Люксембург оффшорная зона: Регистрация компании в Люксембурге — открыть или купить люксембургскую S.A. готовую фирму под ключ

Оффшор Люксембург, оффшорный счет в Люксембурге, оффшорная зона Люксембург, оффшор это…

Европейская страна Люксембурга расположена в Западной Европе и граничит с Германией, Францией и Бельгией. Официальные языки, на которых говорят в Великом Герцогстве Люксембург, являются французский, немецкий и люксембургский. Население страны составляет  немногим более, чем 500 000 человек. Люксембург стал одним из наиболее популярных оффшоров, расположенных на европейском континенте. Люксембург – налоговая гавань и имеет очень развитый банковский сектор. Люксембург также предлагает оффшорное  страхование и  управление инвестиционными  фондами.

Оффшоры  мира это страны или территории, которые предоставляют услуги клиенту, базируемому главным образом составленный из не резидентные объекты. Налоговые Гаваны имеют очень низко или никакие налоги вообще на месте и очень эффективны при обеспечении конфиденциальности и конфиденциальности для клиентов.

Как оффшор, Люксембург не облагает налогами прибыль, полученную оффшорными банковскими счетами. Оффшорный счет в Люксембургском банке, это гарантированное средство защиты вашего капитала. В этом оффшоре, очень просто открыть банковский счет, а затем его содержать.

В мире оффшорных банковских услуг, банковская  тайна стала краеугольным камнем. Во многих налоговых гаванях мира,  банковская тайна, главная особенность. В Люксембурге высоко ценится конфиденциальность владельцев оффшорных банковских счетов. Банковская тайна сохранила  популярность налоговый гавань Люксембург, как налоговой гавани, так как все больше людей пытается перевести свой бизнес в безопасные оффшоры и защитить свои инвестиции. Вся информация в оффшорных банковских счетах в налоговой гавани Люксембурга считается конфиденциальной и не может быть разглашена без специального разрешения  владельца оффшорного  банковского счета.

Так как оффшорные банковские услуги очень важны в налоговой гавани Люксембурга, оффшорные банки в налоговых гаванях идут на многое, чтобы гарантировать, что качество услуг будет соблюдено для  всех клиентов этих учреждений. Оффшорные банки в оффшоре  Люксембург известны   обеспечением качественных и сложных банковских услуг. Некоторые из услуг, доступных клиентам оффшорных банков в оффшоре Люксембург, включают международные кредитные карты, дебетовые карты, интернет-банкинг, банковские счета в любой валюте, банковское обслуживание по телефону и др.

Оффшор Люксембург — по выгодным ценам

Главная > Услуги > Выбрать юрисдикцию > Западная Европа  > Люксембург

Великое Герцогство Люксембург – это небольшое государство, которое находится в самом центре Европы и является членом ЕС. На территории действует конституционная монархия, которой правит парламентская демократическая система управления. Данная юрисдикция является особенно популярной среди крупнейших компаний Азии, Европы и Северной Америки.

Стоимость регистрации компаний в Люксембурге и их обслуживания

Население государства составляет примерно около 450 000 человек, но оно является одним из основателей Европейского Союза, ООН, блока НАТО и Западноевропейского союза.

Почему стоит зарегистрировать компанию на Люксембурге

Преимущества юрисдикции

Регистрация компаний в юрисдикции Люксембург

И хотя такое понятие как «оффшорная зона» как таковое в Люксембурге не употребляется и не предусмотрено местным законодательством, но зарегистрированные холдинговые компании в этой юрисдикции получают практически те же льготы, что и компании, которые зарегистрированы в классических оффшорных зонах. Поэтому однозначного определения по этому поводу давать нельзя.
В юрисдикции возможна регистрация следующих типов компаний:
1.    Обычная люксембургская компания с положением SOPARFI;
2.    Классическая холдинговая компания;
3.    Финансовый холдинг;
4.    Фаундэйшн;
5.    Трастовый фонд;
6.    Инвестиционная компания с венчурным капиталом – SICAR;

Права и возможности холдинговых компаний

Классические холдинговые компании, зарегистрированные в Люксембурге, имеют следующие права:
•    Они могут не только покупать акции других компаний Люксембурга, но также и свободно ими распоряжаться и продавать;
•    Иметь наличные средства в любой сумме и валюте;
•    Могут выкупать до десятой доли своих акций, в случае если это действие подтверждено собранием акционеров;
•    Не только иметь в собственности и пользоваться драгоценными металлами, но также и вкладывать их в любые финансовые компании;
•    Могут открывать дочерние организации и корпорации;
•    Получать займы в кредитных организациях;
•    Они также имеют права не только иметь свои патенты и лицензии, но и продавать их зарубежным компаниям.
Помимо прав также существуют некоторые запреты:
•    Запрещено заниматься банковской деятельностью;
•    Запрещено вести производственную и коммерческую деятельность на территории юрисдикции;
•    А также нельзя приобретать недвижимость в Люксембурге.
На территории юрисдикции предусмотрен резервный фонд, куда будут перечисляться 5 % от прибыли до того момента, пока сумма фонда не достигнет 10 % от выпущенной компанией общей суммы капитала. А также от суммы заявленного уставного капитала компании необходимо выплатить в виде государственной пошлины 0,2 %.
В зарегистрированном офисе компании должны храниться все копии бухгалтерской и финансовой документации, а также необходимо предоставлять в контролирующие органы заверенную сертифицированным аудитором и одобренную собранием акционеров выписку из банковского счета компании.

Налогообложение, бухгалтерский учет и отчетность

В юрисдикции существуют две грани:
1.    Довольно высокая налоговая ставка на личные доходы;
2.    Низкая ставка уплаты страховых взносов.
Ставка корпоративного налога – 39 %.
Квалифицированные холдинговые компании при получении определенного статуса освобождаются от уплаты подоходного налога. Следует обязательно учитывать тот факт, что при этом запрещено вести предпринимательскую деятельность и одновременно являться холдинговой компанией в данной юрисдикции.
Если деятельность зарегистрированных на территории Люксембурга компаний и холдингов, контролируют и управляют лица, которые находятся за пределами юрисдикции, и все соответствующие доходы получаются за пределами страны, то такие компании налогами не облагаются.
 

Название компании

По сути, к названию предъявляется только одно единственное требование, в тексте названия в обязательном порядке должна содержаться организационно-правовая форма, а именно присутствовать в окончании слова:
•    Ltd или Limited;
•    Corporation или Corp;
•    Incorporated или Inc;
•    и т.д. и т.п.

Конфиденциальность банковских структур

Хотя в юрисдикции и действует порядка 180-ти зарубежных банков, но выдача лицензий строго регламентируется. Лицензию на осуществление банковской деятельности на территории Люксембурга может получить только известный во всем мире банк.
Соблюдение банковской тайны исполняется в обязательном порядке во всех банках юрисдикции. Информация о результатах аудиторских проверок и банковских счетах на территории Люксембурга не в коей мере не используется против самого клиента банка.
Даже пресеченные факты и попытки «отмывания» финансовых средств клиентами банков никогда и никому не разглашаются.

Наши услуги

Для регистрации компании в Люксембурге Вам необходимо предоставить копии своих документов нашим специалистам и оплатить авансовый платеж. Стоимость платежа включает следующие услуги:
•    Подготовка пакета учредительных документов с последующей регистрацией их в Люксембурге;
•    Предоставление услуг регистрационного агента;
•    Предоставление юридического и почтового адреса компании;
•    Оплата государственной пошлины;
•    Оплата нотариальных услуг и сбора за апостиль документов с переводом;
•    Годовые услуги номинального сервиса;
•    Подготовка генеральной доверенности на один год;
•    Предоставление номинальных акционеров;
•    Выпуск сертификатов акций компании;
•    Подготовка письма о передаче акций компании;
•    Подготовка декларации о трасте;
•    Регистрация люксембургского телефонного номера с настроенной переадресацией на Ваш номер;
•    Печать компании;
•    Услуги курьерской доставки.
Вы также можете рассчитывать на нашу помощь при сдаче финансовой отчетности и полное сопровождение вашей компании нашими специалистами на протяжении всего времени её существования. 

Офшоры и налоговые гавани Европы

№4(23), 2012

Научная студенческая конференция «Офшоры в международной деловой практике»

Бегство капиталов в офшорные зоны и налоговые гавани последнее время принимает все более широкий размах. В связи с этим данная тема является весьма актуальной. В данной работе приводится анализ основных налоговых льгот следующих наиболее привлекательных для иностранного капитала европейских юрисдикций — Республика Кипр, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды.

Ключевые слова: офшор, налоговая гавань, налоговые льготы, налогообложение, Республика Кипр, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды,

V.Kiose, Y.Semenova. Offshores and Tax Havens of Europe

The flight of capital to tax heavens and offshore zones is a very popular phenomenon nowadays. That is one of the reasons of why the selected topic of the report could be pressing. This report describes the main tax concessions of the most attractive and frequently used European tax heavens and offshore zones — Cyprus, Switzerland, Luxemburg, Liechtenstein, Malta, Netherlands

Key words: offshore, tax heaven, offshore zone, tax concessions, tax regime, Cyprus, Switzerland, Luxemberg, Liechtenstein, Malta, the Netherlands.

Кипр

Большая часть инвестиций в экономику России проходит через Кипр.Если все владельцы бизнеса, расположенного на Кипре, — иностранцы, то компания называется международной. Международным компаниям Кипр предоставляется специальные налоговые льготы. Низкие налоговые ставки доступны также и бизнесменам-гражданам Кипра. Эти факты позволяют назвать Кипр налоговой гаванью.Непосредственно от оффшорных зон, налоговые гавани отличаются тем, что налоговые льготы в налоговых гаванях распространяются не только на иностранные компании, но и на все местные компании.

Компания может управляться и контролироваться из офиса на Кипре и при этом оставаться нерезидентной.

Налогообложение:

1.Налог на прибыль компании, полученную от операций, осуществленных внутри страны — 10%

2. Налог на прибыль компании, полученную за пределами страны — 0%

3. НДС — 5-8% (Компания освобождается от уплаты НДС, если получателями товаров и услуг, предоставляемых компанией, являются нерезиденты Евросоюза)

4.Налог на дивиденды — 0%

5.Налог на прибыль от торговой деятельности на фондовом рынке — 0%

6.Налог на прирост капитала — 0%

(Прирост капитала — когда активы проданы по более высокой цене, чем было заплачено при их приобретении, или когда они производят своего рода дополнительную стоимость, например, приносят проценты или дивиденды. Налог на прирост капитала взимается только с разницы между текущей и начальной стоимости)

7. При регистрации компании обязательной является уплата государственной пошлины в размере 0.6% от величины объявленного уставного капитала.

8. В конце августа 2011 года в результате голосования парламента Кипра были внесены изменения в Закон о Компаниях. Итогом голосования стало введение ежегодного сбора в размере 350 евро, которые должны регулярно вноситься в Реестр компаний. Этот сбор необходим для того, чтобы компании оставались в статусе «хорошего положения» и находились в Реестре.

Компания, зарегистрированная на Кипре, предоставляет аудиторскую финансовую отчетность в Налоговое управление и Центральный банк Кипра.

Преимущества:

1. Кипрский офшор очень подходит для инвестирования. Инвесторам доступно множество оффшорных банков, которые не облагаются налогом на процентную ставку.

2. В офшорах Кипра строго блюдется конфиденциальность держателей счетов оффшорных банков, владельцев трастов и международных компаний.

3. Холдинговые компании не облагаются налогом на дивиденды и налогом на прирост капитала при продаже дочерних компаний.

4. Статус республики как серьезного финансового центра, и в сочетании с членством в ЕС и высочайшим стандартом обслуживания.

5. Отсутствует валютный контроль.

(Валютный контроль — составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций:

• — контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;
• — контроль за валютными операциями;
• -контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте. )

6. Налоговые соглашения более чем с 50 странами.

Именно кипрские оффшорные компании пользуются повышенным спросом среди российских бизнесменов. Это обусловлено одним важным обстоятельством: дело в том, что между Кипром и Россией действует очень выгодное соглашение об исключении двойного налогообложения.

Основное преимущество соглашения:

Размер налога на дивиденды 5% или 10% (если в капитал дочерней компании вложено менее $100 000), процентов (0%) и роялти (0%) остались неизменными, что делает СИДН наиболее выгодным договором

Ограничение использования льгот СИДН:

Если компания имеет в качестве основной цели или одной из основных целей исключительно использование льгот СИДН, то, согласно договору, эта компания не будет иметь право на налоговые льготы.

Обмен информацией:

Соглашение допускает обмен информацией между Россией и Кипром, даже если эта информация не требуется для налоговых целей данных государств. Однако, страна, у которой запрашивается информация, не обязана предоставлять информацию, если это является нарушением закона или государственного интереса этой страны. Также не позволяется запрашивать информацию, которая публично недоступна в данной стране.

Следует отметить, что налоговые органы Кипра в большинстве случаев не имеют информацию о бенефициарах частных компаний или любые другие информационные материалы. По этим причинам у кипрских компаний, зарегистрированных через номинальных лиц, и информация о реальных владельцах является конфиденциальной.

В этой связи, лица, информация о которых закрыта, должны быть должным образом аккумулироваться в файлах регистрационных агентов. Профессиональная тайна не может использоваться как предлог для не предоставления информации о данных лицах.

Однако, условия, при которых профессиональная тайна может быть снята, будет зависеть от государственного законодательства. Таким образом, раскрытие информации не будет простой автоматической административной процедурой, а потребует вмешательства представителей местных органов власти.

Швейцария

Льготные налоговые условия предоставляются следующим типам компаний :

• Holding Company (является держателем как минимум 10% акций другой компании или если рыночная стоимость ее пакета акций составляем как минимум CHF1m)
• Domiciliary Company (Доминициальная компания)
• не ведет деятельности и не извлекает дохода на территории Швейцарии
• не имеет офиса и персонала на территории Швейцарии (в некоторых кантонах, например, Фрибург (Fribourg), возможны исключения)
• управляется не с территории Швейцарии
• Auxiliary Company (Аксилиарная компания) (Доминициальная компания, которая к тому же
  • Имеет офис и персонал на территории Швейцарии
  • Но большая часть дохода компании приходит из-за границы
• Service Company (основная деятельность заключается в предоставлении технических, управленческих, маркетинговых, финансовых или административных услуг иностранным компаниям)
• Mixed Company (имеет характеристики как доминициальной, так и холдинговой компании и не может быть классифицирована как одна из них).

Преимущества:

• Договор об избежании двойного налогообложения, заключённый с 90 странами.
• Нет валютного контроля.
• Во многих кантонах доходы от инвестиций исключаются из базы налогообложения.
• Законом обеспечивается неразглашение информации о реальном собственнике компании и банковских операциях — информация недоступна третьим лицам и может быть открыта только по решению местного суда.

Налогообложение:

• При регистрации взимается сбор в размере 3% от суммы уставного капитала. Акционерный капитал компании должен составлять не менее CHF 100 000 и должен быть оплачен полностью. Величина акционерного капитала должна быть помещена в швейцарский банк на специальный счет до начала официального оформления компании.
• Федеральный налог с прибыли взимается по прогрессивным ставкам и составляет от 3,5 до 9,8%, в зависимости от соотношения прибыли к активам компании и взимается вне зависимости от того, где была получена прибыль.

3.Налоги с капитала : федеральный (0,085%) и кантональный (0,05 — 0,25%). От кантональных налогов освобождены такие виды компаний, как домициальные (Domiciliary) и сервисные (Service).

4.Налог на дивиденды — Налог на дивиденды акционеров составляет 35%, если акционер декларирует свои дивиденды в Швейцарии. Если акционер — нерезидент Швейцарии, то для исчисления налога на дивиденды применяют ставки соглашения об избежании двойного налогообложения, если таковое существует, но если акционером является компания, зарегистрированная в Европейском Союзе, то её дивиденды не подлежат налогообложению в Швейцарии.

5.Отсутствует налог с выплат процентов и роялти в адрес нерезидентов, а также при выплате дивидендов в адрес компаний из стран ЕС.

Компаниям, зарегистрированным в Швейцарии необходимо вести бухгалтерский учет. Они обязаны ежегодно предоставлять финансовый отчет и декларацию о доходах в налоговые органы на федеральном и кантональном уровнях.

Люксембург

Компании, зарегистрированные в этой юрисдикции, широко используются для создания холдингов и инвестиционных фондов, так как они освобождены от уплаты основных налогов на прибыль, на имущество и на дивиденды.

Зарегистрированный офис «оффшорной» компании должен находиться на территории Люксембурга.

Налогообложение:

1. В резервный фонд в Люксембурге «оффшорная» компания обязана перечислить 5 % прибыли. Это не постоянная выплата: она будет производиться до тех пор, пока общая сумма не достигнет 10 % от суммы выпущенного капитала.

2. Ежегодная пошлина в виде госпошлины выплачивается 0,2 % уставного капитала.

3. Компании нерезиденты уплачивают корпоративный налог только с прибыли от операций внутри страны. Зарубежная прибыль компаний налогом не облагается.

Ставка корпоративного налога состоит из трех частей. Общая ставка подоходного налога равна 21%. Взнос в фонд безработицы исчисляется в размере 4% от общей ставки, то есть 0,84%. Ставка муниципального налога устанавливается муниципалитетом. Например, в столице она составляет 6,75%. Таким образом, совокупная налоговая ставка корпоративного налога на прибыль налогоплательщика города Люксембурга, составляет 28,59%.

4. Исходящие дивиденды в общем случае подлежат обложению налогом у источника в размере 5%. Иная ставка налога у источника может быть предусмотрена соглашением об избежании двойного налогообложения.

Не облагаются налогом у источника дивиденды, распределяемые люксембургскими холдингами, инвестиционными фондами или предприятиями по секьюритизации.

Также налог у источника не удерживается, если акции находятся во владении получателя дивидендов не менее года, и их стоимость составляет не менее 1,2 млн. евро. При этом получатель дивидендов должен быть резидентом Люксембурга, ЕС либо полноценно налогооблагаемым резидентом Швейцарии.

5. Полученные из-за рубежа резидентной компанией дивиденды освобождаются от налогообложения, если участие в капитале составляет не менее 10 процентов, или цена приобретения акций составляет не менее 1,2 млн. евро.

Типы регистрируемых иностранных компаний и особенности их налогообложения:

• SOPARFI — финансовая холдинговая компания. Люксембургские холдинговые компаний не подпадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Нулевой налог на выплату дивидендов применяется к дивидендам, уплаченным дочернему / материнскому предприятию в ЕС. Налог на выплату дивидендов странам, не являющимся членами ЕС всегда подлежит уплате определенной ставки налога на доходы, которая при сравнимом налогооблагаемом доходе соответствует люксембургской ставке корпоративного налога, но налог может быть снижен посредством освобождения по налоговому договору (на практике, как правило, минимум 15%).

Выплаты процентов не облагаются налогом на источники дохода.

• SIF — специализированный инвестиционный фонд

• • Специализированный инвестиционный фонд, основанный в Люксембурге, в принципе освобожден он уплаты налога на прибыль.
  • Налог с подписки составляет 0,01% в год. Основой для расчета налога с подписки является общая чистая стоимость имущества специализированного фонда.
  • Компания обязана уплатить однократный налог на капитал в размере 1 250 евро, выплачиваемый при регистрации.
• SICAR — компания с инвестициями в рисковый капитал (Уставной капитал — не менее 1млн.евро)
  • Ежегодный налог на оборот капитала в размере 1 250 евро.
  • Корпоративный налог 29,63%.
  • Ограничения по соглашениям о предотвращении двойного налогообложения отсутствуют.
  • Выплаты прибылей не облагаются налогом на источники дохода.
  • Доходы от ценных бумаг освобождены от налогов.
  • Выручка от ликвидации компании не облагается налогами (для участников-нерезидентов)

Люксембург не облагает налогами прибыль, полученную оффшорными банковскими счетами. Оффшорный счет в Люксембургском банке, это гарантированное средство защиты капитала.. Вся информация в оффшорных банковских счетах в Люксембурге считается конфиденциальной и не может быть разглашена без специального разрешения владельца банковского счета.

Юрисдикция Люксембург является привлекательной в частности и для российского инвестора. В 2011 году министр финансов Люксембурга и министр финансов Российской Федерации подписали поправку к соглашению между Люксембургом и Россией с целью улучшения положений, содержащихся в соглашении. Введенная поправка сокращает налог, взимаемый с дивидендов, с текущих 10% до 5%.

Лихтенштейн

Для ведения бизнеса в Лихтенштейне не требуется лицензий, за исключением для компаний, занятых в финансовом секторе.

Лихтенштейн следует всем современным международным конвенциям, препятствующим отмыванию денег, и, как следствие, обменивается информацией практически со всеми странами мира.

В Публичный реестр необходимо занести сведения о директорах оффшорной компании, один из которых должен быть резидентом княжества Лихтенштейн. Обязательными являются бухгалтерский учет и ежегодная отчетность для компаний. Очевидным преимуществом юрисдикции Лихтенштейна является его мировой имидж, как государства со стабильной и развитой экономикой и политической обстановкой.

Прибыль из местных источников в Лихтенштейне подлежит налогообложению по ставке, равной 12.5%.

Налоги и лицензионные взносы зависят от типа структуры:

• Gesellschaft mit beschränkter Haftung — GmbH (Закрытая компания с ограниченной ответственностью)
• Aktiengesellschaft (AG-открытое акционерное общество)
• Trust Enterprise (Трастовое предприятие) может создаваться в Лихтенштейне как для коммерческих, так и для некоммерческих целей.

Платят 4% купонного налога на дивиденды. Годовой налог на капитал составляет 0.1% от совокупных средств компании, но не менее CHF 1.000; (Купонный налог- выплаты по ценным бумагам только на территории Лихтенштейна)

• Anstalt (учреждение, коммерческое или некоммерческое, может использоваться как холдинговое предприятие для владения патентами, авторскими правами или недвижимостью)

Не платит купонного налога, но уплачивает годовой налог на капитал в размере 0.04% от совокупных средств компании. Годовой минимальный уровень налога составляет CHF 1.000;

• Stiftung (Закрытая фондовая компания). Это юридическое лицо, создаваемое обычно для некоммерческих целей. Компания имеет право извлекать доход в рамках уставных целей, которые, как правило, ограничены сферами инвестиций и управления имуществом.

Не платит купонного налога, но выплачивает годовой налог на капитал в размере 0.075% от совокупных средств компании. Годовой минимальный уровень налога составляет CHF 1.000;

Выплаты нерезидентам со стороны фонда и траста освобождаются от 4%-ного купонного налога.

При регистрации компании, а также учреждения (Anstalt) с уставным капиталом до 10 000 000 швейцарских франков в Лихтенштейне взимают единовременный гербовый сбор, равный 0,5 %, а при регистрации компании с уставным капиталом свыше 10 000 000 швейцарских франков — 0,3%.

При регистрации закрытой фондовой компании и траста в Лихтенштейне взимают единовременный гербовый сбор, равный 0,075 % от суммы уставного капитала, не превышающего 10 000 000 швейцарских франков, и — 0,05% с суммы уставного капитала свыше 10 000 000 швейцарских франков.

Лихтенштейн имеет всего один договор об избегании двойного налогообложения — с Австрией.

ОднакоЛихтенштейн первым из стран континентального права внедрил институт англосаксонского траста (расщепления собственности) в свою правовую систему. Поэтому трасты, учреждения и фонды Лихтенштейна начали активно использоваться как для защиты активов, так и для оптимизации налогов для холдингов. К примеру, для Украины холдинговая схема обычно выстраивается таким образом. Кипрская Ltd владеет дочерними предприятия в Украине. При этом благодаря двухсторонней налоговой конвенции исходящие дивиденды налогом на репатриацию в Украине не облагаются, а на Кипре, как холдинговой юрисдикции, не включаются в базу обложения и затем могут быть без потерь переброшены другому нерезиденту. Им и выступает лихтенштейнское учреждение, которое также благодаря холдинговым льготам не включает полученные дивиденды в налогооблагаемую базу. При этом даже не требуется налоговое соглашение между Кипром и Лихтенштейном. Конечно, обналичить дивиденды можно и на Кипре, но в данном случае они будут законно храниться в швейцарском либо лихтенштейнском банке, которые, как известно, считаются наиболее надежными. При такой схеме в Лихтенштейне лишь платится ежегодный налог с капитала в размере 0,1% капитала (0,075% и 0,04% для фондов), который не может быть ниже 1000 франков.

Требования по предоставлению финансового отчета следующие:

• AG должны предоставить аудиторский финансовый отчет в Лихтенштейнские налоговые органы для оценки;
• Коммерческий Anstalt должен предоставить аудиторский финансовый отчет в налоговые органы для оценки;
• Некоммерческий Anstalt не должен предоставлять аудиторский финансовый отчет в налоговые органы, а только справку от банка, что имеется запись о денежных средствах;
• Stiftung не должен предоставлять аудиторский финансовый отчет в налоговые органы Лихтенштейна, а только справку от банка, что имеется запись о денежных средствах.

Мальта

На Мальте возможна регистрация акционерного общества закрытого и открытого типа. Минимальный акционерный капитал компании открытого типа составляет 46600 евро и 1200 евро для компаний закрытого типа. На момент регистрации не менее чем 25% капитала открытого акционерного общества и 20% закрытого акционерного общества должны быть оплачены.

Налогообложение:

• Прибыль, полученная компанией-резидентом, как на Мальте, так и за границей, подлежит обложению налогом на прибыль по ставке 35 %. При этом Мальта не облагает налогом перечисляемые за границу дивиденды, проценты и авторские гонорары (отсутствует налог у источника), на Мальте нет правил трансфертного ценообразования и «тонкой» капитализации.

(трансфертное ценообразование—реализация товаров или услуг взаимозависимым лицами по внутрифирменным, отличным от рыночных, ценам. Они позволяют перераспределять общую прибыль группы лиц в пользу лиц, находящихся в государствах с более низкими налогами. Это наиболее простая и распространенная схема международного налогового планирования, имеющего целью минимизацию уплачиваемых налогов;

тонкая капитализация- когда финансирование деятельности компании осуществляется за счет заемных средств.)

• Налогом на добавленную стоимость облагается реализация товаров, работ, услуг на территории Мальты. Ставка НДС на острове составляет 18%. На некоторые товары введены льготные ставки 5 % (например, печатные издания, гостиничные услуги) и 0% (лекарства и продукты питания).
• Нет налога на имущество, и отсутствует налог с оборота при передаче акций в компаниях, владельцами которых являются нерезиденты. Также на Мальте отсутствует законодательство о валютном контроле, и экономическую деятельность мальтийская компания может вести в любой валюте мира.

Казалось бы, мальтийское налогообложение достаточно суровое и ставка корпоративного налога на прибыль не позволяет говорить о том, что Мальта — низконалоговая юрисдикция. Однако, это не так. Дело в том, что компании-нерезиденты Мальты имеют право на возврат уплаченных налогов, что и позволяет говорить о пониженном уровне налогообложения на Мальте по сравнению с большинством стран мира.

Для того чтобы требовать возврат корпоративного налога на прибыль, иностранная компания должна быть зарегистрирована на Мальте в виде торговой или холдинговой компании (получающей доход, соответственно от торговой деятельности или от участия в других организациях).

В налоговом учете мальтийской компании полученный ею доход должен учитываться на одном из четырех налоговых счетов: «иностранная прибыль», «мальтийская прибыль», «прибыль от недвижимого имущества», «необлагаемый налогом доход». Каждый из видов дохода облагается по своим правилам. Окончательная сумма налога учитывается на пятом счете «окончательный налог».

Пример. Рассмотрим два наиболее распространенных случая: мальтийская компания получает прибыль от торговой деятельности за границей и от участия в других компаниях. В любом случае эта прибыль облагается установленным законом налогом по ставке 35 процентов, однако мальтийские акционеры вправе требовать возврат налога, изъятого с распределенных дивидендов. Правила же возврата для разных видов дохода различны.

Если мальтийская компания получает доход от торговой деятельности за пределами Мальты (причем понятие «торговля» включает в себя как непосредственно покупку и продажу товара, так и оказание услуг), ее акционеры, после получения дивидендов, вправе обратиться за возвратом 6/7 суммы оплаченного ранее на Мальте налога. Таким образом, эффективная ставка налога на прибыль составит 5 процентов, что ниже не только российской ставки налога на прибыль (20%), но даже кипрской (10%).

Мальтийская компания, получающая дивиденды от акционерного участия или прибыль от прироста капитала (проценты, роялти), может задекларировать прибыль, и уплатить налог по ставке 35 процентов. После того как дивиденды будут распределены между акционерами, последние могут обратиться за полным возвратом (100%) от ранее уплаченного мальтийского налога.

Для того, чтобы мальтийская компания удовлетворяла условиям освобождения от налога, должен выполняться так называемый критерий «квалифицированного участия». Компания считается квалифицированным участником, если она владеет как минимум 10 процентами акций в иностранном предприятии.

С 2007 года система возврата налогов продлена, и сейчас применима ко всем акционерам, независимо от их резидентства или постоянного местожительства;

Налоговое законодательство Мальты приведено в соответствие с законодательством ЕС. Мальтийская торговая компания теперь может торговать на Мальте, при условии, что доход от этой торговли не превысит 10% от общего оборота/дохода компании. Следовательно, 90% общего оборота/дохода компании должно происходить из зарубежных источников. После возврата налога, описанного выше, акционеры мальтийской компании остаются с глобально эффективной ставкой налога на прибыль в 5%.

Компании, зарегистрированные на Мальте, должны предоставлять ежегодный финансовый отчет в реестр компаний. Имена и адреса директоров и акционеров компании являются публично доступной информацией.

Мальта заключила договоры по вопросам освобождения от двойного налогообложения с 41 страной. Для того, чтобы получить освобождение от налогов по двустороннему соглашению, компания должна доказать налоговым органам, что свой доход она получила из иностранных источников и что он уже облагался налогом за рубежом.

Нидерланды

Те, кто выбрал Нидерланды в качестве оффшорной зоны для себя, будут приятно удивлены и имеющемуся перечню источников дохода, которые могут быть получены внутри страны и освобождены от уплаты налогов. В перечень входит:

• прибыль, полученная от продажи голландской недвижимости;
• прибыль, от продажи портфеля акций компании, зарегистрированной в Нидерландах;
• выплаты процентов по ссуде и доход, полученный в результате владения акциями компании, зарегистрированной в Нидерландах.

Типы регистрируемых офшорных компаний:

• BV — закрытая компания с ограниченной ответственность
• NV — открытая с ограниченной ответственностью (публичная компания)
• Vereniging — ассоциация
• Stichting — трастовая компания.

Налогообложение:

• НДС (на товары, реализуемые внутри страны) — 6%
• 1% от суммы УК вносится ежегодно в качестве налога на капитал
• Налог на прибыль (кроме прибыли, указанной выше и освобожденной от уплаты налога) — при прибыли до 200 000 евро — 20%; при прибыли свыше 200 000 — 25%
• Налог на дивиденды — 0%

Преимущества компаний в Нидерландах:

• Высокий международный авторитет Нидерландов как члена ЕС
• Отсутствие валютного контроля
• Налоговые соглашения со 126 странами.

Многие компании, офисы которых расположены в ЕС или других странах, так или иначе, имеют представительство в Нидерландах, преимущественно из-за налоговых льгот. По этой причине свои штаб-квартиры в Нидерландах расположили следующие известные компании: IKEA, Facebook, Google, Mittal Steel, EADS (parent company of Airbus), Nike, Trafigura, Starbucks и Fujitsu-Siemens.

Еще одним несомненным преимуществом, получаемым оффшорной компанией, зарегистрированной в Нидерландах, является следующее положение. Если голландская компания участвует какой-то долей в капитале антильской оффшорной компании (зарегистрированной на Нидерландских Антилах), она полностью освобождается от уплаты налогов на прибыль от этой компании. Если в работе оффшорной компании принимают участие акционеры из числа нерезидентов, они также освобождены от налогов.

Полученную в качестве дивидендов и освобожденную от налогов прибыль голландская компания затем может свободно переводить на другие иностранные счета.

Зарегистрированные в Нидерландах компании обязаны ежегодно предоставлять финансовый и бухгалтерский отчеты, которые должны включать: баланс ликвидных средств, счета расходов и доходов, отчет об административном управлении, аудиторский отчет, протокол последнего собрания акционеров, актуальные сведения о директорах и акционерах.

Все мировые оффшорные зоны, полный список оффшорных зон

Оффшоры в Европе не теряют своей популярности. Главной причиной этого является тот факт, что оффшорные зоны предусматривают льготное налогообложение, а в некоторых случаях практически избавляют от него.

Схемы работает на основании того, что оффшорная зона предполагает вполне законный способ сократить расходы и уберечь его от возможных неприятностей. Для грамотного начала такой деятельности важно выбрать страну. Оффшоры — это важнейшая составляющая экономики многих государств.

Оффшорные зоны в мировой экономике представляют собой территории государства или целые страны, где есть все условия для регистрации иностранной компании с льготным налогообложением или совсем без него (зависит от оффшорной зоны и компании).

Есть много нюансов открытия оффшора. В каждой стране существует свое налогообложение, законы и т.д. Именно поэтому необходимо знать особенности и различия оффшорных зон. Лучше всего в подобных вопросах помогают специалисты, которые регулярно обновляют сведения и знают все аспекты стран оффшорного бизнеса «от и до».

Какую информацию об оффшорных зонах надо знать:

• льготное либо полное освобождение от выплаты налогов на его территории;
• о нахождении в государственном реестре;
• об отсутствии или необходимости предоставлять финансовую отчетность;
• о возможности выпуска акций на предъявителя.

Список популярных оффшорных зон

1. Кипр

Данная юрисдикция является одной из самых молодых, перспективных и возглавляет по популярности перечень оффшорных зон. Ее оффшорное законодательство считается практически совершенным. В инвестиционном бизнесе используются нулевые ставки налогообложения.

2. Британские Виргинские Острова

Данная оффшорная зона предполагает закрытый реестр, нулевое налогообложение. Компании, которые регистрируются здесь, могут вести деятельность во многих странах мира.

3. Белиз

Эта оффшорная страна предлагает нулевое налогообложение и закрытый реестр. Также преимуществом является отсутствие необходимости составлять финансовый отчет. Обязательно проведение собрания акционеров.

4. Сейшельские острова

Многие оффшорные зоны в мировой экономике испытывают на себе большое влияние Евросоюза и США, но не Сейшелы. Благодаря высокому интересу бизнесменов к данной стране, здесь разработано современное законодательство, которое включает и учитывает все положения и особенности требований для регистрации компании в этой относительно свободной экономической и оффшорной зоне.

5. Гонконг

Полностью назвать его оффшорной зоной нельзя, однако это достаточно мощный и перспективный центр налогового планирования. Если сравнить виды оффшорных зон по популярности, Гонконг занимает достаточно высокие позиции.

6. Панама

Главное экономическое направление страны — обслуживание международного транзита. Если брать все существующие виды оффшорных зон, Панама является одной их самых популярных для регистрации компании.

7. Швейцария

Данная страна не относится к оффшорным зонам, но при соблюдении определенных обстоятельств и выполнении требований компания может рассчитывать на снижения некоторых налогов.

Также в списке популярных следует назвать и такие оффшорные зоны (страны), как Сингапур, Люксембург, Великобритания, Мальта, ОАЭ.
Следует отметить банковские оффшорные зоны мира, их роль при регистрации компании очень велика, поэтому обращайтесь к специалистам компании «M Consulting» за подробной консультацией.

Предыдущая статья Следующая статья

Доставка грузов из Люксембурга в Россию — логистическая компания ВЭД-С

Люксембург

О стране

Люксембург является богатейшим государством Европы. Благодаря тому, что страна является офшорной зоной, в Люксембурге располагаются больше двухсот банков.

Транспортная инфраструктура

Система транспорта здесь более чем развита. Приоритетным способом транспортировки грузов из Люксембурга остается автотранспорт.

Из Люксембурга чаще всего доставляют

• Оборудование для металлургических предприятий

• Текстильные изделия

• Металлургические изделия

О грузоперевозках

Мы осуществляем любой вид транспортировки из Люксембурга, будь то доставка сборного груза или генерального. Также наша компания может организовать контейнерную перевозку из морских портов.

• Авиадоставка груза из Дании.
• Автодоставка груза из Дании

Наша компания без лишних задержек организует доставку вашего груза прямым рейсом в Шереметьево. Такая доставка займет приблизительно 5 дней, включая таможенное оформление.

Мы гарантируем предоставление любого автотранспорта любой грузоподъемности в Люксембурге. Мы вам также поможем с таможенным оформлением необходимой документации. На доставку грузов из Люксембурга автотранспортом уйдет примерно 4-8 дней.

Перед отправкой заявки проверьте, сможете ли вы стать нашим клиентом

Перевозим от 30 кг

Мы перевозим грузы (напомним, в комплексе с таможенным оформлением) – весом свыше 30 кг.

Если ваш груз весит меньше 30 кг – для Вас оптимально и даже выгодно будет обратиться к службам экспресс-доставки.

Работаем с юр. лицами и ИП

Так как мы перевозим только коммерческие грузы и только в комплексе с таможенным оформлением, наш целевой клиент – это компания (юридическое лицо) или же предприниматель (ИП).

Мы не работаем с частными лицами.

Поэтому, если вам нужно перевезти личные вещи (в т. ч. квартирный международный переезд), доставить посылку, или заказанный в интернет-магазине груз – вам будет оптимально обратиться к специализированным компаниям, оказывающим подобные услуги грузоперевозки данной категории.

Видео

Герцогство Люксембург – развитое, богатейшее государство, ведущее выгодную экономическую политику. Страна — оффшорная зона в Европе. Обширная сеть автомобильных дорог: машины играют существенную роль в транспортной системе Люксембурга.

Что импортируют из страны

Ввиду географического положения Люксембург служит попутным грузооборотом. Компания «ВЭД-сервис» имеет большой опыт в организации перевозок из Люксембурга в России, а также в европейские государства, например, Францию, Бельгию или Германию. «ВЭД-сервис» обеспечивает транспортировку грузов всех категорий: негабаритных, тяжелых, опасных, с температурным режимом, хрупких, срочных и так далее.

За десять лет работы мы создали собственную базу контрагентов, наши сотрудники в течение одного дня сформируют оптимальный маршрут и предложат выгодные варианты доставки всеми видами транспорта. Для отправки сборного груза вам не придется ни о чем беспокоиться, достаточно только связать с нами: консолидацию, таможенное оформление, доставку до пункта отправления, страхование, если необходимо лицензирование и получение разрешений от надзорных органов – мы берем на себя.

Способы доставки

Герцогство относится к так называемым карликовым государствам. У этой страны нет выхода к морю. Работает один международный аэропорт, который расположен около столицы – города Люксембург. Всего грузовые авиаперевозки осуществляются через эту воздушную гавань. Товар доставляется получателю в России в течение трех – пяти дней (в это время входит таможенное оформление).

Наиболее востребованным вариантом доставки из Люксембурга является автомобиль. Тип транспортного средства подбирается в зависимости от категории груза: цельнометаллические фургоны, микроавтобусы, фуры, контейнеровозы, низкорамные платформы, рефрижераторные автопоезда. Маршрут пролегает по территории Польши, Латвии. В пути груз от четырех до восьми недель. Важно учитывать пропускную способность дорог и таможенных пунктов. 

В мультимодальной перевозке задействованы сразу несколько видов транспорта. Обычно, подобный тип транспортировки применяется для доставки контейнеров сначала «по земле», затем морем из соседних с Люксембургом Бельгии или Германии. Таким образом удлинятся транзитное время, но подобный вариант дешевле остальных. Когда высокая оперативность не требуется, то это оптимальный выход. На протяжении всего маршрута клиент свободно может следить за местоположением груза.

Оформить заявку на доставку груза

ТОП-15 оффшоров

На Каймановых островах, например, объем средств в 331 раз превышает уровень, который пропорционален размеру экономики.

Налоговые гавани или офшорные зоны представляют собой территории, где бизнесмены и другие состоятельные лица хранят деньги с целью уклонения от уплаты налогов.
Часто офшорные финансовые центры — это маленькие юрисдикции с низким уровнем налогообложения, которые расположены в отдаленных уголках Земли, например, на Карибских островах. Деньги, как правило, хранятся в подставных (зарегистрированных, но не действующих) компаниях или в анонимных организациях.

Начиная с 2015 года, Евросоюз публикует черный список офшорных центров и призывает государства совершенствовать управление налогообложением и бороться с мошенничеством и уклонением от уплаты налогов. В связи с этим и в свете возможных санкций со стороны ЕС, юрисдикции вынуждены вносить изменения и реформировать налоговый кодекс.

Почему Люксембург считается налоговой гаванью?

Люксембург был предпочтительным налоговым убежищем для корпораций и богатых с 1960-х годов, когда небольшая европейская страна превратилась в финансовый центр оффшорной торговли европейскими облигациями. Люксембург пользовался популярностью среди компаний, желающих выпустить долговые обязательства, потому что в нем отсутствовал удерживаемый налог, не требовался гербовый сбор и не требовалось, чтобы эмитенты облигаций публиковали проспект эмиссии.

Хотя население Люксембурга составляет около 630 000 человек, он привлекает столько же прямых иностранных инвестиций (ПИИ), сколько Соединенные Штаты.Его прямые иностранные инвестиции в размере 4 триллиона долларов составляют 6,6 миллиона долларов на человека. Международный валютный фонд описывает эти притоки и оттоки как «фантомные инвестиции». Большая часть денег уходит в пустые корпоративные оболочки с целью минимизировать налоги организаций, контролирующих оболочки.

Благоприятный налоговый режим побуждает корпорации создавать компании специального назначения в Люксембурге. Одним из преимуществ является отсутствие налогов у источника выплаты процентов и роялти, что может позволить этим платежам избежать налогообложения в юрисдикции, в которой эти поступления были получены.Взаимодействие с другими людьми

По оценкам экономистов, 80% прибыли, перемещаемой из стран ЕС, попадают в налоговые убежища, расположенные в ЕС, а именно в Люксембурге, Ирландии и Нидерландах. В 2015 году на Люксембург пришлось 47 миллиардов долларов перераспределенной прибыли. На Ирландию приходилось 106 миллиардов долларов, а на Нидерланды — 57 миллиардов долларов в том же году.

Выгодные налоговые сделки

Максимальная ставка для компаний, работающих в Люксембурге, составляет 24,94%. Он состоит из 17% ставки корпоративного налога и 6 муниципального налога на бизнес.75% и 1,19% взнос в фонд занятости.

Однако документы, полученные Международным консорциумом журналистов-расследователей, показали, что сотни транснациональных корпораций заключили налоговые соглашения с Люксембургом, которые позволяли им платить эффективную налоговую ставку менее 1%. Документы, известные как «Люксембургские утечки», показали, что FedEx Corp создала два филиала в Люксембурге с целью перевода доходов от своих операций в Мексике, Франции и Бразилии в филиалы компании в Гонконге.Люксембург согласился облагать прибыль налогом по ставке 0,25%, оставив 99,75% переводов без налогообложения.

Итог

Люксембург — одна из самых известных налоговых гаваней во всем мире. Более 340 компаний по всему миру открыли дочерние компании в стране и искали выгодные условия для получения налоговых льгот. Компании, упомянутые в люксембургских утечках, включают Amazon, Apple, AIG, FedEx, Fidelity, Heinz, IKEA, Office Depot, Pepsi Bottling Group и Staples.Взаимодействие с другими людьми

оффшорных юрисдикций в Европе | Expatra

В Европе есть тринадцать основных мест, которые можно считать оффшорными юрисдикциями.

Они подходят для различных типов оффшорного бизнеса: от банковского дела до сбережений и инвестирования за рубежом, от создания компании до бизнеса, связанного с инвестициями.

В этом отчете мы подробно рассмотрим каждое из четырнадцати мест для вас по очереди, охватывая основные преимущества и привлекательность каждого оффшорного убежища.

Мы также опишем природу оффшорного бизнеса, наиболее подходящего для конкретной страны или острова, так что если вы ищете место для своих активов или бизнес-идеи, вы можете найти его ниже.

Мы собираемся охватить следующие юрисдикции: Андорра, Кипр, Дания, Германия, Гибралтар, Гернси, Ирландия, остров Мэн, Джерси, Лихтенштейн, Люксембург, Нидерланды и Швейцария.

Андорра — это княжество, расположенное в Пиренеях между Францией и Испанией.Правительства обеих стран несут ответственность за внешнюю политику и оборону Андорры, но сама Андорра политически нейтральна.

Это также безналоговая юрисдикция! Прямое налогообложение доходов, капитала или корпораций не взимается. Более того, в княжестве нет ни налога на богатство, ни налога на наследство. Таким образом, для тех, кто стремится к конфиденциальности и безопасности, Андорра может быть подходящей оффшорной юрисдикцией для организации управления и контроля оффшорных компаний.

Банки в Андорре также предлагают широкий спектр профессиональных, конфиденциальных и конфиденциальных услуг, при этом банковская тайна поддерживается законом. Местные андоррские компании могут быть созданы для местной торговли, владения активами и инвестициями, а также для трансграничной торговли.

Член ЕС, остров Кипр расположен в Средиземном море. Остров разделен, и в этом отчете внимание сосредоточено только на южных двух третях острова, находящихся под контролем киприотов-греков.

Кипр имеет ряд ключевых преимуществ, таких как тот факт, что он взимает относительно низкие ставки налогообложения с компаний и вышедших на пенсию резидентов-экспатриантов, а также имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 40 странами, что делает его ключевым центром холдинга и инвестиций. компании, ориентированные на развивающиеся рынки.

Деловая и физическая инфраструктура, транспортные связи и уровни банковской тайны, конфиденциальности и неприкосновенности частной жизни хорошо сочетаются со статусом острова как государства-члена ЕС.Эти факторы также сочетаются с правовой системой, основанной преимущественно на английском праве, и делают остров популярной оффшорной юрисдикцией для создания компаний и международных банковских операций.

• Жизнь на Кипре — полное руководство по жизни на Кипре, включая программу Non-Dom для предпринимателей и богатых частных лиц, мягкую налоговую политику для экспатов и предприятий.

Расположенная к северу от Германии, Дания является членом ЕС и необычной страной, которую можно рассматривать как оффшорную юрисдикцию! Это не страна с низкими налогами, если вы проживаете там или ведете бизнес в Дании, однако в ней действует законодательство, которое может сделать ее благоприятным центром для тех, кто имеет датские холдинговые компании.

Из-за налоговых правил, установленных в конце 1990-х годов, и длинного списка международных договоров Королевства об избежании двойного налогообложения, многие предприятия теперь извлекают выгоду из того факта, что вы можете избежать налогообложения дивидендов, имея датскую холдинговую компанию.

С 1 января 1999 года датская холдинговая компания потенциально может получать дивиденды и прирост капитала от своих зарубежных дочерних компаний без применения датских налогов, при условии, конечно, соблюдения определенных критериев.Это делает эти холдинговые компании важными инструментами управления налогообложением для международных компаний.

Еще более маловероятным включением в этот список оффшорных юрисдикций в Европе является Германия — поскольку Германия является одной из ведущих стран в ЕС, вынуждающих всемирное подавление налоговой конкурентоспособности!

Однако в этой стране существует относительно новая система налогообложения корпораций, которая была введена в соответствии с требованиями гармонизации правовых положений в ЕС.Таким образом, в настоящее время доход корпорации облагается налогом по более низкой ставке, а дивиденды, полученные акционером, также облагаются налогом по более низкой ставке без каких-либо налоговых льгот.

Согласно законодательству, дивидендный доход внутри холдинговой структуры не облагается налогом. Только доходы и прибыль основной компании будут облагаться налогом в обычном режиме, в то время как все дивиденды, выплачиваемые компаниям-акционерам, к счастью, больше не облагаются налогом.

Использование или необходимость в немецкой компании и способ ее использования для компенсации, уменьшения или отмены налогообложения будут зависеть от многих факторов, например, от места нахождения холдинговой компании или физического лица.

Гибралтар — самоуправляемая заморская территория Великобритании, расположенная на южной оконечности Пиренейского полуострова и в Европе у входа в Средиземное море с видом на Гибралтарский пролив.

Она довольно известна как оффшорная юрисдикция в Европе, хотя ее предложения по эффективному налогообложению, к сожалению, серьезно подорваны в последние годы из-за давления со стороны ЕС на все оффшорные центры.

Тем не менее, Гиб, как его с любовью называют, по-прежнему является очень важным оффшорным районом, особенно для операций компании.

Компания, зарегистрированная и принадлежащая нерезидентам Гибралтара, которая управляется и контролируется директорами, которые проживают и проводят свои заседания совета директоров за пределами Гибралтара, будет считаться нерезидентом и, следовательно, не подлежать корпоративному налогу, за исключением этой части прибыли. который переводится в Гибралтар.

Это может означать, что компания-нерезидент может быть полностью освобождена от корпоративного налогообложения, и этот тип компании может быть довольно рентабельным. Однако при рассмотрении такой структуры необходимо проявлять осторожность, поскольку могут возникнуть налоговые последствия в стране проживания директоров.

Гернси — один из Нормандских островов Великобритании. Он является ассоциированным членом европейского сообщества и имеет соглашение об обмене информацией с Великобританией, поэтому оно стало менее эффективным для жителей Великобритании, и даже тем, кто находится в Европе, требуется тщательная оценка того, является ли Гернси оффшорной гаванью. подходит для их нужд.

Юрисдикция в основном используется теми, кто хочет создать освобожденную от налога компанию, и они могут это сделать, если они не являются резидентами острова и не ведут бизнес с резидентами или компаниями Гернси.Тогда они получат выгоду от отсутствия налогов на Гернси — хотя они будут облагаться небольшой фиксированной ставкой корпоративных пошлин в год, независимо от прибыли.

На Гернси находится крупнейший в Европе сектор кэптивного страхования, сильные банковские операции, инвестиционные фонды и трастовый сектор, а также отличная консультативная и финансовая инфраструктура. Более того, фондовая биржа Нормандских островов находится на Гернси, что доказывает, что это уважаемый финансовый центр.

Немногие люди, не связанные с сектором финансовых услуг, знают, насколько важной стала оффшорная юрисдикция Ирландии.Тем не менее, этому государству-члену ЕС удается успешно сочетать низкие ставки корпоративного налога и налоговую эффективность со статусом полноправного члена!

Использование Международного центра финансовых услуг и Свободной зоны Шеннон позволяет снизить налогообложение, например, для компаний, расположенных в этих зонах или работающих через них, и в результате Ирландии удалось привлечь широкие международные деловые связи.

Это может быть интересно даже для экспатриантов, проживающих в другом государстве-члене ЕС — поговорите со своим финансовым консультантом или налоговым консультантом, чтобы узнать больше, прежде чем связывать любой оффшорный центр .

Остров Мэн, получивший много клеветы в последние месяцы из-за краха Kaupthing, Singer & Friedlander в прошлом году и последующего предполагаемого ненадлежащего обращения с заявителями, по-прежнему сохраняет свой статус одной из самых важных и уважаемых оффшорных юрисдикций — не только в Европа, но мир.

На острове низкие ставки налогообложения для частных лиц и корпораций, при этом некоторые освобожденные от налогов корпорации могут работать без налогов на территории юрисдикции.Это важный центр банковского дела и инвестиций, и в нем действует схема защиты инвесторов для защиты до первых 48 000 фунтов стерлингов активов инвестора, находящихся на депозите в одном учреждении.

Второй из Нормандских островов, выступающий в качестве оффшорного налогового убежища, — Джерси, он имеет особенно сильный банковский сектор, инвестиционные фонды и трастовый сектор и извлекает выгоду из высокоразвитой консультационной и финансовой инфраструктуры.

В Джерси доступен ряд бизнес-форматов с низкими налогами, а чистая стоимость активов находящихся под управлением фондов достигла рекордного уровня в 241 фунт стерлингов.2 миллиарда в последнее время, так что он, наконец, обогнал уровень банковских депозитов на острове.

Обычно это место не считается идеальным местом для британцев на суше из-за соглашения об избежании двойного налогообложения с Великобританией, хотя…

Расположенный между Швейцарией и Австрией, Лихтенштейн политически нейтрален, и его секторы банковских и финансовых услуг являются двумя из его основных отраслей.

В Княжестве действует превосходный и строго охраняемый контроль секретности и конфиденциальности, что привело к высокому уровню банковской деятельности.Тем не менее, на Лихтенштейна оказывают давление со стороны ЕС и ОЭСР, чтобы они подписались на требования об обмене информацией, в противном случае он подвергнется санкциям.

Это оказало давление на положение Княжества, но в настоящее время оно по-прежнему считается безопасным, частным и эффективным с точки зрения налогообложения оффшорным районом.

Люксембург на самом деле является страной с очень высокими налогами и одним из самых богатых в мире, исходя из показателей ВНП, однако некоторые типы люксембургских компаний могут подходить для международного налогового планирования при соблюдении определенных критериев.

Например, для получения выгоды от пониженного налогообложения существуют ограничения на деятельность, которую компания может осуществлять. Индустрия частного банковского обслуживания является одной из крупнейших в Европе, при этом Фондовая биржа специализируется на фондах коллективных инвестиций.

В последние годы конкурентоспособность Великого Герцогства и его преимущества ослабли из-за его членства в ЕС.

Нидерланды не являются оффшорным финансовым центром, однако их законодательство допускает выдающиеся возможности, когда речь идет о международном налоговом планировании с использованием голландских корпораций при структурировании международных финансовых операций.

В стране действует более 78 соглашений об избежании двойного налогообложения, у нее 0 процентов удерживаемого налога на проценты и роялти, более того, ее система налогового регулирования полностью соответствует стандартам ОЭСР.

Ставка корпоративного налога была снижена, и холдинговые, финансовые и лицензирующие компании могут потенциально получить выгоду от налогового структурирования с использованием компаний, базирующихся в Нидерландах.

Швейцария не является членом ЕС.Он также имеет всемирно известную и яростно защищаемую и поддерживающую репутацию одной из самых безопасных и секретных банковских стран в мире.

Вот почему страна продолжает процветать, даже несмотря на то, что ЕС и ОЭСР оказывают давление на Швейцарию, чтобы она соблюдала свои директивы по обмену информацией о клиентах.

Считается, что у этой конфедерации самая прекрасная и самая эффективная банковская система в мире, поэтому, если вы ищете место для оффшорного или частного банка, возможно, подумайте о Швейцарии.

Он соответствует требованиям ЕС и ОЭСР, насколько это необходимо, но поскольку он не является членом ЕС, а его оффшорный бизнес так важен для здоровья национальной экономики, международное вмешательство ограничено!

Заключительные мысли об офшорных юрисдикциях в Европе

Этот путеводитель по основным оффшорным центрам в Европе предназначен в качестве основного схемы и введения в то, какие страны, княжества и острова существуют для облегчения оффшорной деятельности: от сбережений и инвестирования до банковского дела и создания компаний.

Если вам требуется какой-либо конкретный или индивидуальный совет или помощь, когда дело доходит до выбора правильного местоположения оффшора в соответствии с вашими личными требованиями, не стесняйтесь обращаться к нам. Если у нас есть для вас соответствующая информация, мы обязательно ее передадим.

Не забывайте прислушиваться к совету, прежде чем предпринимать какие-либо действия, когда дело доходит до оффшорных операций.

Возможно, вам пригодится

Люксембург Оффшорный банкинг — Global Finances

Люксембург считается важнейшим центром частного банковского обслуживания в еврозоне, а также ведущим центром перестраховочных компаний в Европе, а также вторым по величине центром инвестиционных фондов в мире (уступая только США).Люксембург был признан оффшорным финансовым центром как МВФ, так и ОЭСР, а также Индексом финансовой секретности (индекс, управляемый Сетью налогового правосудия).

В апреле 2009 года «Группа двадцати» добавила Люксембург в свой «серый список» стран с сомнительными банковскими механизмами. Основное беспокойство вызывали строгие законы о банковской тайне Люксембурга и его репутация налоговой гавани. В ответ на добавление в серый список Люксембург принял стандарты ОЭСР по обмену информацией. Вскоре G20 охарактеризовала Люксембург как «юрисдикцию , которая в значительной степени внедрила международно согласованный налоговый стандарт ».

Несмотря на принятие стандартов ОЭСР, Люксембург занял 3-е место по Индексу финансовой секретности в 2011 году. (Этот индекс поддерживается Сетью налогового правосудия). Два года спустя Люксембург занял 2-е место в рейтинге самых безопасных налоговых убежищ в мире, уступая только Швейцарии.

Регистрация

В последние годы Люксембург работает над привлечением интернет-компаний и их усилия увенчались большим успехом, так как компании, такие как Amazon и Skype переложили свою региональную штаб-квартиру в Люксембурге.

Экономика Люксембурга

Люксембург — это стабильная экономика с высоким уровнем доходов и одним из самых высоких в мире ВВП (ППС) на душу населения. Стоит отметить, что внешний долг Люксембурга чрезвычайно высок с точки зрения долга на душу населения (а также долга к ВВП). В 2014 году внешний долг на душу населения составил почти 3,7 миллиона долларов. В процентах от ВВП это было колоссальные 3443 процента!

Люксембург является частью Европейского Союза и имеет очень тесные торговые и финансовые связи со своими соседями Бельгией и Нидерландами.Эти три страны вместе называются странами Бенилюкса (BE-lgium, NE-therlands, LUX-embourgh).

Люксембург успешно диверсифицирует свою экономику с 1960-х годов. До этого времени в нем преобладала сталелитейная промышленность. Сегодня на сектор услуг, особенно банковское дело и финансы, приходится большая часть экономической продукции. В 21 веке Люксембург стремится к еще большей диверсификации, поощряя «экономику знаний». Создан Люксембургский университет и создана национальная космическая программа.

О Люксембурге

Люксембург (люксембургский: Lëtzebuerg) — страна в Западной Европе, не имеющая выхода к морю. Его полное название — Великое Герцогство Люксембург. Его площадь составляет всего 2586 квадратных километров, и это одно из самых маленьких суверенных государств Европы. Это также одна из наименее населенных стран Европы, с населением чуть более 575 000 человек (оценка 2015 г.).

Люксембург — единственное оставшееся великое герцогство в мире. Нынешний монарх — Анри, великий герцог Люксембурга.Люксембург граничит с Бельгией, Германией и Францией, и его культура находится под сильным влиянием его крупных соседей. Официальные языки Люксембурга — люксембургский, французский и немецкий.

Столица Люксембурга — город Люксембург, который является одной из трех официальных столиц Европейского Союза. (Два других — Брюссель и Страсбург.) Город Люксембург является резиденцией Европейского суда.

Люксембург является одним из основателей:

• Европейский Союз
• Организация Объединенных Наций
• OECD
• НАТО

В марте 2010 года Люксембург привлек довольно много внимания средств массовой информации, когда стало известно, что лидер Северной Кореи Ким Чен Ир хранит огромные суммы денег на банковских счетах Люксембурга.

Фон

В 963 году нашей эры форт Люцилинбурхук на скале Бок был приобретен Зигфридом, графом Арденнским, путем обмена с аббатством Св. Максимина. Постепенно вокруг форта вырос город, и форт превратился в Люксембургский замок.

Краткие факты

Независимость

Сколько в мире оффшорных зон?

Поскольку общепринятого определения и оффшорной зоны не существует, их точное количество неизвестно.

Вот наиболее полный список оффшорных компаний в:

Европе : Андорра, Кипр, Мальта, остров Мэн, Гернси, Джерси, Сарк, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейра и Монако.

Азия и Индийский океан: Бруней, Гонконг, Лабуан (Малайзия), Маврикий и ОАЭ.

Африка: Либерия, Ботсвана и Сейшельские Острова.

Тихий океан: Вануату, Острова Кука, Маршалловы острова, Науру и Ниуэ.

Центральная Америка и Карибский бассейн: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Коста-Рика, Гренада, Нидерландские Антильские острова, Панама, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс, Теркс и Кайкос Острова.

Оффшорные зоны находятся под пристальным вниманием с 2000 года, а особенно с апреля 2006 года, когда прошла встреча G20 лидеров крупнейших государств мира. Тогда было решено разработать меры против юрисдикций, которые не хотят сотрудничать. Инициативы, выдвинутые ОЭСР, ФАТФ и Международным валютным фондом, оказали значительное влияние на оффшорную отрасль. В результате большинство крупных оффшорных зон ужесточили свое законодательство в отношении отмывания денег и другой незаконной деятельности.

Сегодня в мире насчитывается около 1,4 миллиона оффшорных компаний, сосредоточенных в льготных налоговых зонах: Карибский бассейн, Азиатско-Тихоокеанский регион и Западная Европа. Около 65% всех оффшорных центров расположены в развивающихся странах, остальные — в развитых странах. Многие офшорные центры расположены на островных территориях.

Если проанализировать географию этих территорий , то можно сделать вывод, что их объединяют ограниченные природные и трудовые ресурсы или их общее отсутствие.Последствия такой ресурсной «бедности» — продажа юридического адреса на территории государства с возможностью освобождения от налогов. Кроме того, как правило, офшорные зоны располагаются на территориях, островах или архипелагах с выгодным географическим положением, развитыми транспортными и телекоммуникационными сетями, недалеко от крупных международных финансовых и торговых центров.

Услуги, предоставляемые в оффшорных зонах, часто обусловлены спросом на них, а также финансовой нестабильностью.Следовательно, новаторство и необходимость являются важными условиями для их возникновения. Тем не менее, эти элементы не имеют значения без согласия законодательного органа на введение законов для инновационных оффшорных компаний.

Развивающиеся рынки Азии и Латинской Америки стали одной из самых привлекательных оффшорных зон в мире не только из-за низких или нулевых налоговых ставок, но и из-за огромных рынков сбыта, доступа к более дешевому сырью и большое количество квалифицированных специалистов.

В офшорной зоне, такой как Гонконг , установлена ​​фиксированная налоговая ставка, которая очень привлекательна как для международного, так и для внутреннего бизнеса. В качестве новой оффшорной зоны Гонконг позволяет местным компаниям торговать в своей зоне и выходить на альтернативные рынки, не ограничиваясь каким-либо особым налоговым режимом для иностранных компаний.

Багамы давно установили юрисдикцию в области финансовых услуг. Оффшорные финансовые услуги составляют не менее 12% ВВП этой страны. Багамы входят в десятку стран мира с развитым банковским сектором.В качестве банковского центра оффшорная зона Багамских островов накопила базу активов, превышающую 200 миллиардов долларов, благодаря разнообразным финансовым услугам: частным банковским услугам, управлению трастовыми фондами и управлению портфелем.

Сингапур — известный финансовый центр с хорошей репутацией. В этой оффшорной зоне количество предоставляемых централизованных услуг постоянно увеличивается, и поэтому транснациональные корпорации все чаще выбирают Сингапур. Там налоги взимаются по территориальному принципу, поэтому сингапурские компании не несут ответственности и не платят налоги с доходов, которые там не получены.

Зона Дубай набирает популярность. Внедрение корпоративных механизмов в этой стране становится все доступнее, а инвестиционные возможности — все более привлекательными. Оффшорная зона Дубая установила нулевую ставку налога на прибыль и не заключает соглашения об обмене информацией.

Швейцария получила статус офшора благодаря традиции сохранения банковской тайны, стабильности и защиты активов владельцев счетов в швейцарских банках.Во многом из-за стратегического расположения Швейцарии сотни компаний из Европы и Северной Америки выбрали эту страну в качестве местоположения своих региональных штаб-квартир и исследовательских / производственных баз.

Офшорные зоны мира — это не только отдельные государства. Они могут быть провинциями или штатами внутри страны, имеющими собственную юрисдикцию. Примерами таких оффшорных зон являются Делавэр и Орегон , которые являются оффшорными зонами США.

Существование офшорных зон представляет большой интерес для мирового сообщества, так как они оказывают широкое влияние на мировую экономику .Тем не менее, способность оффшорной зоны привлекать глобальные ресурсы во многом зависит от ее политической, правовой и социальной стабильности, а также от ее инфраструктуры и уровня развития.

А как насчет вас? Вы мечтаете воплотить в жизнь свою прекрасную идею и избавить ее от чрезмерных налогов? Команда Bizonaire готова вам помочь! Свяжитесь с нами прямо сейчас и начните свой оффшорный бизнес в мгновение ока.

создать компанию в Люксембурге |

Компания в Люксембурге

Люксембургская компания идеально подходит для:

Основные характеристики люксембургской компании:

Подписано налоговых договоров

Люксембург подписал несколько договоров со следующими странами:

Албания, Аргентина, Армения, Австрия, Азербайджан, Бахрейн, Барбуда, Бельгия, Бразилия, Болгария, Канада, Китай П.R, Чешская Республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Грузия, Германия, Греция, Гонконг, Венгрия, Исландия, Индия, Индонезия, Ирландия, Израиль, Италия, Япония, Казахстан, Корея (Республика), Кувейт, Кыргызстан , Латвия, Ливан, Лихтенштейн, Литва, Македония, Малайзия, Мальта, Маврикий, Мексика, Молдова, Монако, Монголия, Марокко, Нидерланды, Норвегия, Оман, Пакистан, Панама, Польша, Португалия, Катар, Румыния, Россия, Сан-Марино, Саудовская Аравия, Сербия и Черногория, Сейшельские острова, Сингапур, Словацкая Республика, Словения, Южная Африка, Испания, Шри-Ланка, Швеция, Швейцария, Сирия, Таджикистан, Таиланд, Тринидад и Тобаго, Тунис, Турция, Украина, Объединенные Арабские Эмираты, Великобритания , США, Уругвай, Узбекистан, Вьетнам.

Чтобы зарегистрировать компанию в Люксембурге , просто отправьте нам письмо по электронной почте: [email protected]

Налоговый скандал в Люксембурге может подтолкнуть ЕС к действиям

Европейская комиссия не исключает ужесточения налоговых лазеек и пробелов в прозрачности, подобных тем, которые есть в Люксембурге.

Комментарии в понедельник (8 февраля) последовали за публикацией расследования, раскрывающего, как итальянская мафия, магнаты и миллиардеры продолжают размещать свои богатства в Великом герцогстве, а также около 55000 офшорных компаний, управляющих активами на сумму не менее 6 триллионов евро.

«Эти расследования действительно предоставляют нам важную информацию, и, возможно, потребуются некоторые изменения», — сказала представитель комиссии Марта Вечорек.

«Они показывают нам, какие недостатки в системе вполне могут быть», — добавила она, отметив, что существует набор правил для борьбы с уклонением от уплаты налогов и агрессивным уклонением от уплаты налогов.

Эрик Мамер, главный представитель комиссии ЕС, также высказался.

«Я не думаю, что мы в состоянии рассказать вам, какие именно уроки следует извлечь уже сейчас», — сказал он репортерам.

«Давайте посмотрим, что из этого выйдет, и комиссия, как всегда, обработает информацию и посмотрим, какие последствия могут быть из нее выведены», — сказал он.

Последние разоблачения о Люксембурге, инициированные французской газетой Le Monde, основаны на общедоступных, но труднодоступных данных.

Первая из серии расследовательских статей, опубликованных в понедельник, показала, что компании, созданные в Люксембурге, связаны с итальянской мафией, Ндрангетой и российским преступным миром.

Было также установлено, что итальянская крайне правая партия «Лига» хранила деньги в стране, чтобы скрыть их от итальянских властей.

Le Monde удалось очистить данные 124 000 коммерческих компаний, зарегистрированных в Люксембурге, с целью выяснить, кому принадлежит каждая из них.

Эти фирмы принадлежат к 157 национальностям, большинство из которых — французы.

«Это похоже на то, как если бы Люксембург владел небольшими частями Франции», — отмечает Le Monde.

Данные, придуманные OpenLux, затем были переданы журналистам проекта по освещению организованной преступности и коррупции.

Suddeutsche Zeitung в Германии, Le Soir в Бельгии, McClatchy в США, Woxx в Люксембурге, IrpiMedia в Италии.

Вместе они определили 64 458 бенефициаров.

Но они также обнаружили, что примерно 80 процентов из 15 000 инвестиционных фондов в Люксембурге не декларировали своих бенефициарных владельцев.Почти 5000 из этих фондов — немецкие.

Такая обширная информация была взята с веб-сайта торгового реестра Люксембурга, но требует небольшой платы за каждый запрос.

И нет возможности искать по имени человека, что делает инструмент почти бесполезным при попытке найти, кто владеет фирмой.

«Что делает OpenLux настолько поразительным, так это то, что это не утечка от сомнительного поставщика услуг, а глубокое погружение в государственные правительственные данные, которые стали громоздкими для соединения точек», — сказал Маркус Майнцер из НПО «Сеть налогового правосудия». утверждение.

Эта НПО описывает Люксембург как шестое место в мире по обеспечению финансовой тайны и злоупотреблений в сфере корпоративного налогообложения. В нем говорится, что из-за Люксембурга ежегодно теряется около 23 миллиардов евро из-за налогов.

Люксембург опубликовал данные в конце 2019 года в соответствии с директивой ЕС. Фактически, это было одним из первых государств-членов ЕС, сделавших это — шаг, получивший высокую оценку сторонников прозрачности.

«Слабость реестра прозрачности заключается в его частичной реализации», — сказал член Европарламента по экологическим вопросам Германии Свен Гигольд.

Он сказал, что комиссии необходимо начать судебные баталии против стран ЕС, у которых есть нечеткие регистры прозрачности.

Со своей стороны, правительство Люксембурга отклонило выводы.

Перспективы роста для первой международной офшорной фирмы в Люксембурге

Соучредитель люксембургского офиса компании Ogier, Даниэль Ричардс, недавно опубликованный в ведущем отраслевом издании Leaders League. В интервью он объясняет, почему компания имеет уникальные возможности применить глобальную перспективу к Люксембургу как ведущему международному инвестиционному центру.

Как бы вы описали предложение Ogier в Люксембурге?

С момента запуска мы обеспечили выдающийся комплексный годовой рост, значительно опережающий темпы органического роста. В нашей люксембургской команде много юристов с двойной квалификацией, которые обладают богатым международным опытом в своих индивидуальных дисциплинах, обеспечивая отличное обслуживание клиентов на уровне, требуемом международными институциональными клиентами.

Мы работаем с ведущими мировыми юридическими фирмами и управляющими активами высшего и среднего звена в США, Азии и Европе — мы также работаем совместно с ведущими мировыми юридическими фирмами, особенно с фирмами со штаб-квартирой в Северной Америке, и в качестве надежного партнера Люксембурга.

С момента открытия нашего офиса в Люксембурге в 2012 году мы выросли с двух партнеров до восьми, и, что немаловажно, мы смогли продвинуть половину из них изнутри, демонстрируя сильные позиции на люксембургском рынке.

Как пандемия повлияла на команду Ожье?

Наши инвестиции в людей и технологии позволили нам обеспечить непрерывное обслуживание клиентов. Задолго до пандемии мы обеспечивали гибкие рабочие условия для наших сотрудников и следили за тем, чтобы у нас были технологии и культура, необходимые для их реализации, так что в этом смысле важные элементы уже были на месте.При отсутствии технологических и культурных препятствий для удаленной работы благополучие людей может занять свое законное место, в центре внимания. Мы были свидетелями регулярных проверок, не только со стороны менеджеров, но и других членов команды, в рамках согласованных усилий, направленных на то, чтобы люди оставались на связи в рамках всей фирмы. Сюда входило регулярное внутреннее общение, призванное обеспечить уверенность и держать всех в курсе.

Как Люксембург вписывается в более широкое предложение Ogier?

Точно так же, как Люксембург вписывается в более широкую картину международных потоков капитала — это могут быть азиатские инвесторы, которые смотрят на недвижимость в Великобритании и используют Люксембург в качестве моста между Азией и Лондоном, или используют Каймановы острова и Люксембург в качестве моста из США.