Инвестиционный доход акции: На какую доходность можно рассчитывать на фондовом рынке?

Содержание

какие акции приносят прибыль каждый месяц

Дивиденды — часть чистой прибыли, которую компания распределяет среди своих участников, и это понятие в российском законодательстве применимо только к акциям. Доход по другим ценным бумагам получают в виде купонов, процентов, дисконта, разницы котировок и пр. Выплата дивидендов зависит от финансовых результатов эмитента и может производиться ежегодно, ежеквартально или несколько раз в год. Инвесторам, которые хотят получать регулярный денежный поток от владения акциями, будет интересно узнать, какие компании выплачивают дивиденды по акциям каждый месяц.

Содержание

С какой периодичностью компании платят дивиденды

Выплаты доходов по акциям зависят от законодательства страны, в которой зарегистрирована компания.

Дивидендная политика российских компаний

Периодичность выплат от российских компаний установлена ст. 42 Закона об АО: раз в год, раз в квартал — по итогам 3, 6 или 9 месяцев. Ежемесячных перечислений эта норма не предусматривает. Законодатель привязал дивиденды к окончанию финансового периода, поскольку возможность их выплаты прямо зависит от величины чистых активов в бюджете общества. Если по данным бухгалтерской отчётности она будет меньше уставного капитала и резервных фондов, средства акционерам не перечисляются.

ВАЖНО. Дивиденды, в отличие от купонов по облигациям, не являются гарантированным доходом от вложений. Они зависят от финансового состояния компании. Потенциальный инвестор должен самостоятельно оценивать риски и следить за деятельностью эмитента.

Источником дивидендов является чистая прибыль общества. Для выплат по привилегированным акциям может использоваться резервный фонд, если он сформирован и разрешён к использованию на эти цели уставом эмитента. Компания имеет право раздать участникам нераспределённую прибыль прошлых лет, но эти перечисления также будут привязаны к годовым или промежуточным дивидендам. Рекомендации о выплате участникам даёт Совет директоров общества, а утверждает это решение Общее собрание акционеров.

Чтобы получить дивиденды, необязательно брать акции на какой-то длительный период. Достаточно быть собственником ценных бумаг на дату закрытия реестра — дату «отсечки». Её определяет общее собрание акционеров по рекомендации Совета директоров, одновременно с решением о выплате дивидендов.

Купить акции российских компаний можно напрямую у их владельцев — физических лиц, или у брокера. Ценные бумаги торгуются на Московской бирже и ПАО «Санкт-Петербургская биржа». Акции на этих площадках прошли процедуру листинга, и это является гарантией того, что они размещены не фирмами — «однодневками».

Какая информация поможет инвестору выбрать ценные бумаги с регулярным доходом:

  1. Показатели дивидендной доходности за последние несколько лет. Их публикуют биржи и брокеры. Информация включает сведения о размере выплат на 1 акцию и дивидендных датах.
  2. Финансовые показатели. Для публичных акционерных обществ относятся к информации, которая подлежит обязательному раскрытию в интернете.
  3. Дивидендная политика компании. Эту информацию можно получить из раздела для акционеров на сайте эмитента или из его устава.

Американские акции с ежемесячным доходом

Законодательство США разрешает выплачивать ежемесячные дивиденды участникам инвестиционных фондов типа ETF, BDC, REIT:

  1. BDC — фонд, который финансирует компании малого и среднего бизнеса, находящиеся на начальной стадии развития или в трудной ситуации. Те платят проценты инвестору, а он распределяет их среди акций с дивидендами каждый месяц. Ценные бумаги BDC можно приобрести в открытом доступе.
  2. ETF — инвестиционный фонд со структурой, аналогичной выбранному биржевому индексу. Если он растёт, акции ETF тоже поднимаются в цене. Бумаги ETF торгуются на бирже как обычные акции.
  3. REIT — фонд, который инвестирует в недвижимость или ипотечные ценные бумаги. Доход получает в виде платы за аренду, выручки от продажи или процентов по закладным. Акции REIT приобретают на биржах.
BDC, REIT, ETF являются регулируемыми инвестиционными фондами, которые обязаны до 90 % прибыли выплатить участникам. Та часть, которая не выплачивается в виде дивидендов, облагается корпоративными налогами. Акции зарубежных фондов считаются высокодоходным инструментом.

Частный российский инвестор может приобрести акции американских инвестиционных фондов двумя способами:

  1. Открыть счёт у иностранного брокера, который имеет прямой доступ к таким ценным бумагам. Пример: организация Interactive Brokers, где нет официального порога входа. Однако такой вариант является слишком дорогим для небольших инвесторов из-за высокой платы за содержание счёта и банковских комиссий за перевод средств. Расходы на инвестиции могут составить до 10 % в год от их суммы. Работать с иностранными брокерами имеет смысл тем, кто планирует приобретать активы на сумму не менее 12 000 $.
  2. Получить доступ на Санкт-Петербургскую биржу, где торгуются иностранные ценные бумаги, через брокера из России. Этот вариант предпочтительнее первого, потому что комиссионные издержки составят 0,1 % и меньше, в зависимости от суммы инвестиций.
Акции фондов с ежемесячными дивидендами на Московской бирже не торгуются.

Российские компании, выплачивающие дивиденды несколько раз в год

Эмитенты РФ, в отличие от США, обычно распределяют прибыль ежегодно, потому что никаких налоговых преференций от частых выплат своим инвесторам не получают. Однако есть компании, которые платят дивиденды 2-4 раза в год. Как правило, это связано с сезонным характером деятельности эмитента или позицией основного акционера, который выкачивает прибыль на дивиденды. Какие компании платят дивиденды инвесторам ежеквартально, можно посмотреть на сайте Мосбиржи.

Детский мир

Дивидендная политика компании утверждена в 2016 году. Согласно ей на выплаты акционерам направляется не менее 50 % чистой прибыли эмитента, при этом он вправе объявлять промежуточные дивиденды по итогам квартальных отчетов. Компания стабильно распределяет прибыль два раза в год: по итогам 9 месяцев и годовые. Дивидендная доходность акций находится на уровне 8-10 %.

Детский мир. Выплаты дивидендов в 2019-2020 году
Период Экс-дивидендная дата Дивиденды на 1 акцию, ₽ Дивидендная доходность, %
2018 год 27.05.2019 4,45 10
3 кв. 2019 17.12.2019 5,06 10,4
2019 год 11.07.2020 3
8,1
2019 год 29.09.2020 2,5 10,2

ФосАгро

Эмитент в соответствии со своей политикой направляет на дивиденды не менее 50 % чистой прибыли по МСФО, скорректированной на нереализованные курсовые разницы. Компания производит выплаты дивидендов 4 раза в год, при этом в первом полугодии они выше. Это связано с сезонным характером деятельности эмитента — основную выручку он получает от реализации удобрений в посевную кампанию.

ФосАгро. Выплаты дивидендов в 2019-2020 году
Период Экс-дивидендная дата Дивиденды на 1 акцию, ₽ Дивидендная доходность, %
1 кв. 2019 08.07.2019 72 2,9
2 кв. 2019 11.10.2019 54 2,2
3 кв. 2019 31.01.2020 48 1,9
4 кв. 2019 29.05.2020 18 0,6
1 кв. 2020 02.07.2020 78 3

Северсталь

Новая дивидендная политика «Северстали» утверждена в 2018 году. Эмитент декларирует, что будет направлять на дивиденды до 100 % от свободного денежного потока по результатам финансово-хозяйственной деятельности. Прибыль распределяется среди акционеров четыре раза в год.

Северсталь. Выплаты дивидендов в 2019-2020 году
Период Экс-дивидендная дата Дивиденды на 1 акцию, ₽ Дивидендная доходность, %
1 кв. 2019 04.07.2019 35,43 3,2
2 кв. 2019 13.09.2019 26,72 2,6
3 кв. 2019 29.11.2019 27,47 3
4 кв. 2019 11.06.2020 26,26 2,8
1 кв. 2020 11.06.2020 27,35 2,9
2 кв. 2020 04.09.2020 15,44 1,6

НЛМК

Группа «НЛМК» обновила дивидендную политику в 2019 году. Согласно ей дивиденды составляют 50-100 % (и выше) свободного денежного потока и зависят от соотношения чистого долга и EBITDA по МСФО. Фактически компания декларирует выплаты акционерам даже себе в убыток.

НЛМК. Выплаты дивидендов в 2019-2020 году
Период Экс-дивидендная дата Дивиденды на 1 акцию, ₽ Дивидендная доходность, %
1 кв. 2019 17.06.2019 7,34 4
2 кв. 2019 08.10.2019 3,68 2,8
3 кв. 2019 06.01.2020 3,22 2,3
4 кв. 2019 05.06.2020 3,12 2,2
1 кв. 2020 09.07.2020 3,21 2,3
2 кв. 2020 08.10.2020 4,75 2,7

Акции с ежемесячным дивидендным доходом

Список ниже актуален на начало 2020 года, поскольку многие американские компании приостановили регулярные выплаты из-за пандемии коронавируса. Санкт-Петербурская биржа публикует актуальные данные по изменению дивидендов иностранных компаний здесь.

  1. Apple Hospitality REIT. Фонд, который инвестирует средства в отели Hilton. В 2020 году программа дивидендных выплат приостановлена.
  2. Global X SuperDividend US ETF. Активы фонда состоят из акций фармацевтических компаний, предприятий энергетики и нефтяной отрасли, сферы услуг и бытового обслуживания.
  3. EPR Properties. Фонд типа REIT, который инвестирует средства в недвижимость учебных заведений, компаний развлекательной и туристической направленности.
  4. LTC Properties. Ещё один REIT-фонд. Инвестирует в дома престарелых.
  5. Whitestone REIT. Фонд владеет сетью торговых центров в районных городах США.

Акции американских компаний приносят доход чаще, но вложения в них связаны с политическими рисками из-за санкций, особенно при инвестировании через иностранного брокера.

Почему дивиденды лучше получать меньше, но чаще

Для инвестора, который рассчитывает основную прибыль получать от дивидендов, а не от разницы котировок, регулярные выплаты интереснее годовых по двум причинам:

  1. Срок оборачиваемости вложенных средств меньше, и у акционера всегда есть небольшой капитал. Акционер может реинвестировать дивиденды в покупку новых ценных бумаг или потратить на текущие нужды.
  2. Акции компаний, которые распределяют прибыль среди участников несколько раз в год, меньше подвержены рыночным колебаниям. Гэп у них проходит, как правило, быстрее.
Гэп — падение рыночной цены акций после экс-дивидендной даты и закрытия реестра акционеров в размере, сравнимом с объявленными дивидендами.

Акционер компаний, которые платят дивиденды небольшими суммами, но часто, может продать ценные бумаги без потери на разнице котировок.

Заключение

Акции являются более рискованным финансовым инструментом, чем другие виды ценных бумаг, но и доход по ним выше. На дивидендную политику компании влияет много факторов, которые частный инвестор может только отслеживать, а не контролировать: изменения в законодательстве, решения менеджмента, финансовые результаты и пр. Данная статья носит информационный характер и не является руководством к действию. Автор не несёт ответственность за убытки инвестора, который решит купить акции компаний, упомянутых в тексте.


Над статьёй работали
👩 Автор: Наталья Пискарева
👩 Редактор: Ольга Полежаева

Как создать пассивный доход в долларах? Дивидендные аристократы США. Инвестиции в акции

Напомним, что на акциях можно зарабатывать двумя методами: купить дешевле, продать дороже, второе купить акции компании, которые выплачивают высокие проценты по дивидендам. Второй способ позволяет получать стабильные проценты по выплатам. В данной статье мы рассмотрим что такое дивидендные аристократы, даже не все знают  о таком термине.

Что представляют собой инвестиции в дивидендные акции? Как создать инвестиционный портфель из дивидендных акций США в 2020 году? Постоянный пассивный доход и жизнь на дивиденды  —  об этом мечтает каждый инвестор. Некоторые акции на фондовом рынке показывают высокую дивидендную доходность, но при этом не могут похвастаться стабильными дивидендными выплатами. Именно по этому интересны компании, которые относятся к категории дивидендных аристократов. Такие компании на протяжении как минимум 25 лет наращивают дивиденды в денежном выражении, что является важным показателем для долгосрочного инвестора. Об этом мы поговорим как раз далее в статье.

Дивидендные аристократы — это ….

Чтобы попасть в престижный список дивидендных аристократов компания должна удовлетворять несколько условий:

  • у компании должна быть минимальная рыночная капитализация в 3 млрд. долларов;
  • акция должна быть ликвидной;
  • фирма должна выплачивать дивиденді на протяжении 25 лет без перерывов;
  • компания должна постоянно увеличить процент дивидендов или сохранять на прежнем уровне.

Учтите, что в данном случае речь идет  не о дивидендной доходности, а об абсолютной величине. Если фирма в прошлом году выплатила 50 центов на акцию, в этом году должна выплатить минимум 50 центов и выше.

Дивидендная доходность— это понятие которое безусловно притягивает инвесторов. Напомним, что это отношение размера выплаты к цене акции, на момент закрытия реестра. Получается, что если котировки компании падают по итогу мы получаем более высокую дивидендную доходность.

Зачем компании наращивают дивиденды? Существует сигнальная теория которая предполагает, что менеджмент принимает решение повышать показатели, чтобы информировать рынок, о том что ожидается увеличение денежных потоков фирмы.

Чтобы было удобно отслеживать лучшие дивидендные компании, агентства запускают специальный индекс S&P 500. На данный момент в нем насчитывается 66 фирм.

Индекс аристократов: разбивка по секторам

Чаще всего сюда включены старые добрые компании, в виде Кока-Колы. В таких бизнесов не будет высокого роста прибыли на акцию, но при этом падения выручки не будет. Если смотреть на разбивку по секторам, большая доля в индекс аристократов занимают товары первой необходимости свыше 22% и промышленные товары 20%, материалы. здравоохранение 10%, недвижимость 4% и т.д.

Интересно, что структура индекса дивидендных аристократов существенно отличается от индекса широкого рынка. Видно что в данном инструменте свыше 45% — это товары первой необходимости и промышленности,  в индексе S&P 500 — это всего лишь 20%. IT в этом индексе представлено слабо.

Стабильный рост дивидендов — это не синоним высокой дивидендной доходности. Средний доход составляет 2,5% годовых.

Кока-кола относиться уже к дивидендным королям, поскольку наращивала дивиденды на протяжении 50 лет. Таких фирм меньше 30 на территории США.

Рыночный пример

Рассмотрим наглядный пример ситуации на рынке. Техасская компания Helmerich & Payne Inc занимается бурением нефтяных и газовых скважин, на протяжении 48 лет относилась к дивидендным аристократам. Но, после кризиса 2014 года  компания не смогла оправится, акции не восстановились и финансовое положение ухудшилось. В результате чего средняя доходность снизилась.

Месяц назад компания понесла еще с одним ударом. Сократились выплаты по дивидендам: 0,25% до этого было 0,75%. Перед вами пример падшего дивидендного аристократа. Кейс компании яркий пример того, что статус аристократа — это  не постоянное повышение котировок и дивиденды не будут порезаны в случае кризиса.

Когда вы покупаете акции данного типа не нужно делать ставку на рост котировок. Котировки растут чаще всего из-за того, что фирма недооценена. Инвесторы понимают, что можно открыть новые рынки и продукты, которые выведут компанию на новый уровень. Компании аристократы могут платить стабильные дивиденды и их наращивать, в той ситуации когда бизнес зрелый.

Самое эффективное что компания в таком случае может сделать — направить деньги на дивиденды для поддержания капитализации фирмы. Потому что для тех организаций, отличные выплаты по дивидендам — это поддержка котировок акций. Это привлекает консервативных инвесторов. В случае, если фирмы будут направлять деньги в новые проекты — эффективность будет менее результативной.

Если компания хочет сделать рывок или же переформировать бизнес, это приведет к оформлению кредитов. Это потребуется для поддержки уровня дивидендов.

Как инвестировать в аристократов?

Первый вариант — покупать индивидуальные акции из общего списка, тех компаний которые вас устраивают. Желательно чтобы у бизнеса были перспективы расширения.

Второй вариант — ETF, здесь представлено также несколько схем процесса. Самым простым считается NOBL, индекс формируется с 2013 года. Еще DY, DVY.

Аристократы и S&P 500

Если сравнивать динамику данных инструментов, то можно увидеть, по аристократам меньшая волатильность, что логично. Даже в кризисное время компании будут генерировать денежный поток, что позволяет оставаться на плаву. Поэтому акции падают меньше, для примера в 2008 году показатель дивидендных аристократов упал на 22%, а у S&P 500 38%.

Если изучить динамику последнего периода, можно наблюдать за ростом. Если посмотреть сравнительную динамику за последние 10 лет, видим что ETF показатели годовые 11%, но волатильность по аристократам ниже.

Выбор за вами, добавлять аристократов в портфель или нет, все зависит от стратегии.

Как инвестировать в акции: руководство для начинающих

Если вы решили, что хотите начать инвестировать в акции, поздравляю! Нет более надежного способа для создания долгосрочных активов, чем фондовый рынок.

В течение длительных периодов времени акции дают годовой доход около 10%. Это означает, что если вы всего лишь один раз купите акций на 1000$, эта сумма превратится в 6700$ за 20 лет, 17 400$ за 30 лет и 45 000$ через 40 лет. И это в среднем по рынку, однако ваши инвестиции могут расти еще быстрее.

Если вы постоянно вкладываете деньги в течение своей жизни, относительно небольшие суммы денег могут с течением времени превратиться в миллионы. Допустим, вместо того, чтобы инвестировать 1000$ всего один раз, вы можете ежемесячно вкладывать 500$. Через 20 лет вы можете ожидать, что у вас будет около 344 000$. Через 30 лет вы могли бы стать обладателем 1 миллиона долларов. Через 40 лет 2,6 миллиона долларов.

Возможно, вы слышали истории о людях, которые никогда не зарабатывали много, однако с годами смогли с помощью инвестиций получить внушительную сумму денег. Фондовый рынок является отличным для этого способом.

Сколько денег понадобится для инвестирования в акции?

Несмотря на распространенное заблуждение, вам не потребуется много денег, чтобы начать инвестировать в акции. За последние годы комиссионные за торговлю акциями значительно упали, поэтому вы можете покупать свои первые акции всего за несколько сотен долларов. К тому же вы можете торговать акциями через CFD, где вам потребуется еще меньшая сумма.

Многие брокеры также предлагают хороший выбор биржевых фондов (ETF) без комиссии.

Короче говоря, если вы готовы начать инвестировать в акции, нехватка инвестируемого капитала не должна вам мешать.

Делать новые вложения каждый месяц – это отличный способ разнообразить свой портфель инвестиций. Это позволит вам усреднить ваш доход от акций, которые могут расти или падать на рынке.

Однако есть несколько финансовых задач, которые вам нужно решить, прежде чем вкладывать свои деньги в акции. Для начала важно избавиться от всех долгов и создать резервный фонд, который вам будет не жалко потерять. Свободные средства позволят вам оставаться спокойным в своих вложениях в рынок и использовать деньги максимально эффективно.

Разберитесь со своими инвестиционными целями

Еще одна важная вещь, которую нужно сделать перед началом, – это получить общее представление о том, что вы представляете из себя как инвестор. Есть несколько важных вопросов, которые вы должны себе задать:

  • Почему вы инвестируете?
  • Какова ваша терпим

Инвестиции в акции

В этой статье я рассмотрю очень популярный и важный финансовый инструмент, которой поможет тебе приумножить твой капитал – инвестиции в акции. Я расскажу насколько выгодно инвестировать в акции, все плюсы и минусы, как можно купить акции и какая доходность и риски ждут инвестора при использования данного инструмента.

Акция – это ценная бумага, дающая право его хозяина на владение некоторой долей  акционерного предприятия (компании). Но это определение уже устарело.

Сегодня Акция – это уже не бумага, а некая запись регистрация права собственности на долю предприятия. Эта запись может быть сделана как в электронном виде, так и существовать на бумажных носителях.

Как получают доход от инвестиций в акции?

Итак, существует два основных способа получить прибыль от вложения в акции:

1. Спекулятивный доход  заключается в перепродаже акций по более выгодной цене. И, как правило, инвестиции в акции делаются именно с этой целью. Но здесь нужно сказать, что акции могут не только расти, но падать в цене, а это определенные риски потери части или всего вложенного капитала. Поэтому такой метод дохода от акций предполагает изучение фондовых рынков и возможных ситуаций на них. Даже самые опытные инвесторы не могут со 100% вероятностью предсказать, что будет с той или иной акцией через полгода или год. Спекулятивный доход можно отнести к активному методу получения прибыли.

2. Девидендный доход —  это часть прибыли, которая выплачивается акционерным предприятием и распределяется между своими акционерами в конце отчетного периода за год. Размер выплачиваемых девидендов будет зависеть от результата деятельности компании и от типа акций, которые есть в портфеле у инвестора.

Тренируй свой мозг с удовольствием

Развивай память, внимание и мышление с помощью онлайн-тренажеров

НАЧАТЬ РАЗВИВАТЬСЯ

Если акционерное общество закончило отчетный период с отрицательными показателями, то девиденды не выплачиваются вообще. Если же сработало в плюс, то сначала девиденды получают акционеры с привелигированными акциями. А затем оставшаяся прибыль распределяется между владельцами простых акций. Этот метод дохода от акций можно назвать пассивным, но не гарантированным.

Как совершить инвестиции в акции?

Теперь я расскажу о том, как можно инвестировать в акции, т.е. какими способами можно это осуществить.

Фондовая биржа

При таком способе тебе необходимо будет открыть счет в ценных бумагах у уполномоченного брокера ( компании, у которой есть право на осуществлении подобных операций). Имея такой счет, ты сам сможешь совершать операции на фондовом рынке через специальную программу-терминал. Нужно подметить, что услуги брокера будут платные, а на фондовой бирже котируются акции далеко не всех предприятий.

Самостоятельно

Можно совершить инвестиции в акции в обход биржи, купив из непосредственно у самой компании эмитента или другого инвестора. При таком способе необходимо будет заключить договор купли-продажи, а затем самостоятельно зарегистрировать свое приобретение через компанию-регистратора, отвечающую за реестр собственников ценных бумаг.

ПИФ

Так же купить акции можно через паевые инвестиционные фонды акций. В данном случае вы вкладываете свои финансовые средства в фонд, который формируется из тех акций, которые вы хотите приобрести. Здесь придется оплачивать регулярную комиссию за управление капиталом, даже если фонд работает в убыток, зато все инвестиционные решения и операции вы перекладываете на более опытных управляющих. Выгодно ли это или нет – решать тебе.

Доверительное управление

В данном случае ты доверишь свой инвестиционный капитал не ПИФу, а частному управляющему или какой-то другой компании, которая предоставляет услуги доверительного управления капиталом. Можно сказать, что такой способ более доходны, чем инвестиции в акции через ПИФ, поскольку сам управляющий имеет полную свободу действий и соответственно более рисковый и дорогой в плане комиссионных выплат.

Фьючерсы и опционы

Это наиболее высокодоходный и рискованный способ инвестировать в акции. Фьючерсы и опционы – это производные от контрактов на покупку акций в дальнейшем по уже оговоренной цене. Эти финансовые инструменты чаще всего используют биржевые спекулянты. Они позволяют зарабатывать не только в случае роста акции, но и в случае уменьшения ее стоимости. Однако стоит не забывать про риски и вероятность потерять весь свой капитал.

Как видишь инвестиции в акции можно совершить разными способами. Основное правило: чем больше доходность, тем больше риски.

Запомните: рынок акций безумен

Уоррен Эдвард Баффет

Для кого подходят инвестиции в акции?

А теперь хотелось бы рассмотреть правила инвестора, который хочет заработать на акциях. Их необходимо соблюдать каждому.

1. Если для тебя на первое место выходит надежность, то инвестиции в акции тебе не подойдут

2. Если для тебя главное доходность, то смело делай вложения в акции и продавай их по более выгодной цене.

3. Для начала нужно определить метод дохода (спекулятивный или девидендный), а только потом формировать свой инвестиционный портфель акций.

4. Для получения спекулятивного дохода обрати больше внимание на фьючерсы и опционы.

5. Ликвидность твоих акций будет больше, если ты купишь акции «голубых фишек».

6. Самые большие риски потерять свой капитал, вложенный в акции, приходится на время финансовых кризисов. А вот большая прибыль будет при покупке акций «на дне» кризиса.

7. Риски вложений есть всегда. Не забывай про это.

8. Инвестиции в акции при самостоятельном управлении требуют определенных профессиональных навыков, грамотного и взвешенного подхода. Стать богатым, не понимая инструмента не получится.

Вам не следует выходить на рынок акций до тех пор, пока вы не сможете наблюдать за падением своих акций на 50 % без паники.

Уоррен Эдвард Баффет

Заключение

Самые богатые люди сделали свои огромные капиталы именно на акциях. Выбирать ли этот способ инвестирования решать тебе. Если вообще задаться куда инвестировать деньги, то в твоем портфеле должны находиться и акции, чтобы лучше была диверсификация. А сколько акции принесут тебе дохода зависит только от тебя.

Акции — Инвестиции в Акции — Рейтинг инвестиций 2020

Акции — ценные бумаги, которые могут быть приобретены на фондовой бирже. Покупка акции дает возможность владеть некоторой долей компании (акционерного общества) и принимать участие в управлении этой компанией, а также получать дивиденды.

Объект инвестирования в акции


Сегодня акции уже не выпускаются в виде бумажных носителей, а представляют собой виртуальную запись, регистрирующую право собственности акционера на долю компании. Приобретение акций на фондовых биржах осуществляется при участии посредников — брокеров. При выборе брокера необходимо обратить внимание на множество факторов, таких как известность компании, успешность работы, брокерская комиссия, скорость исполнения приказов, наличие страховки клиентских счетов, отзывы трейдоров и другие. На сайте Рейтинг Брокеров в разделе «Сравнение брокеров» приведена исчерпывающая информация по всем брокерам, оказывающим услуги в России и за ее пределами, включающая рейтинг надежности, торговые площадки, объемы торгов, комиссии брокера, уставной капитал и т.д. Если Вы начинающий трейдер, то разделы «Инвестиционные идеи дня» и «Семинары брокеров» помогут успешно работать на фондовом рынке, а ежедневные обзоры и прогнозы рынка помогут не пропустить важные события.

Доход по акциям может быть получен двумя путями: дивиденды и маржа. Дивиденды представляют собой часть прибыли акционерного общества, которая уплачивается держателю акций с заранее оговоренной периодичностью. Здесь стоит отметить, что величина дивидендов зачастую невелика – для сравнения, проценты по банковским вкладам могут быть в 3-4 раза выше. Также стоит сказать, что покупка одной-двух акций мало что даст. К примеру, дивиденды по акциям Газпрома (на одну акцию) в 2015 году составили всего 7,89 рубля.

Второй тип дохода – маржа – представляет собой разницу между стоимостью акции на момент покупки и ее стоимость на момент продажи акционером. Маржа далеко не всегда положительна – если компания демонстрирует отрицательную динамику роста, маржа может оказаться отрицательной, и акционер не получит никакого дохода от продажи акций этой компании.

Для начала торговли акциями на фондовой бирже необходимо выбрать брокера и заключить с ним контракт, открыть счет и зачислить на этот счет средства для приобретения акций. Можно также открыть счет-депо, на котором будут храниться ценные бумаги. Торговля акциями ведется через интернет или при помощи телефонных заявок, отправляемых брокеру.

Классификация инвестирования в акции


Помимо маржи и дивидендов, можно выделить еще один способ получения прибыли от акций — заработок на понижении курса. Суть его заключается в том, что акционер берет акции у брокера «в долг» и продает по высокой цене, затем дожидается падения их стоимости и выкупает те же акции по низкой цене, отдавая сами акции брокеру, а прибыль от сделок оставляя себе.

Классификация акций, в основном, ведется по такому параметру, как ликвидность, то есть возможность акционера быстро приобрести либо продать акции в нужном количестве.

На российском фондовом рынке принято выделять так называемые «голубые фишки» — предприятия, акции которых отличаются высокой ликвидностью, стабильностью и малыми рисками. В разряд «голубых фишек» входят:

  • Газпром,
  • Роснефть,
  • Сбербанк,
  • Северсталь,
  • Дикси Групп,
  • Магнит,
  • Аэрофлот,
  • М.Видео,
  • Сургутнефтегаз,
  • ЛукОйл,
  • Норильский Никель,
  • МТС,
  • Яндекс,
  • Фармстандарт,
  • Ростелеком,
  • Аптечная сеть 36,6,
  • Мегафон.

Среди зарубежных компаний, разумеется, самыми ликвидными остаются акции трех «гигантов» — Apple, Facebook и Microsoft.

Цели и задачи инвестирования в акции


Инвестиции в акции, как правило, являются долгосрочным вложением (за исключением покупки акций с целью их быстрой перепродажи для получения маржи). Поэтому перед покупкой акции необходимо тщательно продумать план инвестирования и те цели, которых нужно добиться за счет вложения в акции. При этом цели должны быть конкретными и выраженными в цифрах и определенных сроках. Какую сумму вы планируете получить от дивидендов по акциям через 5 лет? Через 10? В этом может помочь финансовый калькулятор прибыльности инвестиций (подобные сервисы есть в интернете).

Если у вас имеется четкая цель (к примеру, собрать определенную сумму для покупки квартиры), просчитайте, в какой срок вы хотите ее достичь, какова должна быть ваша годовая прибыль для получения этой суммы, и сколько денежных средств вы готовы вложить сейчас в покупку акций, чтобы они начали приносить желаемую прибыль.

Способы инвестирования в акции


Любые инвестиции подразумевают риск. Сам риск складывается из двух составляющих: способность пойти на риск и готовность сделать это. Перед инвестированием необходимо определиться, готовы ли вы пойти на серьезный риск ради получения серьезного дохода?

Перед выбором акций той или иной компании необходимо четко понимать, какая ликвидность нужна для того, чтобы достичь краткосрочных целей и при этом поддерживать определенную финансовую стабильность (то есть иметь денежный резерв). Опытные инвесторы не советуют вкладываться в акции до тех пор, пока у вас не будет отложена сумма, достаточная для проживания в течение как минимум полугода без основного дохода. Купленные акции при этом не должны учитываться – ведь продажа акций раньше, чем через год после покупки, приравнивается к спекуляции и способна принести весьма незначительную прибыль.

При выборе акций важно учитывать и свое текущее финансовое положение (особенно – стабильность этого положения), и возраст. Если у вас есть стабильная, высокооплачиваемая работа, то можно позволить себе выделить средства на приобретение акций. Если же ваш доход непредсказуем и непостоянен, то лучше остановиться вместо акций на более стабильных и менее рискованных облигациях.

Риски инвестирования в акции


У инвестиций в акции есть свои плюсы и минусы. Из плюсов – высокий потенциал прибыли и возможность вложения небольших сумм (как минимум, для начала). Из минусов – достаточно высокие риски и наличие комиссии, которую берет за свои услуги брокер на фондовой бирже.

Приобретая акции, важно понимать, что влияет на их стоимость, чтобы уменьшить риски. Вопреки распространенному среди начинающих инвесторов мнению, на стоимость акций влияет не только деятельность компании, но и множество других факторов.

  1. Стоимость акций во многом определяется прибылью, которую получает компания. Тем не менее, это довольно условный фактор – ведь стоимость акций зависит еще и от репутации компании на рынке, политики топ-менеджеров, соблюдения прав акционеров и т.д.
  2. Глобальные экономические новости также оказывают влияние на курс акций, способствуя росту (при позитивных новостях) или падению (в случае появления негативных новостей) акций.
  3. Курс акций может меняться в зависимости от колебаний ставки рефинансирования ЦБ, от проводимой руководством страны политики, от внешнеэкономической деятельности государства.
  4. Наблюдаются и сезонные колебания рынка акций – к примеру, предновогоднее повышение.
  5. Заявления мировых экспертов о текущей ситуации на рынке акций также способны повлиять на стоимость.
  6. Падение курса акций может стать следствием масштабных действий на фондовом рынке, которые проводятся крупными игроками.
  7. В России на курс акций влияют и так называемые «длинные деньги» — к примеру, известны случаи падения рынка после объявления о заморозке накопительной части пенсии.
  8. Наконец, на стоимость акций оказывают влияние мировые биржевые индексы.

Результат инвестирования в акции


Чтобы минимизировать риски и повысить прибыльность купленных акций, опытные инвесторы советуют придерживаться следующих правил:

При совершении сделок рисковать не более чем 2% счета,
Прекращать торговлю, если счет уменьшился более чем на 5% от изначальной суммы,
Правильно составлять инвестиционный портфель — включать в него не только акции «голубых фишек», но и акции менее крупных, но перспективных компаний, имеющих шанс развиться в ближайшее время.

Одним из наиболее прибыльных способов считается долгосрочное накопление с расширением инвестиционного портфеля. Такая стратегия позволяет сформировать портфель с хорошей доходностью и низким риском, способный приносить стабильный доход, растущий с каждым годом.

Доход инвестора — Источники дохода инвесторов

Содержание статьи:
  1. Что такое доход инвестора?
  2. Типы доходов
  3. Текущий и совокупный доход
Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту!
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Доходом инвестора считаются любые ценности (в том числе нематериальные), которые получены им в результате ведения инвестиционной деятельности.

Тип дохода зависит от вида вложений. Наиболее распространенным видом  считаются денежные вложения. В таком случае доход  оценивается в денежном выражении.

Уровень дохода зависит от многих факторов: ставки процента, условий возврата средств, наличия залога, срока и суммы инвестиций.

Ставка дохода определяется в зависимости от того, насколько рисковым считается проект. Чем выше ставка, тем выше риски, и наоборот.

Практически безрисковым уровнем доходности инвестиций считается тот, когда инвестиции приносят до 7% годовой прибыли. Ставка до 15% относит инвестиции к зоне среднерисковых. И высокорисковые вложения могут принести от 30% прибыли в год и более. Но и шанс потерять весь инвестированный капитал очень высок.

Наиболее распространены финансовые инвестиции.

Инвестор вкладывает средства в покупку ценных бумаг и других финансовых инструментов. В данном случае доходы, получаемые инвесторами исключительно материальные, и представлены в следующих формах: дивиденды, если это предусматривает бумага, процентная прибыль, складывающейся в зависимости от времени владения ценной бумагой, а также фиксированная прибыли, её величина будет равна разнице между ценой покупки и ценой продажи конкретной бумаги. Стоит отметить, что последний вид прибыли часто относят к спекулятивным доходам.

Спекулятивные финансовые инвестиции — вложения в ценные бумаги и денежные обязательства. Подобные инвестиции подразумевают получение дохода в виде процентов, наращения стоимости ценной бумаги, получения отсроченной выгоды.

Спекулятивный доход инвестора складывается в результате краткосрочных вложений в инструменты, обладающие повышенным уровнем волатильности в надежде на то, что будет угадано направление движение рынка.

Также не забывайте, что процентная прибыль по ценной бумаге относится лишь к узкому списку бумаг, а именно к государственным облигациям и векселям, банковским сертификатам и некоторым другим.

Самыми распространенными ценными бумаги являются акции и облигации. Облигации характерны высокой надежностью и низким уровнем дохода. Акции, наоборот, повышенным уровнем риска, но и потенциально высоким доходом.

Доходы инвесторов от прямых (реальных) инвестиций может быть представлен в достаточно разных формах. В денежной, когда инвестор, приобретя долю в компании, ждет повышения её стоимости и в дальнейшем ее продает. Как правило, инвесторы, предпочитающие такой вид заработка, сразу после осуществленных инвестиций влияют различными способами на повышение стоимости компании, что несомненно принесёт им прибыль в будущем.

Также доход складывается из разницы между ценой продажи их доли и ценой покупки. Плюс ко всему доходом инвестора при прямых вложениях можно считать его право собственности на объекты недвижимости компании, оборудование, технологии, лицензии и патенты.

Не менее важно то, что инвесторы получают нематериальный вид дохода от инвестиций. Сложилось устойчивое мнение, что не меньше третьей части в стоимости любого проекта или компании занимает так называемая нематериальная составляющая, а именно узнаваемость бренда, влияние на общественное мнение, доля, занимаемая на рынке и т.д.

Это маркетинговая составляющая, рекламная компания, пиар и просто социальная программа. Другими словами инвестор, желающий, чтобы все узнали его имя, может инвестировать в компании с громким именем, либо в проекты, несущие сильный социальный резонанс и таким образом заявить о себе. Делается это чтобы повысить свой статус, узнаваемость имени и бренда и т.д.

Текущий и совокупный инвестиционный доход

Для того, чтобы рассчитать потенциальный доход, который может получить инвестор необходимо познакомиться с такими понятиями как текущий и совокупный доход, и уметь их различать.

Текущим доходом инвесторов называют поступления, которые получает инициатор вложений на всём протяжении пользования инвестиционным активом.

Простыми примерами будет аренда от ранее приобретенного имущества, услуги лизинга, те же проценты по депозитам, дивиденды и т.д.

Всё это хорошо, но прибыльность вложений складывается не только благодаря текущим поступлениям. Дабы оценить всю полученную прибыль существует понятие совокупного дохода.

Совокупным доходом инвестора называют показатель, включающий себя естественный прирост стоимости объекта вложений плюс текущие поступления от пользования данным объектом.

Чистый инвестиционный доход на акцию Финансовое определение чистого инвестиционного дохода на акцию

Объединенная компания будет иметь под управлением около 4,7 млрд долларов активов, включая 1,8 млрд долларов активов под внутренним управлением; После закрытия объединенная компания будет иметь увеличенный масштаб и, как ожидается, станет третьим по величине BDC с внутренним управлением и 13-м по величине активами BDC; Ожидается, что сделка приведет к увеличению чистого инвестиционного дохода на акцию для Sierra и MCC; и Ожидается, что сделка увеличит ликвидность торговли акциями для акционеров Sierra, MCC и MDLY.(NYSE: APF) заявила, что декларировал чистый инвестиционный доход на акцию в размере 0,023259 долларов США с долгосрочным приростом капитала на акцию в размере 1,914975 долларов США. Для сравнения, скорректированный чистый инвестиционный доход на акцию составляет 2,27 доллара США и 0,60 доллара США для за год и квартал, закончившиеся 28 февраля 2018 г., что отражает рост на 0,36 доллара США и 0,06 доллара США на акцию соответственно. (NYSE: CAF) объявила чистый инвестиционный доход на акцию в размере 0,063982 доллара США. В среду были опубликованы данные о чистом инвестиционном доходе на акцию, дополнительном чистом инвестиционном доходе на акцию и долгосрочном приросте капитала на акцию в размере 0 долларов США.0425, 0,030123 и 0,00962 долларов США за акцию соответственно. (NYSE: ICB) заявила, что за июль 2017 года декларировала чистый инвестиционный доход на акцию в размере 0,0425 долларов США. оценка скорректированного чистого инвестиционного дохода на акцию после поощрительной компенсации в четвертом квартале 2015 года составляла от 0,43 до 0,45 доллара США до акцизов или от 0,41 до 0,43 доллара США после акцизов, сообщила компания. акция в первом квартале 2018 года составила $ 0.27, на основе средневзвешенного количества акций, находящихся в обращении в течение квартала в 47,9 млн, по сравнению с 0,38 доллара за акцию в четвертом квартале 2017 года, исходя из средневзвешенного количества акций в обращении в размере 47,7 млн. Turkish Investment Fund Inc (NYSE: TKF) опубликовано в четверг дивиденды в размере 0,115107 долларов США чистого инвестиционного дохода на акцию. (NYSE: ICB) сообщила, что декларировала чистый инвестиционный доход на акцию в размере 0,05 долларов США на акцию за июнь 2017 г. С поправкой на начисление стимулирующих сборов, связанных с чистая нереализованная прибыль от прироста капитала, чистый инвестиционный доход на акцию составил 0 долларов США.53, что на 0,10 доллара США на акцию по сравнению с прошлым кварталом. В среду компания Morgan Stanley Income Securities Inc (NYSE: ICB) объявила дивиденды в размере 0,0425 доллара США чистого инвестиционного дохода на акцию за октябрь 2017 года.

Что такое инвестиционный доход? (с иллюстрациями)

Инвестиционный доход — это любой вид финансовой выгоды, получаемой от любого типа инвестиций, сделанных физическим или юридическим лицом. Чтобы иметь такой доход, инвестиции должны приносить доход, превышающий первоначальные активы, используемые инвестором для обеспечения актива.Он может быть в форме процентов, выплаты дивидендов, выплачиваемых в связи с владением акциями, или любого другого вида прироста капитала, который реализуется с помощью любого типа ценных бумаг.

Финансовая прибыль, полученная от типа инвестиций, называется инвестиционным доходом.

Один из самых простых способов понять доход от инвестиций — это посмотреть на проценты, начисляемые на простые инвестиции, такие как сберегательные счета. В обмен на открытие счета в определенном банке клиент получает проценты на остаток. В зависимости от применяемых положений и условий клиент может получать доход в виде процентов ежеквартально, раз в полгода или год на средства, которые он или она выбирает разместить на счете.

Инвестиционный доход может быть получен от покупки и продажи акций.

То же самое верно для широкого спектра инвестиционных возможностей. Когда финансы используются для инвестирования в такие возможности, как фьючерсные опционы, акции или фонды облигаций, ожидается, что инвестиции начнут приносить определенный доход. Этот доход или сумма, заработанная сверх начальной покупной цены, считается инвестиционным доходом.

Проценты, полученные на сберегательных счетах, можно считать инвестиционным доходом.

Планирование на будущее с пенсионным планом какого-либо типа возможно также благодаря начислению инвестиционного дохода.Частью процесса ответственного управления пенсионным фондом является инвестирование собранных для фонда денежных средств в инвестиции, которые могут принести разумную прибыль. Управляющий фондом может включать несколько различных типов инвестиций в общее планирование пенсионного фонда, например, 401 (k), и торгуемый на бирже фонд или ETF, или другие типы паевых инвестиционных фондов. Во всех ситуациях цель состоит в том, чтобы увеличить стоимость инвестиционного портфеля, который питает пенсионный план, тем самым гарантируя, что все участники плана будут иметь определенную финансовую безопасность после ухода на пенсию.

Практически каждый может получить такой доход на каком-то уровне. Для людей, которые очень консервативны в своей инвестиционной деятельности, меньшие, но постоянные проценты, получаемые по сберегательным счетам и депозитным сертификатам, можно рассматривать как доход, полученный от инвестиций.Люди, которые покупают и продают акции, инвестируют в выпуски облигаций или участвуют в торговле валютой, делают это в надежде получить на этом доход. Даже люди, которые участвуют в пенсионных планах или пенсиях, спонсируемых работниками, косвенно участвуют в задаче получения инвестиционного дохода.

Инвестиционные банки могут предоставлять многие из тех же услуг, что и традиционные банки, но также управлять активами своих клиентов в крупных инвестиционных фондах.

Налог на сбережения и инвестиции — как это работает

Большинство людей могут получать проценты на свои сбережения без уплаты налогов благодаря «Пособию по личным сбережениям». Люди с низким доходом также пользуются стартовой ставкой сбережений. Это руководство поможет вам разобраться в том, как рассчитывается налог на сберегательные проценты, как работает пособие на личные сбережения и могут ли ваши инвестиции облагаться налогом.

Начальная ставка для накопления при низком доходе

Стартовая ставка сбережений направлена ​​на поддержку вкладчиков с самыми низкими доходами.

На 2019-2020 годы это 5000 фунтов стерлингов. Это означает, что проценты, полученные от сбережений, до 5000 фунтов стерлингов не облагаются налогом.

Вы можете зарабатывать до 17 500 фунтов стерлингов в год и при этом иметь право на начальную ставку сбережений.

Этот верхний предел дохода выше, если вы претендуете на пособие для слепых (увеличивая сумму, которую вы можете заработать на 2450 фунтов стерлингов за налоговый год 2019-20 до 19 950 фунтов стерлингов) или на пособие для супружеских пар (которое дает сумму, которая зависит от ваши личные обстоятельства).

Начальная ставка сбережений уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждый фунт стерлингов, который вы зарабатываете сверх личного пособия. Личное пособие — это сумма, которую вы можете заработать без налогообложения с доходов, не связанных со сбережениями, таких как работа или пенсия, и в настоящее время составляет 12500 фунтов стерлингов.

Например, человек с зарплатой 14 500 фунтов стерлингов в год и процентами по сбережениям 150 фунтов стерлингов:

Доход Личное пособие Сумма сверх личного пособия Оставшаяся сумма процентов по сбережениям, которые могут не облагаться налогом
14 500 фунтов стерлингов £ 12 500 14 500–12 500 = 2 000 5000 фунтов стерлингов — 2000 фунтов стерлингов = 3000 фунтов стерлингов

Это означает, что 3000 фунтов стерлингов могут быть заработаны в виде процентов от сбережений, не облагаемых налогом, поэтому 150 фунтов стерлингов, которые они заработали от своих сбережений, не будут облагаться налогом.

Для получения дополнительной информации о налоге на сберегательные проценты посетите GOV.uk.

Пособие на личные сбережения

Помимо стартовой ставки сбережений, существует также личное сберегательное пособие.

Как и начальная ставка для сбережений, Пособие по личным сбережениям позволяет вам получать определенную сумму процентов от сбережений, не облагаемых налогом.

В зависимости от диапазона подоходного налога, которому подпадает ваш доход, размер личного сбережения может быть разным:

Плательщик налога по базовой ставке — 1000 фунтов стерлингов

Плательщик налога по более высокой ставке — 500 фунтов стерлингов

Плательщик дополнительного налога — 0 £

Какой налог вы заплатите со сбережений

Проценты, которые вы получаете со своих сбережений, обычно не облагаются налогом, то есть выплачиваются «брутто».Вот пределы суммы процентов, которые вы можете заработать без уплаты налогов.

Ставка налога Доход, например, заработная плата, не от сбережений Сумма процентов по сбережениям, не облагаемым налогом
Без налогов 0–12 500 фунтов стерлингов Может заработать максимум 5000 фунтов стерлингов в виде процентов от сбережений, не облагаемых налогом, с начальной ставкой сбережений. См. Более подробную информацию в разделе начальная ставка для экономии выше.
Плательщик налога по базовой ставке — низкий доход от 12 501 фунтов стерлингов до 17 500 фунтов стерлингов Может зарабатывать до 5 000 фунтов стерлингов в виде процентов без налога со стартовой ставкой сбережений. Также может заработать до 1000 фунтов стерлингов дополнительных процентов на свои сбережения без необходимости платить налоги с помощью Пособия на личные сбережения.
Плательщик налога по базовой ставке от 17 501 фунтов стерлингов до 50 000 фунтов стерлингов Может получать проценты на свои сбережения в размере 1000 фунтов стерлингов, не платя налоги с помощью Пособия на личные сбережения.
Плательщик налога по повышенной ставке от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов Может зарабатывать проценты на сумму до 500 фунтов стерлингов, не облагаемые налогом, с помощью личного сберегательного пособия.
Плательщик дополнительного налога Более 150 000 фунтов стерлингов Нет накопительных процентов.

Любые проценты от сбережений, превышающие размер вашего личного сбережения или начальную ставку сбережений, облагаются налогом. Размер налога зависит от вашего дохода.

Пособие по личным сбережениям и начальная ставка сбережений покрывают проценты от

  • банковские и строительные общества
  • счетов сберегательных и кредитных союзов
  • открытых инвестиционных компаний (OEIC), инвестиционных и паевых инвестиционных фондов
  • Одноранговое кредитование
  • государственные или корпоративные облигации
  • аннуитетные выплаты по жизни
  • договоров страхования жизни.

Если вы живете в Шотландии, налоговые ставки немного отличаются.Узнайте больше на нашей странице подоходного налога в Шотландии.

Требование возврата налога

Если вы считаете, что переплатили налог на свои сбережения, вы можете потребовать его обратно, заполнив форму R40 на сайте GOV.UKopen в новом окне.

Не облагаемые налогом сбережения

Некоторые сберегательные продукты выплачивают проценты, которые всегда не облагаются налогом, независимо от того, сколько вы зарабатываете или других сберегательных процентов, которые вы получаете — хотя большинству вкладчиков больше не нужно откладывать в ISA, чтобы зарабатывать без уплаты налогов, благодаря введению Пособие по личным сбережениям.

Ваше пособие по программе ISA на 2019-20 налоговый год составляет 20 000 фунтов стерлингов, что означает, что вы все равно можете сэкономить без налогов, даже если вы являетесь налогоплательщиком по дополнительной ставке.

Не облагаемые налогом сберегательные продукты включают ISA и некоторые продукты NS&I, такие как сберегательные сертификаты и детские облигации (детские облигации больше не доступны, но если они у вас уже есть, у вас есть варианты. Подробнее на нашей странице Детские облигации).

Вложения в акции

Если вы владеете акциями, вы можете получать доход в виде дивидендов.

Дивиденды — это часть прибыли, полученной компанией, выпустившей акции, в которые вы вложили средства.

Если у вас есть инвестиционный фонд, который инвестируется в акции, вы можете получать выплаты, которые облагаются налогом так же, как и дивиденды.

В 2019-20 налоговом году не облагаемая налогом сумма дивидендов составляет 2000 фунтов стерлингов в год.

Дивиденды выше этого уровня облагаются налогом:

  • 7,5% (для налогоплательщиков по базовой ставке)
  • 32,5% (для налогоплательщиков по более высокой ставке)
  • 38.1% (для плательщиков доплаты).

Любые дивиденды, полученные в рамках пенсии или МСА, не затрагиваются и не облагаются налогом.

Плательщики базовой ставки, получающие дивиденды на сумму более 2000 фунтов стерлингов, должны заполнить декларацию самооценки.

Примеры:
  1. Если вы получаете дивидендный доход в размере до 2000 фунтов стерлингов вне ISA, вы не будете платить налог на свои дивиденды, даже если вы являетесь налогоплательщиком по более высокой или дополнительной ставке.
  2. Если ваш общий доход составляет менее 12 500 фунтов стерлингов (текущее личное пособие), любой доход покрывается вашим личным пособием.Вам не нужно будет платить налоги, так как ваши дивиденды в размере 2000 фунтов стерлингов останутся неизменными.
  3. Если ваш дивидендный доход получен в рамках ISA, он не будет облагаться налогом, и размер дивидендов не повлияет на получаемый вами доход.

Экономичные вложения

?

Вообще говоря, ISA для акций и акций полезны, если вы платите подоходный налог по более высокой или дополнительной ставке. Однако стоит взвесить все за и против, если речь идет о дополнительных расходах.

Если вложения в ваши акции и акции ISA не выплачивают дивиденды, а вместо этого выплачивают проценты (например, государственные и корпоративные облигации), уплаченные проценты не облагаются налогом.

Инвестиции в страхование жизни

Один из способов инвестирования в инвестиционные фонды — оформление полиса страхования жизни.

Страховая компания владеет средствами и должна платить налог с доходов и прибыли, которую они получают.

Когда выручка выплачивается вам, она всегда считается доходом, и с вами обращаются так, как будто налог по базовой ставке 20% уже был удержан.

Этот налог возврату не подлежит. Если вы не платите налог, потому что зарабатываете менее 12500 фунтов стерлингов, или платите основную ставку налога, вам больше не нужно платить.

Налогоплательщики с высокими и дополнительными ставками должны уплатить дополнительный налог в размере 20% и 25%, если страховой полис не является «подходящим», и в этом случае дополнительный налог не взимается.

Полисы

, выданные британским офисом Life, по которому вы платите регулярные страховые взносы в течение 10 или более лет, скорее всего, будут соответствовать требованиям; полисы, в которых вы платите единовременный взнос, — нет.

Прочие опции

Возможно, имеет смысл рассмотреть другие типы инвестиционных фондов, такие как паевые инвестиционные фонды и открытые инвестиционные компании (OEICS), а не инвестиции в страхование жизни.

С помощью этих средств часть полученной вами выручки засчитывается в качестве дохода

Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)

С 1 января 2013 года вводится новый 3,8% налог в рамках программы Medicare, официально известный как Налог на чистый инвестиционный доход ( NIIT ) (он же подоходный налог по программе Medicare ) был применен к определенным инвестиционным доходам физических лиц, имущества и трастов, размер которых превышает установленный законом пороговый уровень.Существует также дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, который применяется к заработанному доходу, облагаемому налогом на трудоустройство, который обсуждается в Дополнительном налоге на Medicare. В случае физических лиц и заработная плата, и другие формы компенсации за работу добавляются к инвестиционному доходу, чтобы определить, был ли достигнут порог, и налог начисляется только с той части инвестиционного дохода, которая превышает пороговое значение. IRC §1411

Традиционно налог на Medicare классифицировался как налог на трудоустройство, поскольку он начислялся только на доход от работы.Это налог 1 st , применяемый к тому, что традиционно считалось налогом на трудоустройство в отношении другой формы дохода. Эта тенденция, вероятно, сохранится, поскольку правительству всегда нужно больше денег, и никогда не было веских причин, по которым налоги на занятость должны были применяться только к доходам от занятости. В самом деле, будучи фиксированным налогом, по которому мало вычетов и к которому может применяться мало налоговых вычетов, налоги на занятость являются самым обременительным налогом для бедных.

Кто подпадает под NIIT?

Налог применяется к большинству видов инвестиционного дохода, полученного физическими лицами, зарабатывающими больше установленного порога, даже теми, кто освобожден от налогов Medicare.

Пороговые значения дохода для налога на чистый инвестиционный доход
Статус подачи Пороговая сумма
Холост, глава домохозяйства 200 000 долларов
Совместно зарегистрирован в браке,
Соответствующий выживший супруг с иждивенцем
250 000 долларов
Подача заявления в браке раздельно 125 000 долларов
  • Пороговые суммы не индексируются с учетом инфляции.
  • Как компенсация за работу, включая налогооблагаемые дополнительные льготы, так и инвестиционный доход
    суммируются, чтобы определить, был ли достигнут порог.

Иностранцы-нерезиденты (НРО) не облагаются налогом, но если они состоят в браке с гражданином или резидентом США и делают выбор в соответствии с IRC § 6013 (g), чтобы пара могла подавать вместе, то специальные применяются правила.

Имущество и трасты облагаются налогом на нераспределенный чистый инвестиционный доход плюс скорректированный валовой доход сверх самого высокого налогового диапазона для имения или траста за этот налоговый год.Например, в 2019 году пороговая сумма составляла 12750 долларов. Определенные типы трастов, такие как благотворительные трасты остатка и выборные трасты малого бизнеса, могут использовать особые правила при расчете налога. Однако следующие типы трастов не подпадают под действие NIIT:

  • трасты, освобожденные от налога на прибыль, такие как благотворительные трасты и трасты квалифицированных пенсионных планов;
  • трасты доверителя, так как налоги на такой доход включены в налоговую декларацию доверителя;
  • траст, все неистекшие интересы которого посвящены благотворительным, религиозным, научным, литературным или образовательным целям или какой-либо другой цели, указанной в IRC §170 (c) (2) (B);
  • трасты, которые не классифицируются как таковые для целей федерального подоходного налога, такие как инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и общие трастовые фонды.

Чистый инвестиционный доход

Инвестиционный доход включает:

  • процентов и дивидендов,
  • неквалифицированных аннуитетов,
  • прирост капитала,
    • Прибыль включает прибыль от продажи акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов и инвестиций недвижимое имущество, в том числе 2 -й дом , который не был основным местом проживания, и распределение прироста капитала от паевых инвестиционных фондов. Чистый инвестиционный доход также включает прибыль от продажи долей участия в товариществах и S-корпорациях, если налогоплательщик был пассивным владельцем.
  • доход от аренды и роялти,
  • предприятий, которые являются пассивной деятельностью для инвестора, и
  • доход от предприятий, торгующих финансовыми инструментами или товарами.

Не включено:

  • заработная плата и пособие по безработице,
  • доход от самозанятости,
  • операционный доход от активного бизнеса,
  • прирост капитала от продажи активного бизнеса,
  • не облагаемые налогом проценты,
  • алименты,
  • пособия по социальному обеспечению,
  • Дивиденды Постоянного фонда Аляски,
  • выплаты из определенных пенсионных планов и IRA.Обратите внимание, однако, что распределения действительно учитываются при определении того, были ли достигнуты пороговые значения дохода, и в этом случае распределения могут запускать или увеличивать NIIT.

В отношении прироста от основного места жительства NIIT будет применяться только к той прибыли, которая превышает сумму исключения продажи дома в соответствии с IRC §121, который освобождает от налога 1 st 250 000 долларов (500 000 долларов для совместных заявителей).

Расчет налога на чистый инвестиционный доход

НИИТ применяется к наименьшей из величин: чистого инвестиционного дохода или модифицированного скорректированного валового дохода за вычетом порогового значения дохода. Модифицированный скорректированный валовой доход ( MAGI ) согласно NIIT включает любой иностранный доход, который был исключен в соответствии с правилом исключения иностранного дохода, за вычетом любых вычетов, которые были запрещены согласно правилу. Таким образом, налогоплательщикам с иностранными инвестициями может потребоваться включить этот доход при расчете НИИТ.

Супружеская пара с чистым инвестиционным доходом в 240 000 долларов и модифицированным скорректированным валовым доходом в 350 000 долларов будет платить 3,8% от меньшей суммы из 240 000 долларов чистого инвестиционного дохода или 350 000 — 250 000 долларов = 100 000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода, что дает NIIT в размере 100000 долларов × 3.8% = 3800 долларов.

Налогоплательщик, имеющий детей, получивших доход от процентов, дивидендов и прироста капитала, указанных в форме 8814 «Выборы родителей для отчетности о детских процентах и ​​дивидендах», должен включить эти суммы при расчете чистого инвестиционного дохода. Доход, который не нужно включать, — это суммы, исключенные из формы 1040 из-за пороговых сумм в форме 8814, которые на 2019 год составляли 1100 долларов, и дивидендов Постоянного фонда Аляски.

Расходы, относящиеся к получению валового инвестиционного дохода, подлежат вычету, например, расходы по инвестиционным процентам, инвестиционные консультационные и программные сборы, расходы, понесенные для получения дохода от аренды и роялти, а также государственные и местные налоги, начисляемые на приносящую доход деятельность.

Введенный в действие в 2013 году, дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсациям и самозанятости сверх применимых пороговых значений, но не распространяется на доход, включаемый в качестве чистого инвестиционного дохода.

При расчете предполагаемых налогов, НИИТ должен быть включен в расчет сумм, которые должны быть уплачены, чтобы избежать штрафов за недоплату. Однако налог не нужно удерживать из заработной платы, поскольку работодатель не имеет возможности узнать, сколько работники зарабатывают от своих инвестиций.

NIIT рассчитывается по форме 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход — частные лица, имущество и трасты» и указывается в соответствующих налоговых декларациях: Таблица 4 (Форма 1040), Форма 1040, Налоговая декларация физических лиц в США и Форма 1041, Налог на прибыль в США. Возврат имущества и трастов.

Пример: единый налогоплательщик заработал 170 000 долларов от заработной платы и 120 000 долларов от пассивного партнерского участия, который включается в чистый инвестиционный доход. Таким образом, модифицированная скорректированная валовая прибыль налогоплательщика составляет 290 000 долларов.Поскольку модифицированный скорректированный валовой доход превышает пороговую сумму в 200 000 долларов для плательщиков единого налога на 90 000 долларов, в то время как чистый инвестиционный доход составляет 120 000 долларов, ставка NIIT в 3,8% применяется только к меньшей сумме 90 000 долларов для NIIT в размере 3 420 долларов.

Trickle-Up Economics описывает лучшую налоговую политику для любой экономики, основанную на 3 простых экономических принципах, понятных каждому. Мы почти ежедневно читаем, что богатые становятся богаче, а неравенство постоянно увеличивается. Хотя этому есть несколько причин, основным фактором является несправедливая налоговая система, которая возлагает большую часть налогового бремени на работу.В этой книге предлагается гораздо лучшая налоговая политика как для экономики, так и для населения, основанная только на простых экономических принципах, которая максимизирует благосостояние общества, распределяя это богатство более справедливо, не возлагая чрезмерное бремя на богатых. Эта новая налоговая политика будет способствовать трудоустройству, сокращению правительственных подачек и позволит всем жить более счастливо. Я также предлагаю лучший способ голосования, чтобы политики лучше служили людям и могли уменьшить влияние денег на политику.

Внешние ссылки

Секреты инвестирования доходов

«Все, что вы знаете об инвестировании, неверно»

Вы находитесь под очарованием одной из крупнейших инвестиционных галлюцинаций со времен голландского безумия на тюльпаны 1593 года

Не завидуйте моему выходу на пенсию — присоединяйтесь к веселью!

Нажмите, чтобы открыть мой секрет постоянно растущего дохода от инвестиций на всю жизнь — идет ли фондовый рынок вверх или вниз

Этот сайт посвящен тому, чтобы научить вас истине — как получить максимальную отдачу от своих инвестиций, получить более чем комфортную пенсию и при этом передать состояние своим счастливым наследникам.

Галлюцинацию официально называют «приростом капитала», «повышением цен» или «импульсивным инвестированием» — и за последние 100 лет она стоила большему количеству инвесторов больше денег, чем что-либо еще, о чем я могу думать.

Это не твоя вина.

Практически все финансовые консультанты, писатели и эксперты находятся в одних и тех же галлюцинациях.

Я бы сказал, что они верят своей лжи, но, честно говоря, большинство из них не вводят вас в заблуждение намеренно. Да, они вводят вас в заблуждение, но не намеренно.Они жертвы той же пропаганды, которую передают вам.

Инвестирование ради дохода — лекарство от того, что портит ваш портфель

Этот сайт посвящен тому, чтобы научить вас, куда вкладывать пенсионные сбережения, чтобы ваш портфель обеспечивал вам необходимый инвестиционный доход.

Я недавно начал инвестировать ради дохода, так что простите меня за этот пыл. Я совсем недавно «увидел свет».

Видите ли, моей матери за восемьдесят. Она должна жить на доход от своих вложений.У нее на самом деле все хорошо, но недавно ее брокер скончался, и поэтому она попросила меня взглянуть на ее портфель, потому что она была недовольна некоторыми его аспектами, но не хотела беспокоить своего брокера, пока он умирал от рак.

Это заставило меня задуматься о том, что женщина ее возраста с чеком социального обеспечения, который едва покрывает ее счет за электричество, должна хотеть от своих инвестиций.

При выходе на пенсию вы хотите получить максимально высокий доход без продажи активов, таких как акции и облигации

Очевидно, высокий доход, достижимый при разумной безопасности.

Итак, я начал свое исследование и, к своему удивлению, узнал, что то, что моей матери нужно из ее портфеля — доход с безопасностью, — это то же самое, что я должен хотеть от своего портфеля, хотя я еще не на пенсии.

И это то, что вы должны хотеть от своего портфеля пассивных инвестиционных доходов, независимо от вашего возраста — безопасный доход.

Я читал об инвестициях в течение многих лет, но вскоре обнаружил, что многое из того, что, как мне казалось, я знал, было неправдой.

«Все, что вы знаете, неправильно», как говорила комедийная группа 60-х The Firesign Theater.

Если есть еще такой сайт, то он похоронен в Google. Я сделаю все возможное, чтобы охватить все инвестиции с доходом, включая инвестиции с фиксированным доходом, и многие из них, о которых вы, возможно, еще не слышали или не думали, как о форме вложения дохода.

Тем не менее, Уолл-стрит игнорирует или обесценивает вложение доходов

Возможно, вы не всегда со мной соглашаетесь, но у вас будет много новых фактов и идей для размышлений о доходных инвестициях

Я много читал о финансовых инвестициях.Я не финансовый консультант, но хорошо образован в этой области.

И я не боюсь думать своими мыслями — или опираться на мысли и открытия других. И когда я это сделаю, я отдаю должное.

Некоторые из моих открытий вас удивят.

Некоторые мои мнения вас шокируют.

Сначала мы рассмотрим целей инвестирования доходов.

Затем около терминологии инвестирования в основной доход.

А потом я войду в:

1. Инвестиции с фиксированным доходом — это то, что люди обычно имеют в виду, когда говорят о доходных инвестициях. Это может быть важно, но, к счастью, есть. . .

2. Growth Income Investments — Хотите ли вы жить на фиксированный доход до конца своих (надеюсь) многих лет. Или вы бы предпочли, чтобы ваш доход рос с возрастом?

Я также рассмотрю доходное инвестирование с точки зрения других хорошо известных теорий, методов и концепций инвестирования.

Следовательно, инвестирование дохода — это идея, время которой вернулось. Вы не можете рассчитывать на прирост капитала, чтобы получить отличную пенсию. Загрузите акции и облигации, которые платят вам за владение ими. Надеяться на повышение рыночных цен — плохой способ тратить свою пенсию. Позвольте этому сайту привести вас в финансово безопасное будущее.

Теперь загрузите Смерть инвестирования прироста капитала, ваш первый шаг к тому, чтобы испытать на себе радость обеспечения своей пенсии через инвестирование дохода!

Это просто.Просто введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже.

(ПРИМЕЧАНИЕ. После того, как вы нажмете кнопку, вы попадете на страницу благодарности со ссылкой для загрузки бесплатного отчета.)

Copyright 2007-2020 ООО «Голд Эгг Инвестинг». Все права защищены.

Налог на прирост капитала — долгосрочная и краткосрочная прибыль от прироста капитала

Читайте об основных моментах Союзного бюджета на 2020 год здесь. Из-за COVID-19 время, доступное для инвестиций для освобождения от прироста капитала, продлено до 30 сентября 2020 года.Срок подачи налоговой декларации для AY 2020-21 продлен до 31 декабря 2020 года. Для случаев налоговой проверки и TP, срок подачи — 31 января 2021 года.

Поправки к Разделу 54 — Освобождение от прироста капитала Налогоплательщики теперь могут получить долгосрочное освобождение от прироста капитала при продаже дома, инвестировав в два дома (верхний предел составляет 2 крор рупий). Ранее льгота была доступна для инвестиций только в одну недвижимость.

1. Что такое прирост капитала?

Проще говоря, любая прибыль или прибыль, возникающая от продажи «основных средств», является приростом капитала.Эта прибыль или прибыль относится к категории «доход», и, следовательно, вам нужно будет уплатить налог на эту сумму в том году, в котором происходит передача основных средств. Это называется налогом на прирост капитала, который может быть краткосрочным или долгосрочным. Прирост капитала не применяется к унаследованной собственности, так как продажа не осуществляется, только передача права собственности. Закон о подоходном налоге специально освободил от налогообложения активы, полученные в качестве подарков по наследству или завещанию. Однако, если лицо, унаследовавшее актив, решит продать его, будет применяться налог на прирост капитала.

2. Определение основных средств

Земля, здания, домашняя собственность, транспортные средства, патенты, товарные знаки, права аренды, оборудование и ювелирные изделия — вот несколько примеров основных фондов. Это включает в себя наличие прав в индийской компании или в отношении нее. Это также включает права управления или контроля или любые другие законные права. Следующие объекты не подпадают под категорию основных средств:

а. Любые запасы, расходные материалы или сырье, используемые для деловых или профессиональных целей

г.Предметы личного пользования, такие как одежда и мебель, предназначенные для личного пользования

г. Сельскохозяйственная земля в сельской Индии

г. 6½% золотые облигации (1977 г.) или 7% золотые облигации (1980 г.) или золотые облигации национальной обороны (1980 г.), выпущенные центральным правительством

e. Специальные облигации на предъявителя (1991)

ф. Облигация золотого депозита, выпущенная по схеме золотого депозита (1999 г.), или депозитные сертификаты, выпущенные в соответствии со схемой монетизации золота, 2015 г.

Определение сельской местности (от AY 2014-15) — Любая территория, находящаяся за пределами юрисдикции муниципалитета или совета по расквартированию, с населением 10 000 или более человек считается сельской местностью.Кроме того, он не должен находиться на расстоянии (для измерения с воздуха), указанном ниже — (численность населения согласно последней переписи).

Расстояние

Население

2 км от местной границы муниципалитета или пункта сбора Если население муниципалитета / комиссии по расквартированию составляет более 10 000, но не более 1 лакха
6 км от местной границы муниципалитета или пункта сбора Если население муниципалитета / комиссии по расквартированию составляет более 1 лакха, но не более 10 лакхов
8 км от местной границы муниципалитета или пункта сбора Если население муниципалитета / комиссии по расквартированию превышает 10 лакхов

3.Типы основных средств?

1. Краткосрочный основной капитал Актив, удерживаемый в течение 36 месяцев или менее, является краткосрочным капитальным активом. Критерий 36 месяцев был сокращен до 24 месяцев для недвижимого имущества, такого как земля, здания и дом, с 2017-18 финансового года. Например, если вы продаете домашнее имущество после того, как владели им в течение 24 месяцев, любой возникающий доход будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала при условии, что недвижимость будет продана после 31 марта 2017 года. 2. Долгосрочный основной капитал Актив, удерживаемый более 36 месяцев, является долгосрочным капитальным активом. Сокращенный период в вышеупомянутые 24 месяца не распространяется на движимое имущество, такое как ювелирные изделия, паевые инвестиционные фонды, ориентированные на долговые обязательства, и т. Д. Они будут классифицироваться как долгосрочные капитальные активы, если они удерживаются более 36 месяцев, как раньше. Некоторые активы считаются краткосрочными капитальными активами, если они удерживаются в течение 12 месяцев или менее. Это правило применимо, если дата передачи наступает после 10 июля 2014 года (независимо от даты покупки).Активы:

а. Долевые или привилегированные акции компании, акции которой котируются на признанной фондовой бирже Индии

г. Ценные бумаги (например, долговые обязательства, облигации, государственные ценные бумаги и т. Д.), Котирующиеся на признанной фондовой бирже Индии

г. Единицы ИМП, независимо от того, котируются они или нет

г. Паи паевых инвестиционных фондов, ориентированных на акции, независимо от того, котируются они или нет

e. Облигации с нулевым купоном, котируемые или нет

Когда перечисленные выше активы удерживаются в течение более 12 месяцев, они считаются долгосрочными капитальными активами.В случае, если актив приобретен путем дарения, завещания, наследования или наследования, период, в течение которого актив принадлежал предыдущему владельцу, также включается при определении того, является ли актив краткосрочным или долгосрочным капитальным активом. В случае бонусных акций или правых акций период владения отсчитывается с даты распределения бонусных акций или правых акций соответственно.

Налог на краткосрочную и долгосрочную прибыль от прироста капитала

Тип налога Состояние Применяется налог
Долгосрочный налог на прирост капитала За исключением продажи долей / паев фонда, ориентированного на долевые инструменты 20%
Долгосрочный налог на прирост капитала О продаже долей / паев фонда долевого участия 10% сверх 1 лакх
Налог на краткосрочный прирост капитала Если налог на операции с ценными бумагами не применяется Краткосрочный прирост капитала добавляется к вашей налоговой декларации, и налогоплательщик облагается налогом в соответствии с таблицей подоходного налога.
Налог на краткосрочный прирост капитала Если применяется налог на операции с ценными бумагами 15%.

Налог на акционерный капитал и заемные паевые инвестиционные фонды

Прибыль от продажи долговых и долевых фондов учитывается по-разному. Любой фонд, который вкладывает значительные средства в акции (более 65% их общего портфеля), называется фондом акций.

Фонды

Действует с 11 июля 2014 г. 10 июля 2014 г. или ранее
Краткосрочная прибыль Долгосрочная прибыль Краткосрочная прибыль Долгосрочная прибыль
Долговые средства По ставкам налога физического лица Под 20% с индексацией По ставкам налога физического лица 10% без индексации или 20% с индексацией в зависимости от того, что меньше
Фонды акционерного капитала 15% Нет 15% Нет

Изменение налоговых правил для долговых паевых инвестиционных фондов

Долговые паевые инвестиционные фонды должны удерживаться более 36 месяцев, чтобы считаться долгосрочным капитальным активом.Это означает, что вы должны инвестировать в эти фонды не менее трех лет, чтобы получить выгоду от налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе. В случае погашения в течение трех лет, прирост капитала будет добавлен к вашему доходу и будет облагаться налогом в соответствии с вашей ставкой налога на прибыль.

Хотели бы вы, чтобы центр сертификации помог вам с возвратом ИТ-услуг?

Получите от нас помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности. Налоговые эксперты могут подготовить вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с 2999 рупий для налогоплательщиков с приростом капитала и убытками. Ознакомьтесь с планами с поддержкой экспертов

4. Расчет прироста капитала

Прирост капитала рассчитывается по-разному для активов, удерживаемых в течение более длительного периода, и для активов, удерживаемых в течение более короткого периода.

Термины, которые вам необходимо знать:

Полное вознаграждение Вознаграждение, полученное или подлежащее получению продавцом в результате передачи его основных средств. Прирост капитала подлежит налогообложению в год передачи, даже если вознаграждение не было получено. Стоимость приобретения Стоимость, за которую основной актив был приобретен продавцом. Стоимость улучшения Расходы капитального характера, понесенные продавцом при внесении каких-либо дополнений или изменений в основной капитал. Обратите внимание, что улучшения, сделанные до 1 апреля 2001 г., никогда не принимаются во внимание. ПРИМЕЧАНИЕ. В некоторых случаях, когда основной актив становится собственностью налогоплательщика иначе, чем в результате прямой покупки налогоплательщиком, также будут включены затраты на приобретение и затраты на улучшение, понесенные предыдущим владельцем.

Как рассчитать краткосрочную прибыль от капитала?

Шаг 1. Начните с полной отдачи Шаг 2: вычтите следующее:
      • Расходы, понесенные полностью и исключительно в связи с таким переводом
      • Стоимость приобретения
      • Стоимость улучшения
      Шаг 3. Эта сумма представляет собой краткосрочный прирост капитала. Краткосрочный прирост капитала = Полная стоимость Минус расходов, понесенных исключительно для такой передачи Минус затрат на приобретение Минус затрат на улучшение.

      Как рассчитать долгосрочную прибыль от капитала?

      Шаг 1. Начните с полной отдачи Шаг 2: вычтите следующее:
          • Расходы, понесенные полностью и исключительно в связи с таким переводом
          • Индексированная стоимость приобретения
          • Индексированная стоимость улучшения
          Шаг 3: Из полученного числа вычтите исключения, предусмотренные в разделах 54, 54EC, 54F и 54B. Долгосрочный прирост капитала = Полноценное рассмотрение Минус : Расходы, понесенные исключительно по такой передаче Минус: Индексированная стоимость приобретения Минус: Индексированная стоимость улучшений Минус: расходов, которые могут быть вычтены из полной стоимости для возмещения * (* Расходы на выручку от продажи основных средств, которые полностью и напрямую связаны с продажей или передачей основных средств, разрешены к вычету.Это расходы, которые необходимы для осуществления перевода.) Согласно бюджету на 2018 г., долгосрочный прирост капитала от продажи долей / паев фонда, ориентированного на акции, реализованный после 31 марта 2018 г., останется освобожденным от налога до рупий 1 лакх в год. Более того, налог в размере @ 10% будет взиматься только с LTCG с акций / паев фонда, ориентированного на акции, превышающих 1 лакх рупий за один финансовый год без преимущества индексации. В случае продажи жилого дома: Эти расходы вычитаются из общей цены продажи:

          а.Брокерские услуги или комиссия за привлечение покупателя

          г. Стоимость гербовых бумаг

          г. Дорожные расходы в связи с переводом — они могут быть понесены после того, как произошел переезд.

          г. Если имущество было передано по наследству, в некоторых случаях также могут быть разрешены расходы, понесенные в отношении процедур, связанных с завещанием и наследованием, получением свидетельства о правопреемстве, расходами исполнителя.

          В случае продажи акций: Вам может быть разрешено вычесть следующие расходы:

          а.Комиссия брокера по проданным акциям

          г. STT или налог на операции с ценными бумагами не допускается в качестве вычитаемых расходов

          Где продаются украшения: Здесь, и услуги брокера были задействованы в обеспечении покупателя, стоимость этих услуг может быть вычтена. Обратите внимание, что расходы, вычитаемые из продажной цены активов для расчета прироста капитала, не допускаются в качестве вычета по любой другой части налоговой декларации. , и вы можете потребовать только один раз.

          Индексированная стоимость приобретения / улучшения

          Стоимость приобретения и улучшения индексируется с применением CII (индекса инфляции затрат).Это сделано с учетом инфляции за годы владения активом. Это увеличивает базу затрат и снижает прирост капитала. Обратитесь к этой странице для получения полного списка CII. Индексированная стоимость приобретения рассчитывается как Индекс стоимости приобретения / инфляции издержек (CII) для года, в котором актив впервые находился во владении продавца, или 2001-02 гг., В зависимости от того, что будет позже, индекс инфляции затрат X за год, в котором актив передан.

          Индексированная стоимость улучшений рассчитывается как:

          Индексированная стоимость приобретения = Стоимость приобретения * Индекс инфляции стоимости (CII) года, в котором актив был передан / Индекс инфляции стоимости (CII) года, в котором актив впервые находился во владении продавца, или 2001-02 гг., В зависимости от того, что наступит позже. .Индексированная стоимость улучшения = Стоимость улучшения * Индекс инфляции затрат года, в котором актив передается / Индекс инфляции издержек года, в котором имело место улучшение

          5. Руководство по получению отчета о приросте капитала от CAMS и импорту данных в ClearTax.

          Вместо того, чтобы вручную вводить данные, вы можете просто загрузить отчет о реализованной прибыли, который представляет собой консолидацию ваших инвестиционных показателей, прироста капитала и доходов за текущий и последний финансовые годы по фондам, обслуживаемым CAMS.

          6. Руководство по получению отчета о приросте капитала от KARVY и импорту данных в ClearTax.

          Вместо того, чтобы вручную вводить данные, вы можете просто загрузить отчет о реализованной прибыли, который представляет собой консолидацию ваших инвестиционных показателей, прироста капитала и доходов за текущий и последний финансовые годы по фондам, обслуживаемым KARVY.

          7. Руководство по получению отчета о приросте капитала от ZERODHA и импорту данных в ClearTax

          Вместо того, чтобы вручную вводить данные, вы можете просто загрузить отчет о реализованной прибыли, который представляет собой консолидацию ваших инвестиционных показателей, прироста капитала и доходов за текущий и последний финансовые годы по фондам, обслуживаемым ZERODHA.

          8.Освобождение от прироста капитала

          Пример: Маня купила дом в июле 2004 года за 50 лакхов, а полная стоимость вознаграждения, полученного в 2016-2017 финансовом году, составляет 1,8 крор рупий. Поскольку это имущество находилось в собственности более 3 лет, это будет долгосрочным капитальным активом. Себестоимость скорректирована с учетом инфляции и взята индексированная стоимость приобретения. Используя формулу индексированной стоимости приобретения, скорректированная стоимость дома составляет 1,17 крор рупий. Чистый прирост капитала составляет 63 00 000 рупий.Долгосрочный прирост капитала облагается налогом в размере 20%. Для чистой прибыли от прироста капитала в размере 63 00 000 рупий общий расход налогов составит 12 97 800 рупий. Это значительная сумма, которую нужно выплатить в виде налогов. Это можно уменьшить, воспользовавшись льготами, предусмотренными Законом о подоходном налоге в отношении прироста капитала, когда прибыль от продажи реинвестируется в покупку другого актива.

          Раздел 54: Освобождение от продажи домашнего имущества при покупке другого домашнего имущества

          Объявление бюджета на 2019 год!

          Освобождение от прироста капитала в соответствии с разделом 54: Ассистенты могут получить освобождение от долгосрочного прироста капитала от продажи жилого дома, инвестировав до двух домов вместо ранее предоставленного одного дома на тех же условиях.Однако прирост капитала от продажи домашнего имущества не должен превышать 2 крор рупий.

          Исключение Исключение в соответствии с разделом 54 доступно, когда прирост капитала от продажи жилого дома реинвестируется в покупку или строительство двух других домов (до бюджета на 2019 год освобождение от прироста капитала ограничивалось только 1 жилым домом). Освобождение от налога на два дома будет разрешено один раз в жизни налогоплательщика при условии, что прирост капитала не превышает рупий.2 крор. Налогоплательщик должен инвестировать сумму прироста капитала, а не всю выручку от продажи. Если покупная цена новой собственности выше, чем сумма прироста капитала, освобождение от налога ограничивается общей суммой прироста капитала при продаже. Условия использования этого преимущества 1. Новую недвижимость можно приобрести либо за 1 год до продажи, либо через 2 года после продажи недвижимости. 2. Прибыль также может быть инвестирована в строительство собственности, но строительство должно быть завершено в течение трех лет с даты продажи.3. В бюджете на 2014-2015 годы было уточнено, что только 1 дом может быть приобретен или построен за счет прироста капитала, чтобы претендовать на это освобождение. 4. Обратите внимание, что это освобождение может быть отменено, если эта новая недвижимость будет продана в течение 3 лет после покупки / завершения строительства.

          Раздел 54F: Освобождение от прироста капитала от продажи любого актива, кроме жилого дома

          Освобождение согласно Разделу 54F доступно, когда есть прирост капитала от продажи долгосрочного актива, отличного от жилого дома.Чтобы получить это освобождение, вы должны инвестировать все деньги, полученные от продажи, а не только прирост капитала, чтобы купить новый жилой дом. Приобретайте новую недвижимость либо за год до продажи, либо через 2 года после продажи недвижимости. Вы также можете использовать полученную прибыль для инвестирования в строительство недвижимости. Однако строительство должно быть завершено в течение 3 лет с момента продажи. В бюджете на 2014-2015 годы было разъяснено, что только 1 дом может быть приобретен или построен за счет вознаграждения за продажу, чтобы претендовать на это освобождение.Это освобождение может быть возвращено, если эта новая недвижимость будет продана в течение 3 лет с момента покупки. Если вся выручка от продажи инвестируется в новый дом, весь прирост капитала будет освобожден от налогов, если вы выполните вышеуказанные условия. Однако, если вы инвестируете часть выручки от продажи, освобождение от налога на прирост капитала будет зависеть от пропорции инвестированной суммы к цене продажи = прирост капитала x стоимость нового дома / чистое вознаграждение.

          Раздел 54EC: Освобождение от продажи домашнего имущества при реинвестировании в конкретные облигации

          Освобождение доступно в соответствии с Разделом 54EC, когда прирост капитала от продажи первой собственности реинвестируется в определенные облигации.
          • Если вы не хотите реинвестировать прибыль от продажи вашей первой собственности в другую, вы можете инвестировать их в облигации на сумму до рупий. 50 лакхов, выданные Национальным управлением автомобильных дорог Индии (NHAI) или Rural Electrification Corporation (REC).
          • Вложенные деньги можно вернуть через 3 года, но нельзя продать до истечения 3 лет с даты продажи. Начиная с 2018-2019 финансового года, период с 3 лет был увеличен до 5 лет;
          • У домовладельца есть шесть месяцев, чтобы вложить прибыль в эти облигации.Но чтобы иметь возможность претендовать на это освобождение, вам придется инвестировать до крайнего срока подачи налоговой декларации.

          Когда можно инвестировать в схему счета прироста капитала?

          Поиск подходящего продавца, сбор необходимых средств и оформление документов на новую недвижимость — это трудоемкий процесс. К счастью, Департамент подоходного налога соглашается с этими ограничениями. Если прирост капитала не был инвестирован до даты подачи декларации (обычно 31 июля) финансового года, в котором продается недвижимость, прибыль может быть депонирована в банке PSU или других банках в соответствии со схемой счета прироста капитала, 1988 г.Затем этот депозит может быть востребован в качестве освобождения от прироста капитала, и с него не нужно платить никаких налогов. Однако, если деньги не инвестированы, депозит будет рассматриваться как краткосрочный прирост капитала в том году, в котором истекает указанный период.

          6. Налог на сбережение при продаже земель сельскохозяйственного назначения

          В некоторых случаях прирост капитала, полученный от продажи сельскохозяйственных земель, может быть полностью освобожден от подоходного налога или может не облагаться налогом в соответствии с основным приростом капитала.

          а. Сельскохозяйственная земля в сельской местности в Индии не считается капитальным активом, и поэтому любая прибыль от ее продажи не облагается налогом.Подробнее о том, что определяет сельскохозяйственная земля в сельской местности, см. Выше.

          г. Держите ли вы сельскохозяйственную землю на складе? Если вы занимаетесь покупкой и продажей земли на регулярной основе или в ходе своей коммерческой деятельности, в таком случае любая прибыль от ее продажи облагается налогом по разделу «Бизнес и профессия».

          г. Прирост капитала от компенсации, полученной за обязательное приобретение городских сельскохозяйственных земель, не облагается налогом в соответствии с разделом 10 (37) Закона о подоходном налоге.

          Если ваша сельскохозяйственная земля не была продана ни в одном из этих случаев, вы можете запросить освобождение в соответствии с разделом 54B.

          Раздел 54B: Освобождение от прироста капитала от передачи земель, используемых для сельскохозяйственных целей

          Если вы получаете краткосрочную или долгосрочную прибыль от прироста капитала от передачи земли, используемой для сельскохозяйственных целей — физическим лицом или его родителями или индуистской неделимой семьей (HUF) — за 2 года до продажи, освобождение доступно в соответствии с разделом 54B. Освобожденная сумма — это вложение в новый актив или прирост капитала, в зависимости от того, что меньше. Вы должны реинвестировать в новую сельскохозяйственную землю в течение 2 лет с даты передачи. Новые сельскохозяйственные земли, которые были приобретены для освобождения от прироста капитала, не должны продаваться в течение 3 лет с даты покупки. Если вы не можете приобрести сельскохозяйственную землю до даты подачи вашей налоговой декларации, сумма прироста капитала должна быть депонирована до даты подачи декларации на депозитный счет в любом отделении (кроме сельского) банк государственного сектора или IDBI Bank в соответствии со схемой счета прироста капитала, 1988 г.Освобождение может быть заявлено в отношении внесенной суммы. Если сумма, внесенная в соответствии со схемой счета прироста капитала, не была использована для покупки земли сельскохозяйственного назначения, она будет считаться приростом капитала за год, в котором истекает период в 2 года с даты продажи земли. Если вы хотите узнать больше о вариантах инвестирования с хорошим потенциалом прироста капитала, пожалуйста, инвестируйте с ClearTax Invest. Наши тщательно подобранные планы помогут вам создать портфель, который наилучшим образом соответствует вашим финансовым целям и профилю риска.

          9. Часто задаваемые вопросы

          • Доступна ли индексация для расчета прироста капитала от продажи краткосрочного капитального актива?

            Прирост капитала определяется за счет уменьшения покупной цены от продажной цены. Однако для актива, который удерживался в течение длительного времени, было бы нецелесообразно определять прибыль, просто уменьшая покупную цену от продажной цены, не оказывая никакого влияния на инфляцию.Следовательно, была введена концепция индексации покупной цены. Таким образом, индексированная покупная цена может быть уменьшена от продажной цены для определения прибыли. Таким образом, индексация применяется только к активам, находящимся в долгосрочном владении.

          • Все ли активы удерживаются краткосрочным сроком менее 36 месяцев, а все активы — капитальными активами на длительный срок более 36 месяцев?

            Разные активы имеют разные периоды владения, которые можно назвать краткосрочными и долгосрочными. Вот таблица, которая определяет период владения для различных классов активов, чтобы их можно было классифицировать как краткосрочные или долгосрочные.
            Редактировать
            Актив
            Срок владения Краткосрочный / долгосрочный
            Недвижимость Краткосрочная аренда
            > 24 месяцев Долгосрочные
            Котируемые акции Краткосрочные
            > 12 месяцев Долгосрочный
            Некотируемые акции Краткосрочные
            > 24 месяцев Долгосрочные
            Акции Паевые инвестиционные фонды Краткосрочные
            > 12 месяцев Долгосрочные
            Долговые паевые инвестиционные фонды Краткосрочные
            > 36 месяцев Долгосрочные
            Прочие активы Краткосрочные
            > 36 месяцев Долгосрочные
          • Должен ли NRI платить налоги с прибыли, полученной от продажи собственности в Индии?

            Недвижимость, проданная в Индии, как правило, подлежит налоговому вычету.Лицо, покупающее недвижимость, должно вычесть налоги по ставке, применимой к таблице доходов NRI, если недвижимость является краткосрочным активом. Если недвижимость является долгосрочным активом, применяется налог на LTCG в размере 20%. Кроме того, для NRI важно гарантировать, что налоги вычитаются с полученной прибыли, а не с выручки от продажи. Специалист по оценке юрисдикции может помочь определить прибыль, с которой покупатель должен вычесть налоги.

          • Могу ли я засчитать краткосрочный убыток от капитала в счет любой другой статьи дохода?

            Прежде всего, капитальные убытки могут быть засчитаны только против прироста капитала.Соответственно, краткосрочные капитальные убытки могут быть зачтены против любого дохода по приросту капитала, будь то краткосрочный или долгосрочный. Однако долгосрочные капитальные убытки могут быть компенсированы только долгосрочным приростом капитала.

          • Какова ставка налога на долгосрочный прирост капитала от продажи жилой недвижимости?

            Долгосрочная прибыль от продажи недвижимости облагается налогом по ставке 20% от суммы полученной прибыли

          Завершите электронную регистрацию БЕСПЛАТНО с ClearTax

          • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
          • Электронный архив занимает всего несколько минут
          • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте
          Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас .

      Добавить комментарий

      Ваш адрес email не будет опубликован.