Возврат ндфл за лечение и протезирование зубов: Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году

Содержание

как получить компенсацию, необходимые документы

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Условия получения возврата

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.

По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии. Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

Установка пломб.
Протезирование.
Имплантация.
Удаление зубов.
Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.

Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13. По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью. Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет. Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов. Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет.

Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.

*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

Паспорт гражданина РФ.
Заявление на выплату вычета.

Форма 3-НДФЛ.
Справка о доходах 2-НДФЛ.
Копия договора со стоматологической клиникой.
Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится. Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета. Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки.

Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

кому положен и как получить

Москва

Московская область

Санкт-Петербург

Ленинградская область

Алтайский край

Амурская область

Архангельская область

Астраханская область

Белгородская область

Брянская область

Владимирская область

Волгоградская область

Вологодская область

Воронежская область

Еврейская автономная область

Забайкальский край

Ивановская область

Иркутская область

Калининградская область

Калужская область

Камчатский край

Кемеровская область

Кировская область

Костромская область

Краснодарский край

Красноярский край

Курганская область

Курская область

Липецкая область

Магаданская область

Мурманская область

Ненецкий автономный округ

Нижегородская область

Новгородская область

Новосибирская область

Омская область

Оренбургская область

Орловская область

Пензенская область

Пермский край

Приморский край

Псковская область

Республика Адыгея

Республика Алтай

Республика Башкортостан

Республика Бурятия

Республика Дагестан

Республика Ингушетия

Республика Кабардино-Балкария

Республика Калмыкия

Республика Карачаево-Черкессия

Республика Карелия

Республика Коми

Республика Марий Эл

Республика Мордовия

Республика Саха (Якутия)

Республика Северная Осетия (Алания)

Республика Татарстан

Республика Тыва (Тува)

Республика Удмуртия

Республика Хакасия

Республика Чечня

Республика Чувашия

Ростовская область

Рязанская область

Самарская область

Саратовская область

Сахалинская область

Свердловская область

Смоленская область

Ставропольский край

Тамбовская область

Тверская область

Томская область

Тульская область

Тюменская область

Ульяновская область

Хабаровский край

Ханты-Мансийский автономный округ

Челябинская область

Чукотский автономный округ

Ямало-Ненецкий автономный округ

Ярославская область

Документы на налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Даже у самого здорового человека со временем возникает потребность в медицинских услугах, которые в нашей стране далеко не бесплатные, как принято считать. Какие-то услуги вы можете сделать по медицинскому полису, но даже в государственных учреждениях приходится платить.

Лечение зубов: вычет на лечение

Одним из наиболее дорогостоящих медицинских услуг считаются стоматологические, а именно имплантация и протезирование.

Далеко не у каждого россиянина есть возможность раскошелиться на тысячи долларов, чтобы сделать реставрацию одного недостающего зуба. Даже с учетом акционных предложений у среднестатистического гражданина не хватит финансов, чтобы расплатиться с подобными услугами. Именно поэтому правительством предлагается получение социального вычета на лечение зубов.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговых взносов, которые платятся с доходов. Так, когда гражданин оплачивал свое лечение, он вправе возвратить свой проплаченный налог. На стандартное лечение разрешается возвращать 13% из 120 000 или те же проценты от полной суммы курса терапии, если он дорогостоящий. Правом воспользоваться этим налогом обладают лишь те лица, которые платили ндфл. Соответственно, люди пенсионного возраста, которые не работают, а также независимые предприниматели не могут воспользоваться данной возможностью.

Правом воспользоваться налоговым вычетом обладают лишь те лица, которые платили ндфл

Если ваш возраст не пенсионный, вы не занимаетесь собственной деятельностью, подразумевающей оплату единого налога и ваш работодатель проплачивает ндфл, тогда можете уверенно обратиться за возвратом средств.Он осуществляется за тот период, когда были проведены расходы. К примеру, если человек за 2016 год потратил на имплантацию 150 тысяч, при том, что его заработок составил сто тысяч, остаток из доходов не вычисляется.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Вы имеете такую возможность не только тогда, когда вы потратились на стоматологические услуги, но также, когда заплатили за своих родственников в клинике. Близкими людьми считаются муж и жена, дети (в том числе усыновленные), родители. Если вы проводили лечение в медицинских учреждениях РФ.

При этом не важно, частные это клиники или же государственные. Однако, обязательным условием для этих учреждений является наличие лицензии.

Если вы покупали какие-то медикаменты, которые требовались для терапии, тогда вы также вправе получить за них вычет. Вы можете спросить у своего дантиста, какие это препараты. Рецепт выписывается специалистом в двух образцах, на нем обязательно присутствие печати. Один образец вы понесете в налоговую службу, а другой будет в клинике.

Если вы покупали медикаменты, которые требовались для терапии, тогда вы вправе получить за них вычет

Вы вправе получить вычет за услуги, проплаченные страховыми организациями. Такая возможность появилась не очень давно, и так было сделано потому, что в некоторых медицинских учреждениях оплата производится не в самом учреждении, а через страховые фирмы.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Если вы задались такой целью, вам необходимо получить справку от той организации, где вы проходили лечение. Когда человек несколько раз проходит лечение в государственном учреждении по месту жительства, ему выдают документ, где отображается общая сумма, собранная за целый год. Кроме суммы в этом документе указывают специальный код: простое лечение или дорогостоящее. Так как в первом случае возвращение средств ограничено сто двадцатью тысячами, а втором – нет.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение зубов? Документ для налоговой службы выписывают по специальному образцу. Вы должны иметь при себе в обязательном порядке чеки и квитанции, которые подтверждают ваши траты. Возьмите в клинике, где вы лечились, копию лицензии. Однако, если это государственные учреждения, тогда это делать не обязательно. Если на штампе учреждения уже указан лицензионыый номер, можете не заморачиваться по поводу копии. В налоговую необходимо обязательно взять договор на проведение медицинского лечения. Так, когда вам требуется вычет не для себя, а, скажем, для супруга, вам нужно взять копию свидетельства о заключения брака. Для родителей вам нужно взять копию своего свидетельства, а для ребенка – копию свидетельства о рождении ребенка.

Обязательно следует сохранить все чеки и квитанции по оказанию стоматологических услуг

Собрав все перечисленное, отправляйтесь в инспекцию по своему месту жительства. Если вы намерены получить средства, потраченные в этом году, вам нужно это делать только в следующем году. Соответственно, в 2016 год декларация может быть подана на 2015 год. Вы можете делать это когда угодно в течении года. Возврат можно получить за три года, если вы работали и оплачивали ндфл.

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы сделать это, вам понадобится специальная справка 2 ндфл, которую вы возьмете в бухгалтерии. Она отображает ваш доход и налог. Бланки берутся в налоговой службе. Если вы собрались получить возврат за три года, скажите об этом инспекторам. Вам выдадут другие бланки. Образцы заполнения можно просмотреть на стендах и вывесках, которые вывешены в налоговой.

По приходу в налоговую, усаживайтесь за свободное место и приступайте к заполнению, если у вас возникли проблемы, специалисты вам помогут. В интернете можно скачать специальную программу, которая поможет вам заполнить документ. С ним вы можете уже прийти в налоговую. Причем можно сохранить его на флэшку и распечатать в инспекции. В общем, поступайте так, как вам удобнее. Помните, что вы должны поставить подписи на листах. Когда у вас будет все готово — сдавайте документы на налоговый вычет на лечение зубов инспекторам.

Решение будет приниматься три месяца. В конце проверки вас обязательно проинформируют, утвердили ваш запрос или нет. В случае положительного ответа вам нужно снова явиться в инспекцию с целью написания заявления на возвращение. В данном документе укажите название кредитной организации, данные и номер налогоплательщика.

Чтобы дважды не бегать, вы можете написать это заявление совместно с подачей. Ваши средства будут возвращены после окончания проверки в течении месяца.

А можно ли получить налоговый вычет при лечении и протезировании зубов пенсионерам? Разберем поподробнее. У кого, как не у пенсионеров возникает часто потребность в протезировании и лечении зубов? Поэтому вопрос о налоговом вычете для этих людей особо актуален. Правительство не предусматривает льгот для граждан пенсионного возраста, и порядок получения вычета для всех один и тот же.

Человек получающий пенсию, но при этом работающий и проплачивающий ндфл, имеет все права для получения налогового вычета за лечение зубов

То есть, человек, находящийся на пенсионном обеспечении и не работающий, никак не может претендовать на получение вычета. Если вы получаете пенсию и при этом проплачиваете ндфл и работаете, тогда вы имеете на это все права.

Протезирование – это стоматологическая манипуляция, которая необходима для полноценного функционирования и поддержания здорового организма. Работающие граждане могут значительно сэкономить на этой и других услугах.

Таким образом, каждый честно трудящийся человек в РФ, должен знать, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов. Надеюсь, статья была полезной и помогла понять основные условия возмещения потраченных денежных средств.

[tube] https://www.youtube.com/watch?v=kqcmdcBMiqc «>

Возврат налога на прибыль за лечение зубов: документы, подача деклараций

Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, наши граждане имеют возможность получить возврат налога на прибыль за лечение зубов. Какие документы собрать и все для оформления декларации в соответствующие органы опишите подробнее.

Кодекс

РФ предусматривает множество нюансов, ограничений и выбирает только определенные группы лиц, которые могут рассчитывать на процедуру оплаты.Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться в государство за такой компенсацией за возмещение затрат на лечение, необходимо изучить все особенности.

Что такое SNV?

Специальный налоговый вычет — это так называемая государственная помощь на отдельные виды лечения, в том числе стоматологические. По крайней мере, часть населения считает, что правительство просто платит деньги, потраченные в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

По сути, это возврат налога или его часть по ставке 13 процентов от потраченной суммы.Более того, чтобы претендовать на эти деньги, вы должны соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, которая была уплачена с его заработка.

Налоговая обработка зубов помогает снизить доход, который был у пациента во время работы, и с которого была снята такая же ставка налога в размере 13%. Однако в этом случае все не так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

Например, для получения платежа только в следующем налоговом периоде.То есть, если вы проходили лечение в 2015 году, получить компенсацию можно не ранее 2016 года. Подать заявку на такой вычет можно только за последние три года, более ранний период лечения не учитывается.

Если вы совершили небольшую покупку лекарств, подлежащих компенсации, но при этом неоднократно обращались за стоматологической помощью или желаете дополнительно компенсировать расходы на обучение, вы можете подать заявление на получение такой социальной выплаты только один раз. Независимо от того, сколько раз это были действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Кто ставит возврат налога, а кто нет?

Чтобы иметь право на такую компенсацию, вы должны соответствовать определенным правилам:

Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
Иметь доход, регулярно уплачиваемый 13% налогом.

Вы не можете получить платеж в размере, превышающем размер взносов. Остаток не переносится в другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возмещение за такое лечение не только для себя, но и для ближайших родственников.А это супруга (жена), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить такую помощь следующим лицам:

Пенсионеры, имеющие только государственную пенсию.
Инвалиды, даже если они получают пособие по безработице.
Индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоговую ставку, отличную от 13%.

Если владелец заплатил налоги, даже больше этой суммы, но это не НДФЛ, например НДС или любой другой, они не подпадают под правила компенсации.

Есть также ограничения по сумме платежа. Максимальная ставка, по которой удерживаются эти проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключение составляют дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

Если налоги были уплачены, но они намного меньше предполагаемого социального отчисления, то возвратить государству можно только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.

Какие услуги покрываются?

Важно отметить, что налоговый вычет идет не только на стоматологические услуги, но и на покупку некоторых лекарств, а также других методов лечения.Кроме того, есть аналогичные социальные пособия и образование. Так что все потраченные на них деньги суммируются и оцениваются в 13%, которые государство может вернуть человеку.

Полный список лекарств и других медицинских процедур, подпадающих под социальную выплату, можно узнать через налоговую инспекцию. Если говорить конкретно о стоматологической помощи, то сюда входят почти все их виды:

лечение и диагностика;
стационарное лечение;
лечение в клинике;
амбулаторное лечение;
лечение по страховому полису;
санаторно-курортное лечение.

При этом стоматологическая клиника должна находиться на территории России и иметь необходимую государственную лицензию.

Один нюанс — определение дорогостоящих методов лечения. Большинство услуг стоматолога имеют код «1» и относятся к обычному лечению с учетом ограничений по оплате. Но ряд услуг, включая имплантацию, реплантацию и установку металлоконструкций, являются дорогостоящими процедурами. Они имеют код «2» и не имеют ограничений по сумме возврата налога.

Соответствующий код и отметка делают клинику, в которой проводилось лечение.А если там указан код «1», нужно рассчитывать на возврат суммы не более 120 тысяч рублей. Если процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Какие документы нужны для возврата налога на лечение зубов?

Подавать декларацию о возврате налога на прибыль только в том случае, если обращение соответствует всем требованиям законодательства. Это необходимо для сбора полного пакета документов. Ведь без хотя бы одной справки полиция даже не рассматривает дело.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и т. Д.
Свидетельство формы 2-х скважинных работ, составленное за период, соответствующий специальному налоговому вычету.
Копия паспорта гражданина РФ с пропиской и первой основной страницы.
Выписка в правильном формате, которая должна включать все суммы, период, типы обработки и реквизиты банковского счета, и будет выплачена.
Копия договора с объектом, на котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть сертифицирована отдельно.
Копия лицензии учреждения с указанием тех видов работ, на которые оно имеет право.
Копия страхового полиса с выплатами, если указано, что это страховой медицинский.
Все копии справок, подтверждение оплаты определенных услуг и указанной суммы. Это могут быть чеки, квитанции и т.д.
Если есть налоговый вычет для ближайших родственников, то обязательно предоставьте документы, указывающие на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и т.).

Возможно, в некоторых случаях потребуется дополнительная помощь, но обычно этого списка достаточно.

Требовать компенсации можно не просто так, существуют определенные ограничения. На налоговую инспекцию уходит от двух до четырех месяцев на изучение документов, проверки и т. Д., И только через месяц после подтверждения платежа можно ожидать поступления денег на банковский счет.

Расчет суммы платежей

Подсчитать сумму не так сложно, как может показаться на первый взгляд.Главное понимать все нюансы.

► Пример 1. Гражданин Иванов произвел имплантацию и потратил 500 тыс. Руб. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, она не влияет на ограничения. Так что Иванов может рассчитывать на выплату в полном объеме. Рассчитывается следующим образом: 500 000 * 13% = 65 000.

Заработная плата за год у него составляла 40 тысяч рублей в месяц, из них 62 400 рублей он заплатил налоги. Государство в этом случае может вернуть Иванову всего 62 400 рублей.Если бы он заработал больше, то получил бы уплату налога полностью.

► Пример 2. Гражданин Петров за год успел потратить 800 тысяч рублей на имплантаты для жены, 100 тысяч на брекеты для несовершеннолетней дочери и 150 тысяч на стоматологические зубы. Итого 1 050 000 руб.

Выплата социального налога на сумму 136 500 руб. Доход Петрова составил 2,5 миллиона рублей в год, а налогов он заплатил в размере 325 тысяч рублей. Из-за ограничения суммы, причитающейся за дорогостоящие процедуры, а также из-за того, что сумма уплаченного налога превышает уплаченные суммы, Иванов получит все 136 500 рублей, как и ожидалось.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологических кабинетов на сумму 140 тыс. Руб. Еще он сделал дорогостоящую операцию на 200 тысяч. Заработано за год 500 000 рублей и уплачено налоги в размере 62 тыс. Руб. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, налоговый вычет будет рассматриваться строго. Дорогостоящая операция не подпадает под ограничения.

Таким образом (120000 + 200000) * 13% = 41600 руб. Учитывая, что налоги были уплачены в большей сумме, Семенов может рассчитывать на уплату всей этой суммы.

Видео: возврат 13% на мед.услуги.

Куда пойти?

Для получения компенсации необходимо предоставить документы в налоговую инспекцию по месту жительства лица. Только в случае, если аналогичный платеж произведен работодателем, эти документы сначала подаются в IRS, а затем передают свое решение директору.

Изменения в законодательстве 2016 г.

В апреле 2015 года произошли некоторые изменения.Они относятся к социальному налоговому вычету и вступили в силу только в 2016 году. Речь идет о том, что вы можете получить компенсацию непосредственно от работодателя без участия налоговой службы.

А теперь не нужно ждать окончания налогового периода. То есть, если вы сделали протезирование в начале 2017 года, вы можете получить деньги в том же году.

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), Детализированных вычетах PDF, вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинские и стоматологическое обслуживание для себя, вашего супруга и членов вашей семьи.Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR).

Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
Оплата стационарного лечения в больнице или дома престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых. Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе отказа от курения и для лекарств для облегчения никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетическое питание или оплату взносов в клуб здоровья.
Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в основном связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы).Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
Платежи за вставные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода. Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, PDF-отчета о заработной плате и налоговой декларации.Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не детализированный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (-и) и иждивенцев.Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2019 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем. См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть в другие ваши медицинские расходы как детализированный вычет в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR PDF.

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций.Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры и оплате обучения

Законодательством РФ установлена обязанность каждого гражданина по уплате налога на прибыль. Однако в некоторых случаях налог у источника выплаты может быть возмещен из бюджета. В частности, такая возможность предоставляется при покупке квартиры или обучении физических лиц.

Кому и как вернуть подоходный налог

Прежде всего, следует подчеркнуть, что речь идет о возмещении налогов, следовательно, это право распространяется только на тех, кто получает доход, облагаемый налогом по трехкратной ставке. То есть лица, живущие на пособия и другие необлагаемые налогом выплаты, возместить НДФЛ при покупке квартиры или обучения не могут.За исключением пожилых людей, которые в 2012 году выиграли право на перевод налогового возмещения за три предыдущих периода покупки.

Согласно Налоговому кодексу возврат НДФЛ осуществляется двумя способами: путем возврата уже уплаченного в предыдущем году налога или путем уменьшения текущего подоходного налога с одного из рабочих мест.

В обоих случаях необходимо для вычета применить к налогу по месту жительства, заполнив трехъядерную декларацию и предоставив документы, подтверждающие право на компенсацию.

Возврат НДФЛ невозможен в следующих случаях:

Оплата производилась за счет материнского капитала;
Комиссионные при покупке квартиры или обучении оплачивает работодатель.

Вычет имущества при покупке квартиры

Налоговым кодексом установлено право любого гражданина на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого недвижимого имущества. Однако пользоваться им можно только один раз в жизни, независимо от того, сколько квартир было только что куплено.Размер компенсации составит 13% от стоимости приобретаемой недвижимости, а к прямой стоимости квартиры может быть добавлена стоимость ремонта, если она покупалась без отделки (договор), и проценты, уплаченные по кредитам. (включая ипотеку). Однако общая сумма компенсации не может превышать 260 тысяч рублей (без учета процентов). Другими словами, вычет при покупке квартиры не может быть больше двух миллионов рублей. Если стоимость квартиры меньше, вычет будет только в размере ее стоимости, а возмещение налога на доходы физических лиц, соответственно, составит 13%.

При покупке квартиры для возврата налога следует обращаться не позднее, чем через три года с момента совершения сделки, однако, сам по себе возврат не запрещен, то есть НДФЛ будет возвращен (или не вычтен из текущего заработка). ) до полного возмещения.

Социальный вычет за обучение

При оплате обучения граждане также имеют право вернуть 13% от оплаченной суммы. Это можно сделать в форме очного обучения и обучения детей в возрасте до двадцати четырех лет.Обязательным условием социального отчисления за обучение является наличие лицензии учебного заведения, а если оплата не самостоятельная, то фундаментальное очное образование.

Если гражданин получает на себя социальный вычет, годовой возврат НДФЛ на обучение возможен до 15 600 руб. При наличии вычета на обучение ребенка (брата, сестры, подопечного) размер возвращаемого налога составит 6 500 рублей ежегодно. Отчисления составят 120 000 и 50 000 соответственно.

Подать заявление на социальный вычет в течение трех лет со дня расходования. Например, плату за обучение в 2012 году нужно будет подавать на вычет не позднее 2015 года.

В заключение стоит отметить, что возможность получения имущества и социальные отчисления не зависят друг от друга: в одном налоговом периоде Гражданин может зачесть НДФЛ и на покупку недвижимости, и на образование. Обратите внимание, однако, что сумма социального вычета распределяется между лечением и обучением людей.

Информация о федеральной налоговой декларации за медицинское страхование вне торговой площадки за 2019 год | HealthCare.gov

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст STOP. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться скорости передачи сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Налоговые вычеты на медицинские расходы

В соответствии с ACA вы можете получить налоговые вычеты на медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10% * вашего годового скорректированного валового дохода, используя форму 1040, Приложение A. Это включает вычеты на большинство медицинских и стоматологических расходов для вас, вашего супруга, и ваши иждивенцы. Большинство людей не возьмут этот вычет, но если у вас было много медицинских расходов или ваш доход был ниже ожидаемого, это может сэкономить ваш кошелек.

Практическое правило:

Если вы оплатили стоимость наличными, вы можете вычесть ее. Это включает в себя такие вещи, как оздоровительные программы и транспорт, необходимый для ухода.
Если ваш страховщик заплатил его, торговая площадка выплатила его в качестве авансового налогового кредита или вы положили его на медицинский сберегательный счет, вы не сможете вычесть его. Никаких «двойных выгод».

* Конкретный процентный показатель немного сложен из-за изменений в законах с течением времени и того, как вычеты повлияли на тех, кто платил альтернативный минимальный налог (AMT) в прошлом.Вот сделка: до 2013 года разрешался детальный вычет медицинских расходов, превышающий 7,5% скорректированного валового дохода (AGI). Однако для налогоплательщиков, облагаемых Альтернативным минимальным налогом (AMT), он составлял 10%. Затем, в соответствии с ACA, начиная с 2016 года, скорректированный нижний предел валового дохода должен был быть увеличен до 10% для всех групп, кроме лиц старше 65 лет. Однако, несмотря на все эти детали, корректировка так и не была осуществлена, и нижний предел остался 7,5. % на 2017 и 2018 годы. Однако теперь, в 2019 году, ограничение в 10% действительно вступает в силу! Таким образом, выше мы написали «10% *.”

Важные факты о вычете медицинских расходов

Вот несколько быстрых фактов о том, как действуют налоговые вычеты за медицинские и стоматологические услуги в соответствии с ACA:

Вы можете вычесть только «соответствующие расходы».
Медицинские расходы должны превышать 10% от вашего скорректированного валового дохода, прежде чем вы сможете претендовать на вычет, начиная с 2019 года. До этого он составлял 7,5% (хотя см. Примечания выше в истории налоговых вычетов на медицинские расходы).
Вы можете вычесть только часть страхового взноса.
Если вам больше 40 лет, вы можете засчитать более высокую часть страхового взноса в счет своих расходов.
Вы должны занести вычеты в Таблицу А, чтобы взять их.
Расходы должны быть оплачены в налоговом году.
Вы можете включить большую часть медицинских или стоматологических расходов, которые вы оплатили для себя, своего супруга (а) и членов вашей семьи. Применяются некоторые исключения и особые правила.
Вы можете включить расходы на диагностику, лечение, ослабление или профилактику заболевания.Стоимость страховых взносов, которые вы платите за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, соответствует требованиям, как и стоимость некоторых видов страхования по долгосрочному уходу. Стоимость рецептурных лекарств и инсулина также учитывается. Дополнительные примеры вычитаемых затрат см. В публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».
Вы можете включить дорожные расходы, необходимые для медицинского обслуживания.
Вы не можете претендовать на «двойные льготы», поэтому вы не можете вычитать суммы, уплаченные на медицинские сберегательные счета, поскольку они не облагаются налогом.
Использование налогового вычета для медицинских и стоматологических услуг не снижает ваш MAGI.Вам необходимо рассчитать свой MAGI, прежде чем делать вычеты. Это снижает сумму требуемого налогооблагаемого дохода. Это не даст вам права на дополнительные налоговые льготы, но поможет предотвратить возврат вашей задолженности по налоговым льготам, когда вы заполните форму 8962. Это защищает тех, кто потерял доход из-за медицинских расходов.

Как мне взять налоговые вычеты для медицинских и стоматологических услуг?

Вам нужно будет перечислить свои годовые отчисления для себя, своего супруга (-и) и членов семьи в Таблице А.Все расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию организма. Вычеты могут включать суммы страховых премий, но не суммы, уплаченные страховщиком, или суммы, уплаченные за счет налоговых льгот. См. Ниже полный список франшиз.

Загрузить:

Следуйте этим инструкциям от TurboTax:

В Приложении A укажите общие медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года, в строке 1 и ваш скорректированный валовой доход (из строки 38 вашей формы 1040) в строке 2.
Введите 10% от вашего скорректированного валового дохода в строке 3.
Введите разницу между вашими расходами и 10% скорректированного валового дохода в строке 4.
Полученная сумма в строке 4 будет вычтена из скорректированного валового дохода для уменьшения налогооблагаемого дохода за год.
Если эта сумма плюс любые другие заявленные вами стандартные вычеты меньше вашего стандартного вычета, вы не должны детализировать.

ВАЖНО : Частные предприниматели могут вычитать 100% медицинских и стоматологических услуг, включая страховые взносы.Узнайте больше о вычетах для самозанятых. Если вы не претендуете на 100% от вычета по страхованию здоровья самозанятых лиц, вы можете включить оставшиеся взносы с другими своими медицинскими расходами как детализированный вычет в форме 1040, Приложение A

Сколько я могу вычесть на лечение и стоматологию?

СОВЕТ: Этот раздел устарел, потому что правило никогда не применялось. Правильный ответ на этот вопрос должен быть ясен из приведенной выше информации.

До 2012 года вы могли вычесть все расходы свыше 7.5%
Для лет, начинающихся после 31 декабря 2012 г., вы можете вычесть только ту сумму своих общих медицинских расходов, которая превышает 10% скорректированного валового дохода или 7,5%, если вам или вашему супругу 65 лет и старше.
Для лиц старше 65 лет ограничение в 10% применяется с 2016 года.

Как Закон о доступном медицинском обслуживании меняет налоговые вычеты на медицинские расходы (2013 г.) [Правило, записанное в ACA]

С 2013 года порог налогового вычета медицинских расходов повышен с 7.От 5% до 10% НА БУМАЖЕ (изменение никогда не происходило).

PPACA предоставляет множество налоговых льгот, влияющих на AGI / MAGI, но, как и новые ограничения на медицинские сберегательные счета, повышение лимитов налоговых вычетов на первый взгляд не слишком привлекательно. Однако учтите это: вычет медицинских расходов и внесение денег на медицинский сберегательный счет может снизить ваш MAGI. Чем ниже ваш MAGI, тем выше ваши налоговые льготы. Поэтому, если вы заболели и у вас был план Marketplace, вы могли бы получить более крупный возврат налога из-за права на получение дополнительных налоговых льгот на медицинское обслуживание.

п. 9013. Изменение детализированного вычета медицинских расходов. Увеличивает скорректированный порог валового дохода для требования детализированного вычета медицинских расходов с 7,5 до 10 процентов. Лица в возрасте 65 лет и старше смогут претендовать на детализированный вычет медицинских расходов в размере 7,5 процента скорректированного валового дохода в течение 2016 года. <—– помните, однако, что это было отложено до 2019 года.

Какие медицинские и стоматологические расходы я могу вычесть?

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, но не ограничиваются следующим:

Оплата гонораров врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам
Оплата услуг стационара или дома престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемых больницей или домом престарелых
Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости, за участие в программе по прекращению курения и за лекарства для снятия никотиновой абстиненции, требующие рецепта
Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты питания или оплату взносов в клуб здоровья
Платежи за инсулин и за лекарства, требующие рецепта
Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием, которое есть у вас, вашего супруга (-и) или членов вашей семьи (если расходы связаны в первую очередь с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы).Однако вы не можете вычесть расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции
Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту или контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и собак-поводырей для слепых и глухих
Плата за транспорт должна быть обязательной для оплаты медицинского обслуживания, которое квалифицируется как медицинские расходы. Примерами могут служить оплата проезда в такси, автобусе, поезде, машине скорой помощи. Если ваш медицинский транспорт осуществляется на личном автомобиле, вы можете подсчитать стоимость ваших фактических личных расходов, таких как бензин и нефть, или сумму стандартной ставки пробега для медицинских расходов, плюс стоимость дорожных сборов и платы за парковку. .
Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода. Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем в соответствии с его спонсируемым групповым несчастным случаем, полисом медицинского страхования или полисом квалифицированного страхования долгосрочного ухода. Кроме того, не включайте страховые взносы, которые вы уплатили в соответствии с вашей политикой, спонсируемой работодателем, в соответствии с политикой конвертации страховых взносов (до налогообложения), уплаченной планом медицинского страхования, спонсируемым работодателем (план кафетерия), или любые другие медицинские и стоматологические расходы, за исключением страховые взносы указаны в поле 1 вашей формы W-2 (PDF), Отчет о заработной плате и налогах .Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в программе преобразования страховых взносов Программы медицинского страхования федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов, поскольку они никогда не включаются в ваш валовой доход

Убедитесь, что вы получите справедливую помощь в налоговое время

Между освобождениями, налоговыми льготами, медицинскими отчислениями и медицинскими сберегательными счетами у умного налогового декларанта есть много уловок в рукаве, чтобы убедиться, что к ним справедливо обращаются со стороны IRS, и чтобы их медицинское обслуживание оставалось доступным.Не забудьте воспользоваться всеми важными налоговыми формами. Здесь вы найдете руководства по всем налоговым формам ACA, чтобы получить максимальную отдачу от налогового сезона.

Объяснение освобождения от подоходного налога с населения | Блог TurboTax

По мере того, как вы заполняете свою федеральную налоговую декларацию, даже до того, как вы сообщаете о своем доходе, IRS просит вас указать ваши личные льготы. Важно не пропустить этот шаг — освобождение от налогов снижает ваш налогооблагаемый доход.

На 2009 год сумма освобождения от подоходного налога с населения составляет 3 650 долларов.Это на человека, а не на семью. Эта сумма применяется до тех пор, пока ваш скорректированный валовой доход (AGI) не превышает суммы поэтапного отказа. Поэтапное сокращение начинается с 125 100 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как состоящих в браке, отдельно, 166 800 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как холостых, 208 500 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы в качестве главы семьи, и 250 200 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как состоящих в браке, подающих совместно.

Обычно вы имеете право на одно освобождение для себя, если вы не можете быть заявлены в качестве иждивенца любого другого налогоплательщика, независимо от того, решит ли другой налогоплательщик потребовать вас.

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, вы можете потребовать одно освобождение для вашего супруга, даже если супруг не считается вашим иждивенцем. Если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию или являетесь главой семьи, вы можете потребовать освобождения для своего супруга, если у вашего супруга не было валового дохода, он не подает налоговую декларацию и не может считаться иждивенцем другого налогоплательщика.

Вы можете воспользоваться одним освобождением от налогов для каждого человека, которого вы можете заявить как иждивенца, даже если ваш иждивенец подает свою собственную налоговую декларацию.Иждивенец является либо правомочным ребенком, либо соответствующим родственником.

Чтобы ребенок соответствовал требованиям, необходимо пройти шесть тестов:

1. Ребенком должен быть ваш сын, дочь, пасынок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат или сестра, сводный брат или потомок любого из них. Ваш законно усыновленный ребенок считается вашим ребенком.

2. Ваш ребенок должен быть моложе 19 лет на конец года и младше вас или ученика очного отделения в возрасте до 24 лет на конец года и младше вас.Ваш ребенок с постоянной и полной инвалидностью всегда имеет право на участие, независимо от возраста.

3. Ваш ребенок должен проживать с вами более полугода. Исключения распространяются на временные отсутствия, такие как болезнь и поездки, дети, родившиеся или умершие в течение года, похищенные дети и дети разведенных или разлученных родителей.

4. Ваш ребенок не может обеспечить более половины своей суммы алиментов в течение года. Поддержка включает в себя основные потребности, такие как проживание и питание.

5. Ваш ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию с любым другим лицом за год.

6. Если два налогоплательщика считают, что ребенок соответствует критериям личного освобождения в соответствии с пятью другими тестами, применяются особые правила разрешения конфликтов:

Если только один из налогоплательщиков является родителем ребенка, ребенок рассматривается как соответствующий ребенок родителя.
Если оба родителя претендуют на ребенка, но подают отдельную заявку, IRS выясняет, какой из родителей прожил с ребенком дольше всех в течение налогового года.Если ребенок проживал с каждым из родителей одинаковое количество времени, IRS будет рассматривать ребенка как подходящего ребенка того родителя, у которого в течение года был более высокий AGI.
Если ни один из родителей не может потребовать ребенка, ребенок рассматривается как соответствующий ребенок налогоплательщика с самым высоким AGI за год.
Если ни один из родителей не претендует на ребенка, даже если они могли это сделать, ребенок рассматривается как соответствующий требованиям налогоплательщика с самым высоким AGI, если AGI этого налогоплательщика выше, чем у любого из родителей, которые могли бы потребовать ребенка.
Если ничего не помогает, налогоплательщики могут договориться между двумя из них, которые могут потребовать ребенка.

Тесты, которые необходимо пройти человеку, чтобы быть вашим квалифицированным родственником, немного отличаются. Это:

1. Остроумно названный «тест для детей, не отвечающий требованиям». Это то же самое, что написано на банке: ребенок не является вашим правомочным родственником, если он или она является правомочным ребенком любого налогоплательщика.

2. Родственник должен либо проживать с вами весь год в качестве члена вашей семьи, либо быть родственником вам одним из нескольких способов; Подходят обычные подозреваемые, такие как ваши ближайшие родственники, но тест также распространяется на сводных братьев и сестер, сводных братьев и сестер и родственников мужа.

3. Родственник не должен иметь совокупный годовой доход в размере 3 650 долларов США и более.

4. В течение года вы должны были предоставить более половины от общего содержания вашего родственника.

Соглашения о разводе и опеке могут повлиять на то, можете ли вы заявить о своем иждивении ребенку или родственнику. Убедитесь, что вы понимаете, что говорится в этих соглашениях, прежде чем подписывать их; потом сложно изменить. Вы должны знать, что IRS не хочет быть активным участником каких-либо споров о иждивенцах, поэтому обязательно проработайте эти детали заранее, если это возможно.

Чтобы фактически заявить о иждивении в качестве личного освобождения от налогов в вашей налоговой декларации, вам необходимо указать его имя, номер социального страхования и родство. Если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговой декларации или налоговый специалист для подготовки декларации, вам может потребоваться указать даты рождения ваших иждивенцев.

Семья из пяти человек может претендовать на получение личного освобождения на сумму до 18 250 долларов — без учета соответствующих вычетов и кредитов. Убедитесь, что вы понимаете правила подачи заявок на освобождение от налогов, и не платите налогов больше, чем необходимо.