится к сохранению конфиденциальности сведений о бенефициарах, например в таких ситуациях:

  • компания использует оффшорные счета;
  • имеет место налоговая оптимизация, в том числе сокрытие финансовой базы от налогообложения;
  • через компанию легализуют доход от противозаконных операций.

Мнение бенефициара юрлица является решающим аргументом в таких вопросах управления и принятия основных решений, как распределение инвестиций и дохода, капиталовложения, целевое участие в программах и проектах. Одним из путей реализации голоса является участие в акционерном собрании.

Для обеспечения максимального участия бенефициара в управляющей деятельности организации и сокрытии информации о его личности используют разнообразные формы регистрации собственнических прав и правоустанавливающих документов.

Например, бенефициар может получить доступ к банковским счетам фирмы путем выдачи доверенности от подставного владельца. То есть, существует лицо, оформленное как директор или владелец организации. Это лицо оформляет доверенность на фактического владельца, который не фигурирует в официальной документации компании.

Бенефициар физлица

Установить информацию о бенефициарах физлиц гораздо сложнее по ряду причин, в числе которых сокрытие данных клиентами. Сокрытие может быть намеренным или не намеренным.

Установление бенефициаров юрлиц при этом намного проще, за счет наличия среди инструментов кредитных структур информационных ресурсов, на которых размещены эти данные. К таким ресурсам относятся Коммерсантъ Картотека и СПАРК.

На заметку! Обязательное выявление бенефициаров физлиц предусматривается стандартными требованиями мировой экономики и не является исключительно российским нововведением.

Кто может быть бенефициаром физлица:

  • законный представитель этого лица;
  • опекун или попечитель.

Данные варианты являются законодательно дозволенными. Если рассматривать незаконные операции, то в качестве номинального бенефициара может выступать любое лицо, включая безработных с низким уровнем достатка, за вознаграждение согласившихся взять на себя эту роль. При этом фактическим бенефициаром будет являться другой человек. вычислить его в этом случае банковским структурам практически невозможно.

Данные о бенефициарах — кто может запрашивать

Первоочередной интерес сведения о бенефициарных владельцах представляют для уполномоченных структур, которые осуществляют контроль и проверку экономической деятельности физлиц и организаций. Доступ к этой информации очень важен, так как сведения используются в ряде необходимых превентивных процессов. В их число входят:

  • предотвращение отмывания денежных средств;
  • противодействие финансированию терроризма;
  • выявление налогового мошенничества;
  • препятствие противозаконным выводам денег в зарубежные страны и проч.

Кроме контролирующих структур данные сведения необходимы кредитным организациям при вынесении решения о кредитовании или отказе в кредитных средствах.

Важно

В обязанности банковских и кредитных структур, в которых у компаний открыты счета, входит выявление данных о бенефициарах этих компаний. Заполняя анкету клиента, клиенты обязаны указывать, в чью пользу они осуществляют деятельность — в собственную или третьих лиц. Далее эта информация будет передана кредитной структурой в органы российского финансового мониторинга.

В перечень обязательных сведений, выявляемых кредитными и банковскими организациями, входят:

  • ФИО клиента;
  • гражданство;
  • число, месяц и год рождения;
  • регистрационный и фактический адрес;
  • реквизиты паспорта или заменяющего его документа (вида на жительство, миграционной карты).

Образец заполненной анкеты можно найти и ознакомиться с ним в тексте акта №115-ФЗ.

Права и степень ответственности бенефициаров

В перечень прав бенефициаров входят:

  • право распоряжения принадлежащей им частью средств и прибыли;
  • контроль выполнения обязанностей руководителями предприятия;
  • участие в совещаниях и влияние на решения в пропорциональном соотношении с долей собственности в данной организации;
  • получение прибыли от осуществления деятельности данной компании.

В права бенефициара также входит обеспечение экономической безопасности своего имущества с помощью передачи его в трастовое управление. При этом, если какие-либо нормы и условия данного управления будут нарушены, ответственность будет возложена на бенефициара.

Проблемы при определении бенефициара

Не каждая компания имеет конечного бенефициара. Во многих компаниях некоммерческого типа таких владельцев не существует, так как итоговой целью их работы не является приобретение дохода.

При этом даже в коммерческих структурах выявить истинных бенефициаров и собрать информацию о них не всегда возможно. Поэтому, даже несмотря на наличие проверенных инструментов у банковских и кредитных организаций, личность истинного конечного собственника может оставаться неизвестной.

Такая ситуация возможна из-за существующих в практике схем, скрывающих личность бенефициарного владельца, которые применяются, главным образом, в трастовых системах.

Важно

Хотя информация о бенефициарах необходима и важна, законодательный механизм сбора таких сведений еще не полностью проработан и имеет множество недочетов.

Таким образом, казалось бы идентичные термины, как бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, на самом деле законодательно отличаются. Сбор информации и установление бенефициаров является обязанностью банковских и кредитных структур, а ее выполнение и качество находится на контроле российского финансового мониторинга.

Что такое бенефициарный собственник? Регистрация RBO в Центральном реестре

Шинейд Наводнение, 24 сентября 2019 г.

Это вопрос, который нам задают очень часто сейчас, когда Реестр бенефициарных владельцев (RBO) действует и принимает заявки. Проще говоря, бенефициарный владелец — это физическое / физическое / физическое лицо, которое контролирует компанию либо через процентную долю принадлежащих им акций, либо через свои права голоса, либо через другие средства, такие как высшее должностное лицо в компании.

Бенефициарный владелец определяется как:

Любое физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямого или косвенного владения достаточным процентом акций, прав голоса или долей участия в предприятии, в том числе посредством владения акциями на предъявителя, или посредством контроля другими способами. К ним относятся:

  • владение (прямо или косвенно *) более 25% акций компании / общества,
  • контролирует (прямо или косвенно *) более 25% голосующих акций компании / общества,
  • управление с помощью других средств, которые поясняются в Приложении 13 4AMLD следующим образом:

«Контроль другими средствами» может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как:

  • по соглашению акционеров,
  • осуществление доминирующего влияния или
  • право назначать высшее руководство

Если соответствующее юридическое лицо является дочерним предприятием, принадлежащим другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный владелец (и) дочерней компании.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые находятся под контролем одного и того же физического лица (лиц), свидетельствует о косвенном бенефициарном владении.

* Прямое и косвенное управление

Контроль над компанией может быть прямым или косвенным. Примером прямого контроля над компанией является то, что физическое лицо владеет более 25% акций этой компании.Способ, которым физическое лицо может иметь косвенный контроль, — это в случае дочерней компании, которая принадлежит другому юридическому лицу. Физические лица, владеющие более 25% акций материнской компании, считаются бенефициарными владельцами дочерней компании.

Если нет физических лиц, владеющих более 25% акций или прав голоса:

В некоторых случаях в компаниях может не быть одного физического лица, владеющего более 25% акций или прав голоса в компании.В этом случае информацию о высших руководящих должностных лицах следует подавать в БВУ. Генеральный директор, управляющий директор или весь совет директоров могут считаться бенефициарными владельцами в таких случаях. В случае компаний, не имеющих уставного капитала, таких как компании с ограниченной ответственностью (CLG), применяется то же решение, в соответствии с которым старшие руководящие должностные лица считаются бенефициарными владельцами.

Исключения из подачи RBO

Все компании (а также промышленные и промысловые общества), зарегистрированные в Ирландии, должны предоставить свои RBO, за исключением компаний, котирующихся на регулируемом рынке (который подлежит раскрытию требований в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечить адекватную прозрачность информации о собственности).

Интерпретация того, что составляет бенефициарного собственника

Ответственность за интерпретацию и определение бенефициарных владельцев лежит на компании. Бюро компании может помочь вам понять определения бенефициарного собственника, но порекомендует юридические консультации в случае сложных структур собственности. Пожалуйста, свяжитесь с нами, если вам понадобится помощь.

Какая информация хранится о бенефициарном собственнике?

RBO требует предоставления следующей информации обо всех бенефициарных владельцах:

  1. Имя
  2. Дата рождения
  3. Адрес проживания
  4. Национальность
  5. Номер PPS или сертифицированная форма BEN2
  6. Прямое или косвенное управление
  7. Доля принадлежащих акций (если применимо)
  8. Характер заинтересованности в компании (т.е. акции, высшее должностное лицо и т. д.)

Есть два уровня доступа к RBO. Уровень 1 — это неограниченный доступ, который предоставляется, в частности, уполномоченным сотрудникам An Garda Siochana, Группы финансовой разведки, комиссаров по доходам и Бюро криминальных активов. Доступ уровня 2 обеспечивает ограниченный доступ для общественности, при котором будут раскрыты только имя, месяц и год рождения, гражданство и страна проживания бенефициарного владельца. Общественность может получить доступ к этой информации за плату.

Исключения из доступа

Подробная информация о бенефициарных владельцах в возрасте до 18 лет не будет разглашаться, за исключением случаев, когда раскрытие этой информации отвечает общественным интересам. В настоящее время других исключений нет.

Срок

Для компаний, зарегистрированных до 22 -го числа июня 2019 года, крайний срок для предоставления информации о своих бенефициарных владельцах составляет 22 -го числа ноября 2019 года. Все компании, зарегистрированные после 22 -го числа июня 2019 года, имеют 5 месяцев для представления информации о своих бенефициарных владельцах в RBO.

Обновление RBO с изменениями

RBO необходимо обновлять только в случае смены бенефициарных владельцев (например, новый бенефициарный владелец в связи с передачей акций или сменой высшего руководства) или когда изменились данные бенефициарных владельцев. В этих случаях регистрацию RBO необходимо подать в течение 14 дней с момента внесения изменений.

Company Bureau может помочь вам с первой и последующей подачей документов в RBO. Чтобы продолжить работу с нашей службой регистрации RBO или запросить дополнительную информацию, не стесняйтесь обращаться к нашим секретарям компании по телефону +353 1 6461625 или cosec @ companybureau.т.е.

Заявление об ограничении ответственности Эта статья предназначена только для ознакомления. Это не юридическая или профессиональная консультация. Бюро компании не несет ответственности за какие-либо действия, предпринятые или не предпринятые на основании информации, изложенной в этой статье. Прежде чем предпринимать или воздерживаться от каких-либо действий в соответствии с этой статьей, следует получить профессиональную или юридическую консультацию. Любая информация может быть изменена.

.

Что такое бенефициарный собственник?

Обозначение бенефициарного собственника связано с физическим или юридическим лицом, которому предоставлено право на использование и право собственности на собственность, даже если юридическое право собственности принадлежит другому физическому или юридическому лицу. Бенефициарный владелец может пользоваться всеми преимуществами владения собственностью, в то время как фактический правообладатель может сосредоточиться на других вопросах, пока имуществом управляют и о нем заботятся. Вот несколько примеров того, как используется концепция бенефициарного собственника.

Бизнесмен с портфелем

Хотя бенефициарный собственник имеет полную возможность принимать решения в рамках полномочий, делегированных правообладателем, пока договоренность остается в силе, существуют определенные ограничения.Что касается собственности, договор такого типа может быть идеальным для человека, владеющего имуществом, которым он или она редко пользуется. Бенефициарный владелец уполномочен оплачивать налоги на недвижимость, проживать в собственности, содержать все жилища, найденные на этой территории, а также сдавать в аренду или сдавать в аренду части собственности от имени правообладателя. Как правило, бенефициарный владелец представляет владельцу титула какой-то запланированный бухгалтерский учет или отчет о состоянии; это гарантирует отсутствие недопонимания в отношении границ прав и обязанностей бенефициарного владельца.

Принцип бенефициарного собственника также применим и к ценным бумагам. Возможно, наиболее распространенное приложение будет связано с брокерской фирмой. В этом сценарии владелец ценной бумаги или ценных бумаг передаст управление и контроль фирме, предоставив им карт-бланш в управлении ценными бумагами.Для всех практических намерений и целей брокерская фирма имеет преимущества владения ценными бумагами до тех пор, пока владелец записи желает поддерживать отношения. Это создает ситуацию, когда фирма может вести дела с ценными бумагами таким образом, чтобы это отвечало интересам владельца записи и фирмы, без необходимости консультироваться с фактическим владельцем по каждой мелочи.

Бенефициарные владельцы также могут участвовать в управлении интеллектуальной собственностью, такой как рукописи книг и другие произведения.Например, автор может решить передать определенный список прав работодателю или другому правообладателю, сохраняя при этом определенную степень интереса к использованию произведений. В этом нет ничего необычного, когда писатель работает в печатном или онлайн-издании, где его произведения становятся для работодателя материалом, защищенным авторским правом. Как правило, автор может сохранять права на перепечатку и обычно получает подписку, таким образом сохраняя некоторый контроль над собственностью, но при этом позволяя правообладателю использовать материал в приложениях, связанных с бизнес-операциями правообладателя.

.

Кто является бенефициарным владельцем компании?

RAKIBC

Термины «бенефициар» или «бенефициарный владелец» чаще всего упрощаются и используются в сфере оффшорного бизнеса. Однако этот термин также применяется к компаниям с обычным оншорным статусом. С учетом перевода с французского термин «бенефициар» означает лицо, имеющее право на денежные выплаты, или, другими словами, получатель дохода или выгоды от деятельности компании в ОАЭ в денежной или любой другой форме.Следует отметить, что значение этого определения может незначительно отличаться в зависимости от каждой ситуации.

В случае владения компанией в ОАЭ бенефициаром является фактический владелец компании, которая получает доход и другие льготы благодаря своему владению компанией.

В соответствии с его определением бенефициаром может считаться физическое лицо, если оно прямо или косвенно участвует в деятельности компании в ОАЭ и фактически является владельцем компании.

На практике бенефициар обладает статусом владельца компании в ОАЭ, тогда как формально собственность может принадлежать другим лицам.Информация, касающаяся конечного бенефициара, является конфиденциальной и обычно предоставляется только банковским учреждениям и агенту, отвечающему за регистрацию компании.

Использование услуг номинальных директоров и акционеров в коммерческой деятельности компаний в ОАЭ позволяет обеспечить конфиденциальность информации о конечных бенефициарах. Такое право собственности с юридической точки зрения может быть оформлено одним из следующих способов:

  • Номинальное соглашение
  • Доверительный акт
  • Декларация доверия

В отношении банковского счета понятие получателя может иметь несколько иное значение, чем понятие получателя компании.Получатель банковского счета — это физическое лицо, которое имеет полномочия контролировать финансовые активы и средства на банковском счете. Получатель может косвенно (через адвокатов) или напрямую осуществлять контроль и управление деньгами. Здесь основной упор делается на расширение контроля над банковским счетом получателя — физическим или юридическим лицом.

В случае индивидуального счета доверительный управляющий может управлять счетом на основании соответствующего доверительного соглашения.

Например, право снимать деньги со счетов или вносить такие средства на счет не является важным элементом для определения конечного бенефициара.Конечный бенефициар может управлять банковским счетом косвенно, то есть через других лиц. Однако контроль и управление банковским счетом по-прежнему остается привилегией бенефициара. Такое лицо будет рассматриваться банком как конечный бенефициар такого банковского счета. Стоит отметить, что банковские учреждения безоговорочно требуют информацию о конечном бенефициаре при открытии счета, и поэтому соответствующая информация должна быть предоставлена.

.

Бенефициарный собственник Финансовое определение бенефициарного собственника

1. В соответствии с Разделом 2 MC 15 «Бенефициарный владелец» означает любое физическое лицо (а), которое в конечном итоге владеет (-ами), контролирует (-я) или осуществляет (-я) эффективный контроль над корпорацией. Его единственным владельцем является Кипр зарегистрированной компании Havenport Investments Limited, бенефициарным владельцем которой является гражданин России Дмитрий Мазепин. В своем твите она заявила, что создатель предполагаемого видео Насир Батт был известным убийцей и главой банды, а Марьям Сафдар, проигравшая пленку, участвовала в презентации. поддельное письмо в суде с использованием шрифта calibri и бенефициарный владелец собственности Benami.Роу Прайс являлась бенефициарным владельцем 25,5 млн акций EQT Corp. Компании, особенно акционерные общества, должны были предоставить подробные данные о бенефициарном собственнике в компании, а также указать характер интереса и то, как этот бенефициарный владелец будет поддерживаться в порядке. для регулирования своей деятельности и проверки деятельности по отмыванию денег «. В соответствии с обвинением, предъявленным за владение активами, а также за то, что они являются истинным и реальным бенефициарным владельцем активов, Al Azizia Steel Company Limited (ASCL), Hill Metal Establishment (HME) и связанные денежных переводов, помимо известных ему источников дохода, поскольку он не смог доказать обратное.Дугган, председатель совета директоров компании и бенефициарный владелец примерно 35% всех находящихся в обращении обыкновенных акций до этого предложения прав, приобрел в совокупности 3146226 акций за дополнительные инвестиции в размере около 39,5 млн долларов США. 15 декабря 2017 года та же скамейка. заявили, что оффшорная компания Sunny View Limited (SVL) была учреждена Тарином, которая имела юридический титул на собственность размером 12 акров, известную как «Гайд Хаус», но фактическим, истинным, реальным и бенефициарным владельцем указанной собственности был Тарин.Если бенефициарный владелец осуществляет контроль с помощью таких средств, как право голоса, соглашения, договоренности, среди прочего, которые также должны быть указаны. «Секретный соус» в этом рецепте — это создание юридических договоренностей, которые скрывают бенефициарного владельца корпорации, партнерства или траста, которые осуществляет значительный контроль над компанией, однако отрицает утверждения о том, что являлась бенефициарным владельцем Nielsen и Nescoll или другой собственности Avenfield. .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *