Расшифровка цифр расчетного счета: структура и значение номера
Коротко о главном:В статье разберемся, как расшифровываются расчетные счета. Узнаем, что означает структура из цифр, какие есть разделы в номере и как определить, чей это банковский счет — ИП, юридического или физического лица.
Структура номера банковского счета — это набор цифр в строгой определенности, значение которых нетрудно расшифровать. Даже частичная расшифровка номера дает понять, в какой валюте оформлен счет и для каких операций он может использоваться. Ниже рассмотрим особенности расшифровки расчетного счета.
Как выглядит структура расчетного счета
Номер счета включает 20 знаков, шесть разделов, в каждый заложена конкретная информация. Для удобства представим эти разделы в виде «111 22 333 4 5555 6666666», где цифры обозначают:
| 111 | кто оформил счет |
| 22 | чем занимается владелец |
| 333 | валюта |
| 4 | ключ |
| 5555 | филиал банка, где был оформлен счет |
| 6666666 | индивидуальный номер в филиале |
Как расшифровываются первые 5 цифр счета
Нумерация банковского расчетного счета дает понять, кому он принадлежит. Например, если счет начинается с «407», то он принадлежит юридическому лицу, ИП или некоммерческой организации. Если на «408» — то оформлен на физ. лицо.
Следующие две цифры («22») дополняют предыдущий блок, их можно расшифровать только в связке с ним. Эти разряды говорят о назначении используемых средств. Разберем расшифровку цифр в случае с юр. лицами (407…):
| 40701 | финансовая сфера |
| 40702 | акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью и т.д. |
| 40703 | платежи НКО |
| 40704 | финансирование выборов, общественных собраний и пр. |
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Как узнать, в какой валюте открыт счет
С помощью расшифровки разряда «333» можно узнать валюту счета организации или ИП. Чаще всего встречаются цифры:
| 810 | рубли |
| 840 | доллары |
| 978 | евро |
| 156 | юани |
Например, счет 407 02 810… оформлен негосударственной коммерческой компанией в валюте РФ.
Какой код рубля: 810 или 643 разъяснение Центробанка РФ
Все спорят, какой же код рубля: 810 или 643. Мы нашли документ на официальном сайте Центрального банка РФ, в котором все подробно разъяснено.
Зачем нужен проверочный код
Проверочный код («4») не несет смысловой нагрузки. Этот ключ нужен Центробанку, чтобы на основе специально разработанного компьютерного алгоритма проверить, правильно ли записан счет.
Как проверить, в каком отделении оформлялся счет
Блок «5555» обозначает внутренний номер филиала банка, в котором был открыт счет. Если филиалов нет, разряд заполняется нулями. Однако, по этим цифрам нельзя определить банк, зарегистрировавший счет (для этого есть БИК).
То есть сказать, что, к примеру, счет 407 01 810 0001… зарегистрирован в Сбербанке или в каком-то другом банке нельзя, можно только, заранее зная банк, узнать, в каком филиале открывался счет. Определить банк можно только по номеру карты, по номеру счета эта информация недоступна.
Что означают последние 7 цифр в счете
Последний блок «6666666» — уникальный номер счета в конкретном филиале банка. Для последовательности этих цифр нет единого стандарта, правила нумерации определяются банками самостоятельно. Обычно присваивается порядковый номер счета в конкретном банковском подразделении.
Пример.
40702 810 4 0000 0123456 — счет открыт негосударственной коммерческой организацией (40702), в рублях (810), в головном отделении (0000), номер счета в системе банка — 0123456.
Банковские счета: виды и их характеристика
Заработай на курсе валют:А вот пример заработка от ВебМастерМаксим.ру это самый топовый финансовый блоггер и крутой трейдер миллионер! Вступай на его Секретный форекс Форум и учись
Банковский счет — это документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом.
Банковский счет – это определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка (вклады наличных денег и снятие их со счета).
Банковский счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних.
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:
— банковский счет является счетом по учету денежных средств;
— открывается и ведется в кредитных организациях;
— является составной частью предмета договора банковского счета;
— предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом.
Все банковские счета являются счетами бухгалтерского учета (лицевыми счетами). Их открытие обусловлено заключением договора банковского счета, что влечет возникновение у них дополнительных функций, а также ограничений, защищающих права данного клиента.
В современном мире практически невозможно обойтись без банковского счета. На счета в банках перечисляется зарплата и различные платежи. Со счета можно оплачивать различные услуги и покупки. Деньги можно преумножить, положив их под определенный процент, а пластиковыми картами пользуются около 50% жителей крупных городов.
ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать большое количество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Классификацию видов банковских счетов можно провести по нескольким основаниям. Счета подразделяются:
— на универсальные и специальные;
— в зависимости от валюты счета;
— в зависимости от владельца счета;
— в зависимости от целевого назначения средств;
— в зависимости от возможности пополнения или частичного снятия средств. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Не пополняемые. В течение всего срока вклада дополнительные взносы не принимаются.
3. С возможностью частичного снятия средств. Можно снять с банковского счета часть вложенных денег, при этом на счету должна оставаться определённая сумма, которая называется неснижаемый остаток.
— в зависимости от начисления процентов на банковских счетах. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Ежемесячное начисление процентов.
2. Начисление процентов в конце срока.
3. Промежуточное начисление процентов. Например, каждые 3 месяца (ежеквартально), каждые полгода и даже еженедельно. Всё зависит от конкретного вклада конкретного банка.
Существуют следующие виды банковских счетов: бюджетный, валютный, депозитный, доверительного управления, замороженный, застрахованный, карточный, контокоррентный, корреспондентский, накопительный, обезличенный металлический, общий, онкольный, расчётный, сберегательный, сводный, ссудный, текущий, транзитный, фидуциарный, фондовый, частный и чековый.
ХАРАКТЕРИСТИКА ВИДОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
При обращении в кредитную организацию по вопросу открытия счета Вы вправе выбрать вид счета, исходя из своих потребностей. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на открытый клиенту счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Рассмотрим наиболее востребованные разновидности банковского счета.
Расчетный счет открывается в учреждении банка юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
Расчетный банковский счет является основным счетом предприятия и открывается, как правило, по месту регистрации. Действующим законодательством предусмотрено, что предприятие может иметь несколько расчетных счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом.
Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдельные подразделения (магазины, склады, филиалы) вне места своего нахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения данных подразделений.
Расчетный банковский счет используется для:
— зачисления выручки от предпринимательской деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;
— зачисления сумм полученных кредитов;
— расчетов с банками по полученным кредитам и процентам по ним;
— расчетов с работниками по заработной плате и другим выплатам;
— платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке;
— других расчетных операций.
Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций.
Текущие банковские счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами: общественным организациям, учреждениям, филиалам, представительствам, отделениям и др. С текущих счетов производятся:
— выдача средств на заработную плату;
— расходы на содержание аппарата управления;
— расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.
Текущий банковский счет очень полезный финансовый инструмент. Он позволяет его владельцу:
— переложить обязанности по выполнению постоянных платежей на банковских служащих;
— направлять необходимые суммы третьим лицам, например, в счет оплаты товаров или услуг;
— уйти от необходимости приходить в банковское отделение, получив пластиковую карту к счету для обналичивания средств и оплаты покупок;
— конвертировать средства, не снимая их со счета. То есть рубли, имеющиеся на счету можно при необходимости в любой момент обменять на доллары или евро.
Открыть банковский текущий счет при надобности может любой гражданин. Его открывают и физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Депозитный (вкладной) счет предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Он открывается физическим и юридическим лицам. По договору банковского вклада (депозита) кредитная организация, принявшая поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных этим договором.
Уровень процента зависит от длительности срока – чем больше срок, тем выше процент. Однако пока не истек срок, на который вы вложили свои средства, вы не сможете снять со счета ни копейки и не сможете произвести ни одной расчетной операции.
При острой необходимости вы сможете снять свои деньги с депозитного счета, но при этом вам придется заплатить штраф, который в каждом банке разный. Сумма штрафа обязательно указывается в договоре.
Открывать депозитный счет имеют право только те банки, которые получили лицензию на привлечение средств на депозит в российских рублях или иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Бюджетные банковские счета открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.
Денежные средства с бюджетных счетов подлежат строго целевому использованию. Как правило, они расходуются на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких.
Бюджетные счета открываются на определенный срок (финансовый год). При закрытии счета остатки денежных средств по окончании финансового года перечисляются в соответствующий бюджет.
Валютный банковский счет используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. «Иностранная валюта» — это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.
Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям. К их числу относятся:
— корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
— корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;
— счета меж филиальных расчетов – счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;
— корреспондентский счет «ЛОРО» открывается банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств.
Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.
Ссудный банковский счет открывается при оформлении кредита клиенту. На нем банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяют на простые и специальные. Кредитование по простому счету, как правило, является кредитованием по остатку; кредитование по специальному – кредитованием по обороту.
Именной счет открывается банком на имя клиента. Такой счет управляется клиентом через любое отделение банка после предъявления документа, удостоверяющего личность. Если с такого счета деньги переводятся на счет в другом банке, банк-получатель средств видит имя владельца и номер счета.
Номерной счет используется, если клиенту необходима самая высокая степень конфиденциальности и усиленный режим банковской тайны. Для открытия номерного счета используется набор цифр, который заменяет имя владельца счета и идентифицирует при необходимости личность владельца счета. Операции по счету, как правило, возможно осуществить только через своего представителя в банке, что не позволяет пользоваться счетом в других филиалах этого банка.
Карточный счет открывается банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковской карты. Сами карточки делятся на два вида: дебетовые и кредитные. С помощью дебетовой карточки клиент может снять деньги в банкомате или оплатить покупки, при этом, не превысив сумму на своем счете. Кредитные карточки, в свою очередь, позволяют превысить сумму, однако в пределах четко ограниченной суммы кредита, которая оговаривается при получении карточки и зависит от вашей платежеспособности.
Правила нумерации банковских счетов
В нашей стране используется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта не является номером в математическом смысле. Это числовой код, в котором заключена информация о его свойствах.
Номер банковского счёта разбит на 5 групп.
1-я группа состоит из 5 разрядов и показывают они к какой именно разновидности отнести данный счет.
2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой открыт счёт в соответствии с общероссийским классификатором валют.
3-я группа состоит из одного символа и содержит т. н. ключ счёта, который рассчитывается на основе специального алгоритма с учетом всех остальных цифр счёта, а также БИКа банка, в котором открыт счёт.
4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт.
5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта.
Выбор банка
К основным критериям для выбора банка можно отнести следующие:
1. Политическая и экономическая стабильность страны нахождения банка.
2. Надежность и престижность банка, высокая позиция в рейтинге международных рейтинговых агентств (Standard&Poor’s, Moody’s, Fitch и других).
3. Набор банковских услуг, оказываемых клиентам.
4. Степень контроля над банковскими операциями со стороны государства.
5. Соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету.
6. Стоимость обслуживания банковского счета.
7. Минимальный депозит.
8. Возможность получения кредитных карт.
9. Удобство обслуживания удаленных клиентов.
10. Проценты по текущим и депозитным счетам.
11. Территориальное расположение банка и его отделений.
12. Наличие инвестиционных программ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
В современном мире невозможно представить себе компанию, у которой нет счета в банке. Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Основанием для открытия и ведения счета является банковский договор.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету.
Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета:
Заявление установленного образца (образец предоставляется банком).
Учредительные документы, подтверждающие правовой статус компании: устав, учредительный договор, протокол решения о создании (копии, заверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, осуществляющим регистрацию).
Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально).
Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых — заверенная нотариально.
Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (копия).
Справка о постановке на учет в Фонде социального страхования (копия).
Справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО и классификационных признаков (копия).
Документы, подтверждающие избрание, назначение на должность уполномоченных на распоряжение счетом лиц, указанных в банковской карточке: протоколы избрания, приказы о вступлении в должность, приказы о назначении и т.п. (копии).
В течение десяти дней после того, как банк открыл для компании счет, необходимо сообщить об этом в Налоговую инспекцию по месту регистрации.
После подписания договора банковского счета клиент — владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством.
Что такое лицевой счет в банке
Лицевой счет в банке — это инструмент, используемый банком в расчетах как с организациями, так и с физическими лицами. О том, что такое лицевой счет, в чем его отличие от расчетного и какова его структура, расскажем далее.
Фото: Фотобанк ЛориЧто такое лицевой счет.
Лицевой счет банковской карты С точки зрения клиента банка лицевой счет является одним из банковских реквизитов, необходимых для проведения платежных операций. Указанный реквизит состоит из специальной комбинации цифр.
С точки зрения банка лицевой счет — один из регистров аналитического учета кредитной организации. Если говорить о расчетах с клиентами, он используется для идентификации клиента в банке.
Заводятся лицевые счета и для внутрибанковских операций, однако мы рассмотрим данное понятие применительно к отношениям с клиентами банка.
Назначение лицевого счета в банке — отражение денежных обязательств банка перед клиентом. Другими словами, он требуется для хранения денежных средств, а также при совершении платежей в адрес банка либо иного юридического лица.
Лицевой счет как реквизит присваивается клиенту — физическому лицу при заключении с ним договора на открытие банковского вклада, кредитного договора, выпуске банковской карты или юридическому лицу, открывшему в банке расчетный счет или получившему корпоративную карту.
Структура лицевого счета в банке
Лицевой счет как регистр содержит в себе следующие сведения:
- дату совершения операции;
- номер документа;
- вид (шифр) операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы отдельно по дебету и кредиту;
- остаток и другие реквизиты.
Согласно Положению Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», лицевой счет как реквизит состоит из 20 цифр, которые условно можно разбить на 5 групп: ААААА-ВВВ-С-DDDD-EEEEEEE.
У каждой группы лицевого счета в банке есть свое целевое назначение:
1. Группа А — счета первого и второго порядка.
2. Группа B содержит информацию о коде валюты по счету.
3. Группа С содержит единственную цифру, служащую контрольным проверочным числом для правильности ввода информации.
4. Группа D отражает сведения, помогающие идентифицировать филиал, в котором открыт счет. Если он открывается в самом банке, то указанный раздел будет содержать в себе нули.
5. Группа Е содержит лицевую часть счета. В большинстве банков эта комбинация цифр идет по порядку.
В том числе данный реквизит применим и при выпуске банковских карт: среди данных договора будет указан лицевой счет, который не отражается на карте и не изменяется при ее перевыпуске.
Что значит «расчетный счет»Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи.
Расчетный счет может оформляться как на предприятие, так и на физическое лицо, если оно занимается коммерческой деятельностью (предпринимателя или иных лиц, которые по закону вправе вести оплачиваемую деятельность, не имея статуса предпринимателя, например адвокатов).
Расчетный счет нужен для того, чтобы:
1. Хранить денежные средства.
2. Совершать платежи иным лицам.
3. Совершать переводы денег.
4. Принимать оплату от других лиц.
5. Осуществлять платежи за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Итак, расчетный счет — это специальная учетная запись с присвоенным уникальным номером для осуществления различных платежных операций. Открытие счета возможно только банковским учреждением.
Узнать больше о расчетном счете вы можете в системе КонсультантПлюс — для этого рекомендуем подключить бесплатный доступ на 2 дня.
Расчетный и лицевой счета — это одно и то же?
Как расчетный, так и лицевой счет являются банковскими счетами, то есть бухгалтерскими документами банка. Различия заключаются в следующем:
- Лицевой счет:
- оформляется для всех клиентов банка;
- основное назначение — учет всех совершенных операций.
- Расчетный счет:
- открывается для организаций, предпринимателей, а также прочих лиц, ведущих индивидуальную деятельность без статуса предпринимателя;
- основное назначение — совершение платежных операций.
***
Таким образом, лицевой счет — это определенная уникальная комбинация цифр, которая является частью бухгалтерской документации банка и содержит сведения об операциях, совершаемых по поручению клиента, или иных обязательствах банка перед клиентом.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Из скольки цифр состоит лицевой счет, как узнать и для чего нужен
Расчетные счета используются всеми, кто так или иначе регистрируется в банковской системе и использует банковские расчеты. Как узнать номер лицевого счета карты, из чего он состоит и как его использовать, рассмотрим более подробно на Brobank.
Что такое лицевой счет
Лицевой или расчетный счет – это учетная запись, использующаяся банком для учета операций и денежных потоков клиентов. Чтобы узнать, из скольки цифр состоит лицевой счет, следует сначала в принципе понять, где его можно найти.
Эти счета не используются для получения какого-либо дохода и их достаточно проблематично найти.
Эти счета не имеют значимой программы лояльности и называются счетами «до востребования», так как деньги на них доступны в любое время и не имеют ограничений в использовании.
Может существовать как один, так и несколько лицевых счетов как в одном, так и в нескольких банках у одного клиента. Они могут отличаться как валютой, так и целевым назначением средств на нем. В этом случае у каждого лицевого счета будет собственный номер.
Все номера будут одного и того же формата, но будут и некоторые отличия между ними.
Из скольких цифр состоит счет
Общая структура номера расчетного счета может отличаться от государства к государству. В России стандартный формат лицевого счета — 20 цифр, которые разделены на цифровые блоки, кодирующие различную информацию.
- Первый блок, состоящий из 3 цифр означает номер балансового счета первого порядка.
- Второй, из двух цифр, означает номер балансового счета второго порядка.
- Следующие три цифры — код той валюты, в которой заведен лицевой счет. Кодируются валюты согласно специальному общероссийскому классификатору валют.
- Четыре цифры следующего блока означают код подразделения счета в банке. Иногда данный блок не выделяется специально.
- Далее идут 7 цифр, означающих каждый отдельный лицевой счет в конкретном банке.
Всего номер состоит из 20 цифр. Как узнать номер лицевого счета, чтобы проверить информацию выше? Для этого необходимо обратиться непосредственно в банк, где открыт счет. Рассмотрим процесс подробнее на примере Сбербанка.
Как узнать номер лицевого счета в Сбербанке
Наиболее простой способ, как узнать номер лицевого счета в Сбере – это посмотреть его в личном кабинете интернет-банка Сбербанк Онлайн. Это может быть как мобильное приложение, так и интернет-банкинг.
Номер лицевого счета в личном кабинете Сбербанка находится на вкладке «Детальная информация» в меню «Карты». Важно: этот номер никогда не будет совпадать с номером выданной к нему дебетовой или кредитной карты, это разные номера. Номер самого расчетного счета — это 20 цифр.
Чтобы узнать номер лицевого счета Сбербанк через приложение:
- Залогиньтесь в приложении «Сбербанк Онлайн».
- Из выпадающего списка своих продуктов банка выберите нужную карту и нажмите на нее.
- В меню карты выберите пункт «Детальная информация».
- В разделе с детальной информацией вы найдете как ФИО держателя и дату выдачи карты, так и номер счета, на котором регистрируется движение средств по ней.
Подобную систему имеет не только Сбербанк, номер лицевого счета в любом другом банке можно узнать точно таким же образом. Единственные отличия будут в том, как именно будет выглядеть меню детальной информации в приложении каждого конкретного банка. Где-то детальную информацию можно найти только в электронной версии банковского договора на обслуживание или в его бумажной версии, которую обязательно выдают при заключении договора с банком.
Также узнать номер лицевого счета, как и всю прочую информацию, можно при личном обращении в банк. В некоторых банках можно прийти в любое из отделений и просто запросить нужные сведения, в других же это обязательно делать именно в том отделении, где был открыт сам счет.
Чтобы получить нужные данные, потребуется подтверждение личности. Для этого в случае личного визита клиенту придется показать паспорт, тогда как если информация запрашивается через колл-центр, то сотрудник колл-центра попросит назвать кодовое слово. После проведения проверки при личном визите сотрудник офиса даст держателю информацию на бумаге, а по телефону номер лицевого счета продиктует оператор.
Для чего может потребоваться номер лицевого счета
Как физическому, так и юридическому лицу номер счета может потребоваться для создания платежных поручений или запроса денег. Деньги могут поступать как со стороны работодателя или клиентов, так и от государства (выплата пособий, пенсий или другие денежные поступления). В случае с юрлицом расчетные счета часто используются для взаиморасчетов между несколькими коммерческими организациями.
Без знания номера расчетного счета все эти люди не смогут получить нужные суммы денег, так как их некуда будет отправить. По этой причине рекомендуется сразу же после регистрации нового счета получить всю информацию по нему.
Об автореЕвгений Никитин Высшее образование по специальности «Журналистика» в Университете Лобачевского.
Более 4 лет работал с физическими лицами в банках НБД Банк и Волга-Кредит. Имеет опыт работы в газете и телевидении Нижнего Новгорода. Является аналитиком банковских продуктов и услуг. Профессиональный журналист и копирайтер в финансовой среде [email protected]
ДаНет
Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту [email protected].Комментарии: 0
Внесение наличных на расчетный счет
Пополнение расчетного счета наличными средствами – вполне стандартная процедура. К ней особенно часто прибегают открывающиеся коммерческие предприятия и индивидуальные предприниматели, между личными и рабочими деньгами которых нет юридической разницы. Практически любой бизнес в начале своего развития требует дополнительных финансовых вливаний, и внесение наличных на расчетный счет решает эту задачу. Чтобы избежать нарушений в процессе перевода денег, необходимо придерживаться определенных правил.
Общая процедура внесения наличных
В соответствии с действующим законодательством, перечислять деньги на р/с коммерческой структуры имеет право достаточно широкий круг лиц. К нему относятся руководители организаций, штатные сотрудники, доверенные представители, клиенты, собственники. В непосредственные обязанности банка входит идентификация плательщика при поступлении наличных на расчетный счет. Внесение денежных средств осуществляется с указанием реквизитов платежа, номера расчетного счета, названия и ИНН юридического лица, а также наименования и БИК банка-получателя.
Способы пополнения расчетного счета
В настоящее время для перевода наличных на р/с предусмотрено несколько вариантов:
- перечисление с помощью расчетно-кассового центра;
- перевод через пункты приема наличных;
- внесение через терминалы и подобные устройства;
- перевод с личных и корпоративных пластиковых карт.
Поскольку пополнение наличными расчетного счета относится к категории банковских услуг, за проведение процедуры удерживается комиссия. Она определяется конкретным тарифом, размером взноса и способом перевода.
Индивидуальные предприниматели могут перечислять наличные на р/с в форме выручки или в качестве собственных финансовых средств. Во втором случае потребуется соответствующая пометка в квитанции. Если деньги передаются не собственноручно, а с помощью оформленного у ИП работника, пополнение счета от его лица будет идентично сдаче выручки. То есть станет базой для налогообложения. Наличные, полученные от родственников и друзей, лучше вносить от своего имени или оформлять как заем по договору. Также на законном основании можно включить лицо, совершающее денежные зачисления, в список допущенных к счету.
В силу того, что формально юридическое лицо не имеет собственных финансовых средств, в отличие от ИП, зачислить наличность на р/с компании сложнее. Непосредственно организационная форма особой роли не играет, поскольку действует общий принцип – уставной капитал формируется из вложений учредителей. По мере развития предприятия у него появляются собственные деньги, которые считаются доходом и могут облагаться налогом.
Чтобы внесение наличных на расчетный счет не вызвало претензий у контролирующих органов, необходимо корректно отражать приход финансов в бухгалтерском учете. Также требуется обоснование для осуществления процедуры.
Переводить деньги без уплаты налога закон допускает в пяти случаях:
- дарение или оказание финансовой помощи;
- пополнение уставного капитала;
- вклад денег в активы компании;
- заем финансовых средств.
Первый из этих способов является относительно безвозмездным. Не облагается налогом только тот дар, который исходит от учредителя, в собственности которого находится более половины предприятия. Что касается матпомощи от прочих лиц, то она признается доходом и включается в налогооблагаемую базу. Подаренные средства не возвращаются.
Пополнение уставного капитала – достаточно сложный способ перевода наличных на расчетный счет организации. Он предполагает изменения в Уставе и не предусматривает прямого возврата перечисленных средств. Внесение денег выполняют все участники общества пропорционально своим долям. Если взнос сделает только один участник, происходит перераспределение долей, которое фиксируется в качестве изменения в Уставе. Подобным образом происходит пополнение активов компании, но оно проще в оформлении. В этом случае важно уточнить направление перевода.
Внесение наличных по договору займа – довольно популярный способ, позволяющий со временем вернуть перечисленные на расчетный счет деньги. Состоит он в том, что учредители предоставляют краткосрочный или долгосрочный заем компании. Разграничение средств позволяет это сделать. Если деньги передаются под проценты, это прописывается в бухгалтерском учете. В отличие от варианта с дарением (матпомощью), заемные средства подлежат возврату. Следует отметить, что договор займа – единственный вариант, допускающий внесение личных денег директором и учредителем компании в одном лице.
К способам перевода наличных на расчетный счет, подпадающим под налогообложение, относится приобретение товаров и услуг. Для коммерческой организации такие финансовые средства будут доходом, а на такой случай у налоговых служб есть весьма недвусмысленное мнение. Основанием для проведения подобной операции может служить договор о предоставляемых услугах или поставках продукции. Все это должно быть обязательно отражено в бухгалтерских проводках. При отсутствии подтверждения происхождения финансовых средств такое пополнение расчетного счета организации учредителем считается незаконным.
Сколько цифр в расчетном счете
За всеми категориями юридических лиц закреплена обязанность по открытию расчетных счетов в банковских учреждениях. Без этого невозможно будет зарегистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности и реализовывать сделки с контрагентами. Чтобы отправлять платежи, необходимо знать, сколько цифр в расчетном счете.
Расшифровка числовой комбинации расчетного счета
С номерами банковских счетов сталкиваются юридические лица, частные предприниматели и физические лица, оформляющие карты в финансовых организациях (дебетового или кредитового типа). Регламентация вопросов по присвоению счетам определенных цифровых кодов относится к сфере действия Инструкции ЦБ РФ, датированной 16.07.2012 г. и зарегистрированной под № 385-П. Когда формируется номер расчетного счета, сколько цифр в него записывается – комбинация всегда составляется из 20 символов.
Правило 20 знаков распространяется на всех клиентов банковских структур. Такой порядок применяется к счетам юридических лиц и ИП, физических лиц. Присваиваемый счету код отличается от номера пластиковой карты, которая привязана к банковскому счету. На картах прописывается 16-тизначное кодовое обозначение. За несколькими карточками может числиться один расчетный счет банка, сколько цифр в его номере будет – это не зависит от количества карт или типа счета.Что значат цифры
Вот что обозначают кодовые комбинации в номерах банковских счетов:
- Первые три числа отображают принадлежность к балансовому счету 1 уровня. Их назначение – идентифицировать субъекта, который наделен правом распоряжения средствами на счете. Коду могут присваиваться значения в диапазоне от 102 до 705.
- Четвертая и пятая цифры нужны для уточнения информации о целевом предназначении счета – используется ли он в коммерческих целях или для реализации операций, не направленных на получение материальных благ. Первые пять чисел в сочетании составляют счет 2 порядка по Плану счетов.
- Шестая, седьмая и восьмая цифра отражают кодовое обозначение используемой для расчетов по счету валюты. Шифры определяются по данным Классификатора валют (исключение делается для российского рубля – в Классификаторе он значится под номером 643, а банковскими структурами используется код 810).
- Девятая цифра отведена для вставки проверочного ключа, рассчитываемого по математическим формулам. Он необходим для проверки сведений в остальных частях шифра.
- Числа под порядковыми номерами 10-13 идентифицируют филиальное подразделение кредитной организации, которое занималось открытием этого расчетного счета. Независимо от того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица (их всегда ровно 20), принцип и правила нумерации банковских отделений определяются самими банками – эта информация не разглашается клиентам.
- Оставшиеся 7 символов нужны для указания лицевого внутреннего банковского счета.
Внутренний номер открываемого для клиентов счета является элементом аналитического учета банковской организации. Он не влияет на то, сколько цифр в расчетном счете физического лица. При помощи этой детали можно провести идентификацию вида счета – валютный тип, накопительная разновидность или транзитный вариант, кредитовый. Эта последняя комбинация является определяющей при характеристике операций, которые можно проводить при помощи этого счета.
Банковские счета могут считаться полноценными и действующими, если соблюдены правила их кодировки. Обязательным условием является наличие 20 символов , которые должны быть записаны в строгом соответствии порядку, утвержденному ЦБ РФ. Это создает гарантии правильной организации внутреннего учета в кредитном учреждении, помогает формировать аналитические сводки по проводимым операциям.
Банковские реквизиты
Банковские реквизиты для совершения взносов на свои интегральные счета, страховые полисы и оплата иных услуг.
Банк — CITIBANK, NA
ABA Code – 021000089
SWIFT — CITIUS33
Адрес банка: USCC 100 Citibank Drive, San Antonio, TX-78245, USA
Номер счета — XXX XXX 6931
Получатель — ICN Holding (или US International Consulting Network — New Jersey Corp) можно использовать или то или другое имя.
Адрес получателя — 80 Scenic Drive Ste # 5, Freehold, NJ-07728
Обращаем внимание, что номер счета дается только с последними цифрами. Полный номер счета получите у своего руководителя или обслуживающего консультанта в момент оформления инвойса для организации перевода платежей.
При оплате страховых премий для обработки и пересылки платежа для каждого отдельного клиента необходимо добавить к сумме взноса $25.
Банк — JP Morgan Chase Bank
SWIFT — CHASUS33
Адрес банка — New York, NY, USA
ABA Code — 021000021
Счет No — XXX XXX XXX 665
Получатель — US International Consulting Network. Escrow Account.
Адрес получателя — 80 Scenic Drive Ste # 5, Freehold, NJ-07728
При оплате страховых премий для обработки и пересылки платежа для каждого отдельного клиента необходимо добавить к сумме взноса $25.
Примечания!
А. В деталях платежа указывать
(1) В случае переводов для оплаты страховых премий
— нового страхового полиса – «New Life Insurance Policy for XXX», где XXX – имя заявителя на страховой полис латинскими буквами.
— пополнения в существующий страховой полис – «Policy No NNNN of XXX», где NNNN – номер страхового полиса, XXX – имя застрахованного лица.
(2) В случае переводов на инвестиционные счета
— для нового счета – «Retirement Plan according to the Invoice XXX», где XXX – номер инвойса.
Инвойс высылается.в расчетный отдел ICN Holding с указанием всех деталей платежа.
Не пишите никакие пожелания и собственные мысли. Банковсие работники, при получении платежа понимают все документально и буквально.
В связи с современными банковскими требованиями, убедительная просьба, чтобы переводы осуществлялись по принципу, один клиент – один перевод. То есть, каждый перевод денег в оплату услуги одного клиента должен совершаться отдельно.
C. В случае необходимости переводов крупных сумм (ориентировочно выше $25,000 — $50,000), необходимо предварительно связаться с расчетным отделом ICN Holding по электронной почте [email protected], и уточнить детали и банковские счета для осуществления такого перевода.
Оплата маркетинговых исследований, обучения, процедуры финансирования проектов, услуг регистрации компаний, оффшорных стратегий и продуктов, открытия банковских счетов, услуг представительства в США и так далее.
Банк — JP Morgan Chase Bank.
SWIFT — CHASUS33
Адрес — New York, USA.
ABA Code — 021000021.
Счет — XXX XXX XXX 165
Получатель — US International Consulting Network.
80 Scenic Drive Ste # 5, Freehold, NJ-07728
Оплата страховых премий напрямую в NWL:
Bank: Moody National Bank
Адрес банка: 2302 Post Office Street, Galveston, TX-77550
ABA#: 113100091
Получатель: National Western Life Ins. Co
Номер счета: 3010010837
SWIFT Code: MNBGUS41 (для оплаты из банка за пределами США)
Оплата переводов напрямую в NWL проводится ТОЛЬКО за каждого клиента отдельно с его индивидуального банковского счета. Оплата одним переводом сразу за несколько клиентов или оплата со счета третьего лица не допускается. Такие переводы будут возвращаться.
Общие сведения о текущих и капитальных счетах
Текущие и капитальные счета: обзор
Текущие счета и счета операций с капиталом представляют собой две половины платежного баланса страны.
Текущий счет отражает чистую прибыль страны за определенный период времени, в то время как счет операций с капиталом отражает чистое изменение активов и пассивов в течение определенного года.
С экономической точки зрения текущий счет учитывает поступление и оплату наличными, а также некапитальные статьи, в то время как счет операций с капиталом отражает источники и использование капитала.Сумма текущего счета и счета операций с капиталом, отраженная в платежном балансе, всегда будет равна нулю. Любой профицит или дефицит текущего счета компенсируется равным профицитом или дефицитом счета операций с капиталом.
Ключевые выводы
- Текущие счета и счета операций с капиталом являются двумя компонентами платежного баланса страны.
- Текущий счет — это разница между сбережениями страны и инвестициями.
- Счет операций с капиталом страны отражает чистое изменение активов и обязательств за определенный период времени.
Расчетный счет
Текущий счет учитывает краткосрочные операции страны или разницу между ее сбережениями и инвестициями. Их также называют фактическими операциями (поскольку они оказывают реальное влияние на доход), объемом производства и занятости через движение товаров и услуг в экономике.
Текущий счет состоит из видимой торговли (экспорт и импорт товаров), невидимой торговли (экспорт и импорт услуг), односторонних переводов и инвестиционного дохода (дохода от таких факторов, как земля или иностранные акции).Кредит и дебет иностранной валюты по этим операциям также отражаются в балансе текущего счета. Результирующее сальдо текущего счета приблизительно равно сумме торгового баланса.
Учет операций на текущем счете осуществляется следующими способами:
- Экспорт учитывается как кредиты в платежном балансе
- Импорт отражается по дебету платежного баланса
Текущий счет дает экономистам и другим аналитикам представление об экономическом положении страны.
Разница между экспортом и импортом или торговый баланс будет определять, будет ли текущий баланс страны положительным или отрицательным. Когда он положительный, текущий счет имеет профицит, что делает страну «чистым кредитором» для остального мира. Дефицит означает отрицательное сальдо текущего счета. В этом случае эта страна считается чистым заемщиком.
Если импорт сокращается, а экспорт увеличивается в страны с более сильной экономикой во время рецессии, дефицит счета текущих операций страны сокращается.Но если экспорт стагнирует по мере роста импорта, когда экономика растет, дефицит текущего счета растет.
Счет операций с капиталом
Счет операций с капиталом — это запись притока и оттока капитала, который напрямую влияет на иностранные активы и обязательства страны. Он касается всех международных торговых операций между гражданами одной страны и гражданами других стран.
Компоненты счета операций с капиталом включают иностранные инвестиции и ссуды, банковский и другие формы капитала, а также денежные движения или изменения в валютных резервах.Поток по счету движения капитала отражает такие факторы, как коммерческие займы, банковское дело, инвестиции, ссуды и капитал.
Положительное сальдо счета операций с капиталом означает приток денег в страну, а дефицит указывает на то, что деньги уходят из страны. В этом случае страна может увеличивать свои иностранные активы.
Другими словами, счет движения капитала связан с выплатами долгов и требований, независимо от периода времени. Сальдо счета операций с капиталом также включает все статьи, отражающие изменения запасов.
Международный валютный фонд делит счет операций с капиталом на две категории: финансовый счет и счет операций с капиталом.
Термин «счет движения капитала» также используется в бухгалтерском учете. Это счет главной бухгалтерской книги, используемый для регистрации внесенного капитала корпоративных владельцев, а также их нераспределенной прибыли.
Эти остатки отражаются в разделе собственного капитала баланса.
1. Текущий счет и 2. Счет операций с капиталом
Отчет о платежном балансе — это сводка всех экономических операций страны, проведенных по счету международной торговли.
Обычно состоит из двух разделов:
(1) Текущий счет и
(2) Счет операций с капиталом.
1. Расчетный счет :Текущий счет в основном состоит из двух подгрупп: (а) товарный или торговый счет и (б) невидимый счет.
На торговый счет или товарный счет вводятся только операции, относящиеся к товарам. То есть все экспортируемые и импортируемые товары учитываются на торговом счете.
Невидимая учетная запись обычно состоит из учетной записи служб и учетной записи для подарков или благотворительных организаций. В аккаунте услуг фиксируются все услуги, оказанные и полученные жителями страны. Он состоит из таких статей, как банковские и страховые сборы, проценты по кредитам, туристические расходы, транспортные расходы и т. Д.
Точно так же счет подарков или благотворительных организаций состоит из всех предметов, которые бесплатно получают или раздают жители страны. Это может быть натурой или наличными.Само собой разумеется, что все это называется невидимой учетной записью.
Здесь интересно отметить, что Международный валютный фонд (МВФ) включает следующие элементы в качестве невидимых операций:
и. Международные перевозки грузов, включая складирование в пути и другие транзитные расходы.
ii. Путешествуйте по бизнесу, образованию, здоровью, международным конгрессам или ради удовольствия.
iii. Страховые премии и выплаты по претензиям.
iv. Инвестиционный доход, включая проценты, арендную плату, дивиденды и прибыль.
v. Разные виды услуг, такие как реклама, комиссионные, прокат фильмов, пенсии, патентные сборы, роялти, подписка на периодические издания и членские взносы.
vi. Пожертвования, переводы мигрантов и наследство.
vii. Погашение коммерческих кредитов.
viii. Договорная амортизация и амортизация прямых инвестиций.
2. Счет операций с капиталом :Счет операций с капиталом, с другой стороны, занимается выплатой долгов и требований.Он состоит из всех таких статей, которые могут использоваться для финансирования как импорта, так и экспорта, а именно: частные балансы, помощь международных институциональных агентств и потоки звонкой монеты, а также остатки на государственном счете.
Соответственно, у нас будет счет частного капитала, международный институциональный счет капитала, счет ценных бумаг и счет государственного капитала. Остатки на счетах могут увеличиваться или уменьшаться из года в год в зависимости от движения или колебаний других статей на счете движения капитала.
Таким образом, статьи счета платежного баланса могут быть сведены в Таблицу 1.
Следует отметить, что два счета — текущий и капитальный в платежном балансе обязательно должны быть сбалансированы. Профицит торгового счета или счета текущих операций должен быть равен дефициту счета операций с капиталом или дефициту счета текущих операций.
Например, если импорт товаров Индии превышает экспорт товаров и услуг иностранцам, у нее будет дефицит текущего платежного баланса.Это ей придется заплатить либо золотом и другими активами, либо заимствованием у других стран. Это кредитные статьи счета операций с капиталом платежного баланса. Таким образом, объединение текущих счетов и счетов капитала уравновешивает друг друга.
(1) Расчетный счет; (2) Счет операций с капиталом
Компоненты платежного баланса: (1) текущий счет; (2) Капитальный счет!
(1) Расчетный счет :Текущий счет — это счет, на котором регистрируются все операции, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг, а также односторонними переводами в течение определенного периода времени.
Текущий счет содержит квитанции и платежи, относящиеся ко всем операциям с видимыми предметами, невидимыми предметами и односторонними переводами.
Компоненты текущего счета:Основными компонентами текущего счета являются:
1. Экспорт и импорт товаров (товарные операции или видимая торговля):
Большая часть внешнеторговых операций приходится на экспорт и импорт товаров (видимых предметов).Плата за импорт товаров написана на отрицательной стороне (дебетовые позиции), а получение от экспорта — на положительной стороне (кредитные позиции). Баланс этого видимого экспорта и импорта известен как торговый баланс (или торговый баланс).
2. Экспорт и импорт услуг (невидимая торговля):
Он включает в себя широкий спектр нефакторных услуг (известных как невидимые предметы), продаваемых и покупаемых резидентами страны в другие страны мира и обратно.Платежи либо принимаются, либо производятся в другие страны за использование этих услуг.
Услуги обычно бывают трех видов:
(а) Доставка,
(b) Банковское дело и
(c) Страхование.
Платежи за эти услуги отражаются на отрицательной стороне, а поступления — на положительной стороне.
3. Односторонние или безответные переводы за границу и из-за границы (односторонние операции):
Односторонние переводы включают подарки, пожертвования, личные переводы и другие «односторонние» транзакции.Они относятся к тем поступлениям и платежам, которые производятся без какой-либо услуги взамен. Получение односторонних переводов из остального мира показано на стороне кредита, а односторонние переводы в остальной мир — на стороне дебета.
4. Поступления и выплаты за границу и из-за границы:
Включает инвестиционный доход в виде процентов, арендной платы и прибыли.
Текущий счет показывает чистую прибыль:Текущий счет регистрирует все фактические операции с товарами и услугами, которые влияют на доход, выпуск и занятость в стране.Таким образом, он показывает чистую прибыль, полученную в иностранном секторе.
Разница между торговым балансом и текущим счетом :
Основа | Торговый баланс (BOT) | Расчетный счет |
Компоненты: | Торговый баланс включает только видимые предметы. | Текущий счет записывает как видимые, так и невидимые элементы. |
Объем: | Это узкое понятие, так как это только часть текущего счета | Это более широкая концепция, включающая BOT. |
На текущем счете поступления от экспорта товаров, услуг и односторонние поступления учитываются как кредитовые или положительные позиции, а платежи за импорт товаров, услуг и односторонние платежи регистрируются как дебетовые или отрицательные позиции.Чистая стоимость кредитовых и дебетовых остатков — это остаток на текущем счете.
1. Излишек на текущем счете возникает, когда кредитные статьи больше, чем дебетовые. Это указывает на чистый приток иностранной валюты.
2. Дефицит текущего счета возникает, когда дебетовые позиции превышают кредитовые позиции. Это указывает на чистый отток иностранной валюты.
Компоненты текущего счета:Кредитные статьи | Дебетовые позиции | Чистый кредит (кредит — дебет) |
1.Visible Trade Экспорт товаров: | Импорт товаров | Чистый экспорт товаров (торговый баланс) |
2. Невидимая торговля Экспорт услуг: | Импорт услуг | Чистый экспорт услуг |
3. Односторонние переводы Квитанции о переводе: | Перевод платежей | Квитанции о чистом переводе |
4.Квитанции о доходах и платежах Квитанции о доходах: | Выплаты в доход | Поступления чистой прибыли |
Текущие поступления (1 + 2 + 3 + 4) | Текущие платежи | Остаток на текущем счете |
Счет операций с капиталом ПБ регистрирует все те операции между резидентами страны и остальным миром, которые вызывают изменение активов или обязательств резидентов страны или ее правительства.Это связано с претензиями и обязательствами финансового характера.
Счет операций с капиталом используется для:
(i) Финансовый дефицит текущего счета; или
(ii) Поглощение профицита текущего счета.
Счет операций с капиталом связан с финансовыми переводами. Таким образом, это не имеет прямого влияния на доход, объем производства и занятость в стране.
Компоненты счета операций с капиталом :Основными компонентами счета операций с капиталом являются:
1.Займы и посадки из-за границы: Включает:
A. Все операции, связанные с заимствованиями из-за границы частным сектором, государством и т. Д. Получение таких займов и погашение займов иностранцами отражаются в положительной (кредитной) стороне.
B. Все операции по кредитованию за рубежом частным сектором и государством. Кредитование за рубежом и возврат кредитов за границу отражаются как отрицательная или дебетовая статья.
2. Инвестиции из-за рубежа: Включает:
А.Инвестиции остального мира в акции индийских компаний, недвижимость в Индии и т. Д. Такие инвестиции из-за рубежа учитываются как положительная (кредитная) сторона, поскольку они приносят иностранную валюту.
B. Инвестиции резидентов Индии в акции иностранных компаний, недвижимость за рубежом и т. Д. Такие вложения за границу учитываются по отрицательной (дебетовой) стороне, поскольку они приводят к оттоку иностранной валюты.
3. Изменение валютных резервов:
Валютные резервы — это финансовые активы правительства, хранящиеся в центральном банке.Изменение резервов служит статьей финансирования в ПБ Индии. Таким образом, любое снятие с резервов регистрируется на положительной (кредитной) стороне, а любое добавление к этим резервам записывается на отрицательной (дебетовой) стороне. Следует отметить, что «изменение резервов» регистрируется в счете ПБ, а не «резервы».
Остаток на счете операций с капиталом :Операции, которые приводят к притоку иностранной валюты (например, получение ссуды из-за границы, продажа активов или акций в зарубежных странах и т. Д.), отражаются в кредите или положительной стороне счета операций с капиталом. Аналогичным образом операции, которые приводят к оттоку иностранной валюты (например, погашение ссуд, покупка активов или акций в зарубежных странах и т. Д.), Отражаются на дебетовой или отрицательной стороне. Чистая стоимость кредитовых и дебетовых сальдо — это сальдо счета операций с капиталом.
A. Излишек счета операций с капиталом возникает, когда статьи кредита больше, чем статьи дебета. Это указывает на чистый приток капитала.
B. Дефицит счета операций с капиталом возникает, когда дебетовые статьи больше, чем кредитовые.Это указывает на чистый отток капитала.
Помимо текущего счета и счета операций с капиталом, в ПБ есть еще один элемент, известный как «Ошибки и пропуски». Это балансирующая статья, которая отражает невозможность точного учета всех международных транзакций.
Кредитные статьи | Дебетовые позиции | Чистый кредит (кредит — дебет) |
1.Займы и кредиты из-за границы. Заимствования из-за границы: . | Посадки за границу | Чистые заимствования из-за границы |
2. Инвестиции из-за рубежа Инвестиции из-за рубежа: | Инвестиции за границу | Чистые инвестиции из-за рубежа |
3. Изменение валютных резервов. Уменьшение валютных резервов: | Увеличение валютных резервов | Чистое изменение валютных резервов |
Поступления капитала (1 + 2 + 3): | Выплаты капитала | Остаток на счете операций с капиталом |
Остаток на текущем счете и остаток на счете капитала взаимосвязаны.
A. Дефицит текущего счета должен быть погашен профицитом счета операций с капиталом.
B. Профицит счета текущих операций должен соответствовать дефициту счета операций с капиталом.
Расчетный счет
Текущий счет
Программа: объясните четыре компонента текущего счета, а именно:- торговый баланс товаров,
- баланс торговли услугами,
- доход и
- текущих переводов.
Текущие учетные записи денежные потоки от импорта и экспорта товаров («торговый баланс» или «видимый баланс»), а также импорт и экспорт услуг (иногда «невидимая торговля»). Он также регистрирует потоки доходов (потоки процентов, прибыли и дивидендов, которые могли возникнуть в результате инвестиционных потоков) и переводы денег.
Сальдо текущего счета — это чистое сальдо всех этих статей.
Основными составляющими текущего счета являются:
- Торговый баланс (видимый счет)
- Сальдо торговли услугами (невидимый счет )
Когда вместе взятые, эти два счета обычно известны как торговля товарами и учетная запись служб.Разница в денежной стоимости экспорта и импорт в торговле товарами и услугами известен как торговый баланс. - Остаток доходов (невидимый)
Потоки доходов состоят из инвестиционный доход, такой как проценты, дивиденды и выплаты прибыли и реинвестировали прибыль от прямых инвестиций. - Остаток текущих переводов (Невидимый)
Текущий переводы состоят из поступлений и платежей, где нет соответствующий обмен, такой как иностранная помощь и вклад в международные организации, такие как Европейский Союз.Этот аккаунт также включает международные денежные переводы частных лиц, такие как денежные переводы рабочих.
Остаток товаров также известен как видимый или товарный остаток, тогда как остальные три остатка иногда называются невидимым остатком .
Сумма остатки четырех компонентов текущего счета известны как Баланс текущего счета. Остаток текущего счета является положительным, если общие кредиты (входящая выручка) превышают дебетовые (исходящие) и в дефиците, если дебиты превышают кредиты.
Текущий счет, счет операций с капиталом, финансовый счет, официальный резервный счет
Большинство стран мира имеют собственную национальную валюту (также известную как внутренняя валюта ), которая используется в качестве денег в соответствующих странах. Хотя вся валюта — это деньги, большая часть мировых денег фактически хранится в виде электронной информации, такой как сберегательные и текущие счета, в базах данных банков. Тем не менее, эта электронная информация всегда выражает количество в определенной валюте; поэтому в дальнейшем мы будем использовать термин валюта для обозначения всех форм денег, деноминированных в валюте.
Если местный житель хочет купить иностранный продукт или услугу, он должен сначала конвертировать национальную валюту в иностранную валюту, чтобы совершить покупку. Если бизнес хочет продавать продукты в другой стране, он будет собирать иностранную валюту для этих продаж. Большая часть этих денег, вероятно, останется в иностранном отделении бизнеса для оплаты местной заработной платы и других расходов. Однако бизнес, вероятно, захочет вернуть часть этих денег домой, и в этом случае он захочет конвертировать иностранную валюту в свою национальную валюту.
Таким образом, мировые валюты текут практически во все страны мира. Международный платежный баланс ( BOP ) представляет собой снимок чистого результата этих международных операций за определенный период времени — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
Каждая международная транзакция является либо кредитной, либо дебетовой. Кредиты ПБ — это операции, которые либо увеличивают внутренние обязательства или доходы, либо уменьшают активы и расходы, тогда как дебет ПБ — это операции, противоположные кредитам — уменьшение внутренних обязательств или доходов или увеличение активов или расходов.Таким образом, если резидент Соединенных Штатов покупает австралийскую облигацию, кредит ПБ возникнет в результате обязательства оплатить облигацию, а дебет ПБ возникнет в результате увеличения иностранных ценных бумаг Соединенными Штатами. Если американский бизнес импортирует товары, увеличение активов приводит к дебетованию ПБ, в то время как обязательство по оплате товаров является кредитом ПБ.
Кредиты ПБ
| Дебет ПБ
|
Текущий счет и счет операций с капиталом
ПБ для международных транзакций США делится на текущий счет и счет движения капитала.Текущий счет состоит из товаров, услуг и доходов от инвестиций. Счет операций с капиталом включает капитальные переводы, а также приобретение и продажу реальных и нематериальных активов, таких как недвижимость или патенты. Подразделение счета операций с капиталом, финансовый счет регистрирует переводы финансового капитала и прямые инвестиции. ПБ публикуется Бюро экономического анализа (БЭА).
Кредиты и дебеты некоторых транзакций записываются как на текущий счет, так и на счет движения капитала, тогда как другие регистрируются только на одном счете.Например, кредит и дебет, связанный с покупкой иностранной облигации, регистрируются только на финансовом счете, в то время как импорт товаров регистрируется на обоих счетах.
Официальный счет резервов , который является частью финансового счета, представляет собой иностранную валюту, хранящуюся в центральных банках, и используется для оплаты дефицита платежного баланса. Каждая учетная запись далее делится на субсчета.
Текущий счет
Торговый дефицит или профицит измеряет желательность товаров и услуг страны для остального мира.Текущий счет включает:
- Торговля товарами , который включает все сырье и промышленные товары, купленные, проданные или переданные.
- Услуги :
- путешествия и туризм,
- рабочая сила,
- транспорт,
- инженерия,
- бизнес-услуги, такие как право, управленческий консалтинг, бухгалтерский учет, а также сборы за патенты и авторские права на программное обеспечение, книги и фильмы.
- Доходы включают доход, полученный от владения активами, такими как дивиденды по акциям и проценты по облигациям.
- Односторонние переводы — это односторонние переводы активов, например, денежные переводы работников из-за границы и прямая иностранная помощь. Помощь и подарки засчитываются как дебет счета операций с капиталом страны-донора.
Сумма экспортированных товаров и услуг за вычетом импортированной суммы известна как торговый баланс . Однако до середины 1993 г. торговый баланс включал только торговлю товарами.
Сальдо счета операций с капиталом = торговый баланс = экспортируемые товары и услуги — импортные товары и услуги
Положительное сальдо торгового баланса существует, когда экспорт превышает импорт в течение определенного времени, в то время как торговый дефицит существует, когда импорт превышает экспорт.Период измерения обычно измеряется месяцем или годом. Торговый дефицит постоянно увеличивается с 1970-х годов.
Счет операций с капиталом
Счет операций с капиталом равен капитальным трансфертам и продаже природных и нематериальных активов иностранцам, что приводит к притоку капитала за вычетом капитальных трансфертов и покупке иностранных природных и нематериальных активов резидентами США. , что приводит к оттоку капитала.
Сальдо счета операций с капиталом = приток капитала — отток капитала
- Капитальные переводы :
- прощение долга,
- переводы мигрантов (товары и финансовые активы, сопровождающие мигрантов при их выезде или въезде в страну),
- передача права собственности основные средства,
- перевод средств, связанных с продажей или покупкой основных средств,
- налоги на дарение и наследство,
- пошлины на смерть,
- незастрахованный ущерб основным средствам,
- наследство.
- Приобретение и выбытие реальных или нематериальных активов:
- операции с реальными активами, такими как права на природные ресурсы,
- нематериальные активы, такие как патенты, авторские права, товарные знаки, франшизы и аренда.
Финансовый счет
Финансовый счет, часть счета операций с капиталом, состоит из финансовых инструментов или инвестиций, в том числе:
- U.Активы, находящиеся в собственности S. за рубежом :
- официальные резервные активы,
- государственные активы,
- частные активы, включая золото, иностранную валюту, иностранные ценные бумаги, резервную позицию в Международном валютном фонде, кредиты США и другие долгосрочные активы,
- прямых иностранных инвестиций,
- претензий США, заявленных банками США.
- Активы в иностранной собственности в США :
- иностранные официальные активы и другие иностранные активы в Соединенных Штатах, включая U.S. государственные, ведомственные и корпоративные ценные бумаги, прямые инвестиции, валюта США и обязательства США, представленные банками США.
Дефицит и профицит платежного баланса
Текущий счет и счет операций с капиталом должны уравновешиваться, потому что каждая транзакция регистрируется как по кредиту, так и по дебету — учет с двойной записью — и поскольку кредиты должны равняться дебету и сальдо платежей равна кредитам за вычетом дебетов, сумма выписок по платежному балансу должна быть равна нулю.Однако из-за неполных или ошибочных данных, различных правил бухгалтерского учета и постоянно меняющихся обменных курсов сальдо ПБ немного отклоняется от нуля.
ПБ = Текущий счет + Счет операций с капиталом
Например, когда Соединенные Штаты импортируют больше, чем экспортируют — дефицит текущего счета — они должны финансировать разницу за счет займов или продажи основных активов, чем покупают, что является профицит счета операций с капиталом. Таким образом, страна с постоянным дефицитом текущего счета либо заимствует у иностранцев, либо продает им свои активы для оплаты своего чистого импорта.
Официальный резервный счет
Официальный резервный счет , подраздел счета операций с капиталом, представляет собой иностранную валюту и ценные бумаги, находящиеся в ведении правительства, обычно его центрального банка, и используется для ежегодного баланса платежей. . В Соединенных Штатах Федеральная резервная система Нью-Йорка выступает в качестве финансового агента Казначейства. Официальные резервы увеличиваются при профиците торгового баланса и уменьшаются при дефиците. Иногда центральный банк будет использовать его для вмешательства на валютном рынке, чтобы установить обменный курс на какую-то цель.Однако иностранные интервенции редко работают, потому что, хотя центральные банки осуществляют интервенции только на короткое время, рыночные силы всегда влияют на обменный курс, поэтому рыночное равновесие вскоре вернется после интервенции.
Долларизация
В мире есть несколько небольших стран и независимых территорий, которые не имеют собственной валюты, но используют валюту другой страны. Хотя это известно как долларизация , валюта может быть любой валютой, хотя обычно это доллар США.Следовательно, такие страны и регионы не имеют платежного баланса и не могут проводить собственную денежно-кредитную политику. Страны, которые являются территориями или содружествами других стран, обычно используют валюту основной страны. Например, Пуэрто-Рико, содружество Соединенных Штатов, и Виргинские острова США, квазинезависимая территория Соединенных Штатов, используют доллар США в качестве своей валюты.
Иногда страна принимает иностранную валюту, потому что национальная валюта имеет небольшую ценность или не имеет никакой ценности.Например, в марте 2000 года правительство Эквадора изменило официальную валюту с сукре на доллар США, чтобы стабилизировать экономику и значительно снизить высокую инфляцию, от которой страдала страна в 1980-х и 90-х годах.
Ресурсы
Внешние ссылки
Платежный баланс (ПБ) • Стратегический финансовый директор Стратегический финансовый директор
23 июля
Вернуться домойПлатежный баланс
См. Также:
Экономические показатели
Эластичность спроса и предложения
Бежевая книга ФРС
Что такое двойной дефицит?
Стагфляция
В экономике платежный баланс (ПБ) — это отчет, который резюмирует экономические операции между страной и остальным миром.Кроме того, ПБ по сути является связующим звеном между внутренней экономикой страны и мировой экономикой. Кроме того, в документе сообщается о притоке и оттоке товаров, услуг и капитала между внутренней и мировой экономикой за период времени.
Платежный баланс состоит из трех основных категорий, которые включают текущий счет, счет движения капитала и финансовый счет. Каждая учетная запись состоит из дополнительных учетных записей. Сумма счетов платежного баланса теоретически должна равняться нулю, чтобы сбалансировать отчет.Кроме того, платежный баланс — это экономический индикатор, используемый для оценки состояния национальной экономики. За данными внимательно следят экономисты, инвесторы, валютные трейдеры, бизнесмены и другие заинтересованные стороны. В Соединенных Штатах платежный баланс публикуется ежеквартально Министерством торговли.
Расчетный счет
Текущий счет включает чистый приток и отток товаров, услуг и односторонние переводы. Чистый приток и отток материальных товаров или видимая торговля относится к чистому импорту и экспорту физических товаров между внутренней экономикой и остальным миром.Чистый приток и отток услуг или невидимая торговля относится к платежам и получению услуг и нематериальных товаров, таких как банковское дело, страхование, туризм, морские перевозки и авиаперелеты. Односторонние переводы включают приток и отток капитала, связанный с подарками, грантами, благотворительными пожертвованиями, пенсиями и деньгами, заработанными внутри страны иностранными рабочими, которые отправляются обратно в их родную страну.
Счет операций с капиталом
Счет операций с капиталом включает чистые поступления и оттоки, относящиеся к платежам и капитальным трансфертам основных средств и финансированию основных средств.Вы можете разделить статьи счета операций с капиталом на краткосрочные потоки капитала и долгосрочные потоки капитала. Краткосрочные потоки капитала могут включать приток и отток капитала, связанный со спекуляциями с иностранной валютой. Принимая во внимание, что долгосрочные потоки капитала могут включать деньги, вложенные в иностранные активы, или доходы, полученные от продажи иностранных активов.
Финансовый счет
Финансовый счет включает чистые поступления и оттоки инвестиций и финансовых активов. Разделите эту категорию на чистые прямые иностранные инвестиции, чистые портфельные инвестиции и чистые прочие инвестиции.Под прямыми инвестициями понимаются чистые капитальные вложения в размере более 10% в пакеты акций; они представляют собой владение или управленческий контроль иностранного предприятия. Портфельные инвестиции относятся к чистым капитальным вложениям в акции, облигации и другие финансовые активы, которые не связаны с владением или управленческим контролем иностранной организации. Под прочими инвестициями понимается чистый приток и отток финансовых активов и инструментов, таких как банковские депозиты.
Официальный резервный счет
Официальный резервный счет отражает изменения в стоимости активов центрального банка страны.Этот счет включает такие элементы, как валютные резервы, официальные золотые резервы и специальные права заимствования (СДР). Специальные права заимствования — это активы, стоимость которых основана на корзине базовых валют. Международный валютный фонд (МВФ) выпускает СДР.
Ошибки и пропуски
Платежный баланс обычно включает строку с пометкой «Статистическое несоответствие или ошибки и пропуски». Кроме того, это сумма, на которую платежный баланс фактически не сбалансирован.Платежный баланс страны должен быть сбалансированным до нуля с учетом всех соответствующих притоков и оттоков капитала. Если есть несоответствие и счета не сбалансированы, запишите разницу в счете на предмет ошибок и упущений.
Платежный баланс — Финансовый поезд
Чтобы покупать иностранные товары и услуги, фирмы и частные лица должны покупать валюту зарубежных стран.Точно так же им необходимо покупать валюту своей страны при оплате товаров и услуг иностранцам.
Платежный баланс — это метод, используемый странами для отслеживания всех своих международных операций.
Совет Федеральной резервной системы (FRB) определяет платежный баланс страны как запись операций между резидентами страны и иностранными резидентами за определенный период. Любая транзакция, которая приводит к притоку денег в страну, является кредитом на ее счету платежного баланса, а любая транзакция, которая вызывает отток денег, является дебетовой.
Счета сгруппированы по трем основным категориям: текущий счет, счет движения капитала и финансовый счет. Текущий счет измеряет поток товаров и услуг, счет движения капитала состоит из капитальных трансфертов, а также приобретения и выбытия непроизведенных нефинансовых активов; а в финансовом счете регистрируются инвестиционные потоки.
Давайте посмотрим на компоненты каждого из этих аккаунтов.
Расчетный счет
Текущий счет состоит из четырех субсчетов:
Товары и услуги: Товары включают все сырье и промышленные товары, купленные, проданные или отданные. Услуги включают туризм, транспорт, инженерные и бизнес-услуги, такие как право, управленческий консалтинг и бухгалтерский учет, сборы за патенты и авторские права на новые технологии, программное обеспечение, книги и фильмы.
Доходы: Иностранные доходы, полученные от владения активами, например дивиденды по владению акциями и проценты по ценным бумагам.
Односторонние переводы: Односторонние переводы активов, такие как денежные переводы рабочих из-за границы и прямая иностранная помощь.В случае помощи или подарков счет движения капитала страны-донора дебетуется.
Счет операций с капиталом
Счет операций с капиталом имеет два субсчета:
Капитальные трансферты включают списание долгов, а также товары и финансовые активы, сопровождающие мигрантов при их выезде или въезде в страну. Он также включает передачу правового титула на основные средства и перевод средств, связанных с продажей или приобретением основных средств, налоги на дарение и наследство, пошлины в случае смерти, незастрахованный ущерб основным средствам и наследству.
Приобретение и выбытие нефинансовых активов: Это включает в себя продажу и покупку непроизведенных активов, таких как права на природные ресурсы, а также продажу и покупку нематериальных активов, таких как патенты, авторские права, товарные знаки, франшизы и аренда.
Финансовый счет
Финансовый счет состоит из двух субсчетов:
Активы, принадлежащие США за рубежом: Включая официальные резервные активы, государственные активы и частные активы.Эти активы включают золото, иностранную валюту, иностранные ценные бумаги, резервную позицию в Международном валютном фонде, кредиты США и другие долгосрочные активы, прямые иностранные инвестиции и требования США, заявленные банками США.
Активы, находящиеся в иностранной собственности в Соединенных Штатах: Включая иностранные официальные активы и другие иностранные активы в Соединенных Штатах. Эти активы включают государственные, агентские и корпоративные ценные бумаги США; Прямая инвестиция; Валюта США; и ты.Обязательства, представленные банками США.
Дефицит и профицит
Текущий счет должен быть сбалансирован с капиталом плюс финансовые счета, а сумма отчетов по платежному балансу должна быть равна нулю. На каждом счете может быть профицит или дефицит. Например, когда Соединенные Штаты импортируют больше товаров и услуг, чем экспортируют, возникнет дефицит текущего счета. Разница должна финансироваться за счет займов или продажи большего количества основных средств, чем покупается, что приведет к профициту счета операций с капиталом.